62
компьютерных) по программе Financial Institution's Blanket Bond, страхование
материальных ценностей во время нахождения в хранилищах и при перевозках,
страхование ответственности, страхование рисков «карточного бизнеса»,
включая страхование банкоматов и страхование убытков от мошеннических
операций с пластиковыми картами.
63
ГЛАВА 3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ПАО «БАНК ВТБ»
3.1. Совершенствование кредитной политики как основной инструмент
снижения кредитного риска
Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в
области кредитных операций и разработка процедур кредитования,
обеспечивающих снижение рисков.
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество
кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и
просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная
в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту.
Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными
признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в
обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств
заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и
просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно
выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный
кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения
проблем и затруднений у заемщика.
Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и
риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк
стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально
допустимую доходность операций.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом
директоров или правлением банка), через этот документ делегируются
64
полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений.
Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия
решений, уровень полномочий на проведение определенных действий,
операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке
единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия
филиальной сети у кредитной организации.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет
механизм управления кредитным риском, общие принципы кредитования
клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов
(ссуд), алгоритм кредитного процесса, полномочия различных уровней банка
по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных
процедур, при выполнении задач максимизации дохода и при выполнении
нормативов минимизации рисков и ликвидности.
Формы и методы управления кредитными операциями со стороны самих
коммерческих банков должны быть взаимосвязанными и составлять единую
систему управления. В свою очередь, данная система должна включаться в
общую систему менеджмента банка.
Управление кредитным риском, рассматриваемое как процесс, должно
включать в себя такие элементы, как планирование ссудных операций,
организация осуществления ссудных операций, контроль за ссудными
операциями, мотивация кредитного персонала, а также координация
взаимодействия всех функций (рисунок 5).
Составными элементами процесса управления кредитными рисками
должны стать следующие функции: банковское планирование (в том числе
планирование ссудных операций); организация деятельности банка (в том
числе организация осуществления ссудных операций); банковский контроль (в
том числе контроль за ссудными операциями); мотивация банковского
персонала (в том числе мотивация кредитного персонала); координация
деятельности банка (в том числе координация взаимодействия ссудных
65
операций со всеми операциями банка).
Планирование в его новом понимании определяет цели деятельности
банка и способы их достижения. В зарубежной практике плановые
подразделения являются одними из самых мощных организаций, хорошо
оснащенных технически и укомплектованных высококвалифицированным
персоналом. Оценка общего уровня управления ссудными операциями
включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.
ПАО «Банк ВТБ» необходимо определить количество кредитов каждого
типа, а также, какие кредиты он будет предоставлять, каким заемщикам и при
каких обстоятельствах. Эти важные решения требуют, чтобы целями политики
банка было поддержание оптимальных соотношений между кредитами,
различными видами обязательств и собственным капиталом банка.
Рис. 4. Рекомендуемая схема управления кредитными рисками
ПАО «Банк ВТБ»
(схема составлена автором)
П ро цесс банковск ого менеджмента
в том числе процесс управления
ссудны ми операциями
О рганизация деятельности банк а
в том числе организация осуществления
ссудны х операций
М отив ация банк овского персонала
в том числе мотивация кредитного
пер сонала
Банковское пл анирование
в том числе планирование ссудны х
операций
Банковский контроль
в том числе контроль за ссудными
операциями
Координация деятельности банка
в том числе координация
взаимодействия ссудны х операций со
всеми операциями банка
Ф ун к ци я
ор га ни за ции
Ф ун к ци я
мот ива ции
Ф ун к ци я
конт роля
Ф ун к ци я
пл ани ро ва н и я
Ф ун к ци я к о о рдинации
66
Одним из методов регулирования кредитных рисков является введение
лимитов кредитования. Чтобы получить согласованную систему лимитов,
учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно
представить его как композицию рисков, возникающих при проведении
отдельных видов операций. При этом выделение составляющих совокупного
кредитного риска может идти в нескольких направлениях (рисунок 6). Однако
нет необходимости устанавливать все возможные виды лимитов, так как иначе
невозможно будет их контролировать. Банку необходимо определять только те
из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками (в
зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в
зависимости от места в иерархической системе, где данный банк находится,
необходимо обеспечить его согласованность со всеми другими лимитами более
высокого уровня, иначе система ограничений для оптимальной модели может
быть противоречивой.
Банку необходимо определять величину всех своих кредитных лимитов
на единой методической основе и регулярно их пересматривать, отражая
происходящие изменения внутри банка, в его клиентской базе, а также в
экономике в целом.
Можно отметить и другие меры для защиты ресурсной базы
коммерческого банка. Их можно сгруппировать следующим образом:
«плавающие» процентные ставки;
применение залогов;
замена денежных активов на материальные;
финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;
участие в прибылях заемщика.
Кредитные линии должны предоставляться, как правило, только для
клиентов, чьи финансовое состояние не вызывают сомнений.
