72
Кредитного комитета составляет и утверждает план мероприятий, назначает
ответственных за его выполнение и при необходимости, совместно с
кредитным управлением банка принимает решение о рассмотрении на
Правлении Банка вопроса о передаче кредитного дела в соответствующее
подразделение банка (например, в случае возбуждения искового производства –
в юридическую службу, службу безопасности) или возвращает дело на
доработку.
В решении должен быть указан срок заслушивания вопроса о выполнении
утвержденного плана.
При принятии решения о передаче кредитного дела руководитель службы
безопасности и юридической службы назначает ответственного сотрудника за
проведение работ по возврату задолженности, которому кредитный инспектор
обязан предоставить все необходимые материалы.
Передача оригиналов документов кредитного дела осуществляется на
основании акта.
4) При отсутствии результатов по возврату ссудной задолженности в
течение 180 дней с момента вынесения ссуды на счет просроченной
задолженности и наличии признаков, свидетельствующих о невозможности
возврата ссуды, кредитный комитет выносит решение о списании ссуды.
При принятии решения Правлением банка о списании, юридическая
служба готовит материалы, подтверждающие невозможность погашения ссуды.
На основании решения Правления Банка и вышеназванных материалов ссуда
списывается с баланса и учитывается за балансом.
К «проблемным» кредитам можно отнести всякий кредитный проект, в
ходе мониторинга которого сотрудники банка выявили какие-либо факторы,
ставящие под сомнение своевременный возврат данного кредита.
Важнейшим принципом кредитной работы банка, в случае отнесения того
или иного кредита в разряд «проблемных», является срочная разработка
комплекса мероприятий по обеспечению возвратности предоставленного
73
кредита с привлечением к его реализации смежных подразделений банка, а
также, в случае необходимости, сторонних организаций.
В случае, если по результатам проведения переговоров с заемщиком и
анализа его финансово-экономического состояния, а также внутренних и
внешних факторов, влияющих на его деятельность, выявляются возможности
по погашению проблемной задолженности в краткосрочной перспективе, –
руководство банка готовит свои предложения на рассмотрение кредитного
комитета банка, к компетенции которого относилось решение о предоставлении
данного кредита. Кредитный комитет банка, при необходимости, может
принять решение об изменении условий кредитного договора (пролонгация,
изменение размера процентных ставок, график уплаты процентов основного
долга, принятие дополнительного обеспечения). В противном случае,
сотрудники банка должны потребовать от должника досрочного возврата
кредита, начать исполнительное производство по взысканию задолженности, в
том числе и за счет реализации предоставленного обеспечения, а также
рассмотреть иные варианты прекращения обязательства должника.
Комплекс мероприятий по обеспечению возвратности кредита
необходимо утверждать на заседании соответствующего кредитного комитета
банка. В этом случае он становится обязательным для исполнения всеми
подразделениями банка.
При возрастании числа проблемных кредитов банк может создавать
рабочие группы, состоящие из различных сотрудников банка, для работы с
«проблемными» кредитами (по решению Кредитного комитета банка).
Не реже одного раза в месяц должен осуществляться контроль за
условиями хранения залога. Для этого составляется план регулярных проверок
заемщика, банк требует от заемщика документы, назначает ответственных за
выполнение плана. Увеличение объема погашенных проблемных кредитов,
минимизация списанных из-за невозможности погашения ссуд при грамотной
организации работы по кредитованию, позволит увеличить доходы банка,
74
снизить административные расходы, укрепить репутацию банка.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что кредитная
политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных
мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых
результатов и является одним из элементов банковской политики. Кредитная
политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех
средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению
обязательств и минимального значения кредитного риска при выполнении
нормативов ликвидности. Таким образом, кредитная политика является
важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого
банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат
банковского учреждения.
3.2. Основные направления повышения эффективности системы
управления рисками банка
Организационная структура ПАО «Банк ВТБ» и каждого его дочернего
подразделения, как правило, предусматривает назначение специального
представителя руководящего звена, отвечающего за риски, и наличие
профильных структурных подразделений по управлению рисками.
В дочерних небанковских компаниях, чья деятельность непосредственно
связана с принятием финансовых рисков (в ПАО ВТБ Лизинг, ООО ВТБ
Факторинг и др.), общие принципы организации риск-менеджмента в целом
такие же, как в дочерних банках. В рамках действующих принципов
общегрупповой интеграции политика и процедуры управления рисками могут
различаться между отдельными участниками в зависимости от особенностей
национального законодательства и регулирования в странах местонахождения
компаний (банков или небанковских организаций), характера бизнеса,
масштабов деятельности и специализации конкретных компаний, например,
75
специализированного розничного банка ВТБ 24. В данном контексте
дифференциация некоторых элементов риск-менеджмента обусловлена также
бизнес-моделью ПАО «Банк ВТБ», координация и управление которой в
значительной степени осуществляются в разрезе двух глобальных
бизнес-линий (корпоративно-инвестиционный и розничный бизнес), учитывая
специфику рисков, присущих каждой линии.
В процессе интеграции в ПАО «Банк ВТБ» утверждены стратегические
направления и задачи в отношении каждой области управления рисками. Для
координации и поддержки процесса дальнейшего совершенствования и
унификации систем риск-менеджмента в Группе, своевременного обмена
информацией и анализа, реализации эффективных методов
консолидированного контроля рисков, при Управляющем комитете (высшем
органе общегруппового уровня) функционирует несколько коллегиальных
органов. К ним, в частности, относятся:
Комитет по управлению рисками Группы и действующая при нём
Комиссия по внедрению методов риск-менеджмента;
Кредитный комитет;
Комиссия по управлению активами и пассивами.
В структуре ПАО «Банк ВТБ» дополнительно должны быть
предусмотрены два подразделения: Управление консолидированного анализа
рисков и Управление стратегии и методологии рисков. Их деятельность должна
быть направлена на обеспечение текущего функционирования и развития
системы консолидированного управления рисками, включая формирование её
концептуальной и методологической базы. Указанные подразделения
подотчетны глобальному руководителю по рискам.
Система консолидированного управления рисками в ПАО «Банк ВТБ»
должна включать также установление консолидированных лимитов (например,
лимитов кредитного риска на общих контрагентов ВТБ, групп связанных
заемщиков, на страны и отрасли экономики), оценку экономического капитала
76
и подготовку консолидированной отчетности по рискам банка. Особое
внимание уделяется задачам, касающимся подготовки ПАО «Банк ВТБ» к
реализации стандартов «Базель II» в России.
Детальные обзоры системы управления рисками ПАО «Банк ВТБ» и
сведения об уровне и структуре принимаемых ПАО «Банк ВТБ» рисков
должны содержаться в публикуемых ежегодных отчетах о деятельности банка,
которые можно найти также в разделе «Акционерам и инвесторам» интернет-
сайта ВТБ.
Совершенствование системы управления рисками ПАО «Банк ВТБ»
должно быть направлено на реализации стандартов «Базель II».
В этом направлении в ПАО «Банк ВТБ» должен продолжаться работа,
касающаяся комплексной диагностики степени готовности к внедрению
стандартов «Базель II» и общего анализа их потенциального влияния на
деятельность банков. Ключевые аспекты данной работы координируются на
уровне ПАО «Банк ВТБ» (прежде всего, Департамента рисков банка ВТБ).
ПАО «Банк ВТБ принимал участие в деятельности рабочей группы по
внедрению IRB-подхода «Базеля II», организованной Банком России совместно
с ведущими экспертами Евросоюза по банковскому регулированию.
Кроме того, Банк принимает участие в работе Комитета по стандартам
«Базель II» и управлению рисками, организованного Ассоциацией российских
банков. В рамках работы данного комитета осуществляются соответствующие
тематические встречи и контакты с представителями Банка России в целях
всесторонней оценки возможностей и ограничений в области перспективного
внедрения стандарта.
По мере определения сроков внедрения стандарта «Базель II» в
банковское законодательство России банк ВТБ намерен разработать стратегию
перевода управления рисками на новые стандарты и необходимые для этого
процедурные документы с одновременной подготовкой соответствующего
77
бюджета и обеспечением должной координации работы структурных
подразделений Банка в рамках данного проекта.
С учетом действующей «Стратегии развития ВТБ на 2015-2013 годы», а
также в рамках внедрения новой модели управления банком, в 2013 году по
линии совершенствования системы управления рисками планируется:
дальнейшая унификация методов и подходов, применяемых в компаниях
ВТБ в области риск-менеджмента;
совершенствование действующих процедур контроля рисков на уровне
ВТБ на основе лучшей практики (в частности, уточнение функций
действующих и создание новых комитетов при УКГ в сфере управления
кредитными и финансовыми рисками банка);
совершенствование и реализация моделей «риск-аппетита» и
«экономического капитала» банка;
завершение консолидации системы управления рисками в
инвестиционном бизнесе в систему риск-менеджмента ПАО «Банк ВТБ», что
является важным элементом для активного развития данного вида бизнеса;
развитие риск-ориентированных подходов к бизнес-планированию в
ПАО «Банк ВТБ».
При этом, управление рисками на уровне ПАО «Банк ВТБ» должно
включать не только оценку и мониторинг рисков, контроль их объема и
концентрации, но также выработку эффективных мер поддержания
оптимального баланса между принимаемыми рисками и доходностью
проводимых операций.
Управление рисками в ПАО «Банк ВТБ» должно строиться на следующих
принципах:
анализ и управление финансовыми рисками банка на
консолидированной основе, охватывающей все российские и зарубежные
дочерние банки, а также ключевые финансовые и нефинансовые компании;
78
разграничение уровней компетенции участников банковской группы,
четкое определение обязанностей коллегиальных органов и должностных лиц
при принятии решений;
независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль
рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;
использование современных методов и моделей оценки рисков;
развернутая система отчетности на каждом уровне управления.
Соблюдение указанных принципов послужит основой для снижения
общего уровня риска в ПАО «Банк ВТБ» и в конечном итоге повысит
рентабельность всей банковской деятельности.
Прогноз некоторых показателей риска ПАО «Банк ВТБ». Для
прогнозирования риска изменения показателей ликвидности ПАО «Банк ВТБ»
в 2017 году используем статистические методы. Осуществим прогнозирование
на основе трех известных временных значений – за 2015, 2016 и 2017 гг.
соответственно.
Предлагаемый прогноз (таблица 21) основан на расчете среднего
значения ожидаемого результата, с учетом того, что результаты расчетов по
наблюдаемым значениям будут экстраполированы в будущее без существенных
изменений.
Таблица 21
Прогноз изменения значений обязательных нормативов ПАО «Банк ВТБ»
Показатели
Норматив
31.12.
2015
31.12.
2016
31.12.
2017
Среднее
значение
Станд.
отклонение
Коэф.
вариации
Норматив
достаточности
собственных средств
(Н1)
min=10
22,88
11,24
14,53
16,2167
6,0005
37,00%
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
min=15
53,98
51,42
50,68
52,0267
1,7316
3,33%
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
min=50
110,09
57,38
67,04
78,1700
28,0623
35,90%
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
max=120
71,16
94,47
83,39
83,0067
11,6597
14,05%
79
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7)
max=800
213,44
428,72
289,49
310,5500
109,1742
35,16%
Для оценки вероятности среднего значения ожидаемого результата
используем общепринятый статистический коэффициент вариации.
Если коэффициент вариации больше 33%, то по классической теории ряд
считается неоднородным, то есть большой разброс данных относительно
среднего значения, а следовательно рассчитанное среднее значение ожидаемого
результата может быть недостоверным.
На основе представленных расчетов, можно сделать достоверный прогноз
только по двум показателям риска (норматив мгновенной ликвидности и
норматив долгосрочной ликвидности).
По итогам 2013 года норматив мгновенной ликвидности Н2 составит
52,02% при минимально допустимом значении 15%. Норматив долгосрочной
ликвидности Н4 составит 83% при максимальном значении 120%.
Коэффициент вариации для остальных нормативов превышает 33%, а это
значит, что прогнозное значение может отличаться от среднего значения
ожидаемого результата.
3.3. Оптимизация методов оценки кредитного риска
В мировой практике существует ряд направлений кредитования
физических и юридических лиц. В этой связи интересным представляется опыт
зарубежных банков в организации этого процесса.
Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного
кредитования. Деятельность в данной области связана с большим количеством
рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому
стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов
необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет
исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь "плохих"
80
заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно,
дополнительные расходы с этим связанные.
Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его
идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого
образования – низкий заработок – отсутствие средств на образование –
отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного
кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к
ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).
Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для
развития этого вида кредитования необходимы:
законодательная база предоставления финансовой помощи для всех
желающих и способных получить образование;
гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять
значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются благоприятные
условия кредитования.
На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому банки
вынуждены завышать стоимость кредита, т. е. банкам для снижения рисков и
здесь необходима достоверная система классификации заемщиков.
Автокредитование по доходности стоит на первых позициях данного
рынка. В настоящее время в России 15-20 % всех автомобилей реализуется с
помощью кредитов, а в некоторых автосалонах в кредит приобретается до 70 %
автомобилей. Как правило, автомобиль же и используют в качестве залога. Но
даже в такой ситуации недобросовестный заемщик, ввиду отсутствия
регистрации залога – движимого имущества, вполне может повторно заложить
или продать автомобиль.
Кредитование товаров длительного пользования берет своей
массовостью. Большинство кредитов данной области не превышают 10000
рублей. В случае же мошенничества или дефолта заемщика банк должен нести
затраты соизмеримые с суммой кредита. Практика перекладывания рисков на
81
заемщиков в данном случае может помочь только на первых порах. В условиях
конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски, опять же достоверно
определив, какой клиент "хороший", а какой "плохой" и предложит заемщикам
более выгодные условия.
К области потребительского кредитования относится и применение
кредитных карт. Данное направление пока еще не имеет широкого
распространения. Стоимость услуги очень высока. Она зависит от времени,
которое проходит с момента получения денег заемщиком до погашения им
задолженности. Основной проблемой на пути стабильного развития рынка
кредитных карточек (ввиду его будущей массовости) также является вопрос
достоверной классификации потенциальных заемщиков.
В рамках будущего Интернет кредитования вопрос оценки стоит еще
острее, поскольку данная услуга подразумевает оформление, получение и
погашение кредита посредством дистанционного доступа без личного
появления в банке. Также перед банками стоит проблема гарантий сохранности
данных, а также проблема оформления документов, которые должны иметь
доказательную силу в суде при возникновении неблагоприятных ситуаций.
Таким образом, базовым вопросом кредитования физических лиц
является достоверная классификация потенциальных заемщиков на "хороших"
и "плохих". В связи с этим следует рассмотреть используемую в мире практику
такой оценки, а также проблемы на пути ее применения в нашей стране.
Наибольшее распространение в мире получила скоринговая система
классификации кредитного риска.
До создания скоринговых систем бремя решения вопросов кредитования
лежало только на экспертах в этой области, услугами которых пользовался
каждый банк. Но вторая мировая война привела к тому, что у банков возникла
проблема: как в условиях отсутствия экспертов решать данные вопросы.
Поэтому было принято решение: попросить их описать правила, по которым
они принимают решение, чтобы в дальнейшем следовать им. Так появились