Указанные кредиты должны быть гарантированы; они не могут быть
предоставлены для кредитования непогашенных в срок долгов. При решении
67
вопроса о платежах либо ролловерах (периодически возобновляющихся
кредитах) по «кредитной линии» принимаются во внимание:
а) настоящие финансовые условия заемщика, которые доказываются
экономической информацией (предпочтительно не менее чем за последние 6
месяцев). Сравнение может быть осуществлено путем сопоставления
результатов за предшествующий соответствующий календарный период;
б) экономические, индустриальные или политические факторы, которые
могут негативно влиять на финансовое состояние заемщика.
Рис. 5. Рекомендуемая структура лимитов банка по кредитам
Управление кредитной линией обычно осуществляется на колеблющейся
базе, с погашениями полностью или частично время от времени. Существует
годовой «чистый» период, в течение которого проверяется использование
кредита.
Наблюдение должно проводиться банком для того, чтобы иметь
достоверную и оперативную информацию об изменении финансового
положения заемщика, а также о выполнении заемщиком условий кредитного
договора. При эффективном наблюдении банк может на ранней стадии выявить
признаки затруднений у заемщика с погашением кредита. Раннее выявление
аналогичных проблем позволяет банку, активизировав корректирующие
действия, максимально снизить убытки. Особенно значимым моментом
контроля за кредитом является соблюдение договорных сроков его возврата,
величины погашения процентов, коэффициентов финансовой отчетности
заемщика, качества гарантии.
Ежегодно банку необходимо проводить мониторинг взаимоотношений с
клиентом (проводить кредитные обзоры). На практике такие обзоры по
каждому конкретному клиенту осуществляет ответственный за это сотрудник
кредитного отдела. В процессе такого обзора сотрудник анализирует
финансовое состояние заемщика на протяжении определенного времени и
выявляет тенденции его развития. Изучаются прошлые и будущие возможности
68
заемщика по обслуживанию своего долга, положение заемщика на том рынке,
где он работает. В результате анализа такого рода информации становится
понятно, каким именно образом банку следует продолжать развивать деловое
сотрудничество с тем или иным клиентом. По результатам обзора банк должен
решить, продолжать ли проведение данного рода кредитных операций с
конкретным клиентом, вводить ли другие кредитные операции или вообще их
прекратить. Деловое сотрудничество банка с клиентом подразумевает и то, что
банк должен быть в курсе всех планов развития клиента, всех его финансовых
потребностей и всех происходящих с клиентом изменений. Обладание полной
информацией о клиенте необходимо для сохранения надежных клиентов и для
защиты банка от недобросовестных заемщиков.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не
сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени.
Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки
зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и
принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры
следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под
контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки
банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб,
наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими
обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
подрыв репутации банка, так как большое число просроченных и
непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и
т. д.;
увеличение административных расходов, поскольку проблемные ссуды
требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного
расходования времени на поддержание статус-кво;
повышение угрозы ухода квалифицированных кадров из-за снижения
возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
69
замораживание средств в непродуктивных активах;
возникновение опасности встречного иска должника к банку, который
может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань
банкротства.
Все эти потери могут намного превысить прямой убыток от непогашения
долга и нанести вред репутации банка.
Большое внимание необходимо уделять прогнозированию проблемных
кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа
кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала
признаки, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные
проблемные кредиты в соответствии с рисунком 5.
Кредит становится проблемным в случае:
отказа соответствующего Комитета в пролонгации;
при возникновении просроченной задолженности;
получения данных от службы безопасности или иных источников,
которые ставят под сомнение возврат кредита.
70
Рис. 5. Признаки проблемности ссудной задолженности
Рекомендуемая методика управления проблемной задолженностью,
представлена на рисунке 6.
При возникновении угрозы невозвратности кредита банками проводится
следующий порядок работы соответствующих служб:
1) Работа с проблемными кредитами должна начинаться с низших звеньев
организационной структуры банка. Кредитный инспектор, который
непосредственно ведет работу с данным заемщиком, должен в трехдневный
срок составить служебную записку с краткой характеристикой кредита, причин
Признаки проблемности
Связанные с управлением
- наличие негативной информации о
деловой репутации клиентов
наличие разногласий в позициях
между крупными акционерами
- предоставление фиктивных документов
Связанные с внешней средой
- возрастание отраслевых рисков,
кризисные явления на рынке сбыта,
негативные тенденции в развитии
конкуренции
- отрицательные изменения в
законодательной сфере
- наличие решений судебных органов
по претензиях третьих лиц
Связанные с кредитными отношениями
- снижение стоимости обеспечения ссуды, равно как ухудшение
условий сохранности залогов
- возникновение просроченных процентных и других платежей
по кредитным договорам
- обращение заемщика с просьбой о пролонгации или изменении
сроков погашения по ранее установленным графикам
Связанные с хозяйственной
деятельностью заемщика
- неисполнение показателей бизнес- плана и технико-экономического
обоснования
- ухудшающаяся динамика финансовых показателей
- возникновение картотек на счетах клиента
- возникновение просроченной задолженности пред налоговыми
органами и по другим платежам в бюджет и внебюджетные фонды
- возникновение просроченной ссудной задолженности в других банках
- рост просроченной кредиторской и дебиторской задолженности
Могут проявляться на всех
этапах
взаимоотношений банка
и
заемщика
Могут проявляться на
этапе
рассмотрения заявки
71
затруднений с возвратом, плана по возврату задолженности, с указанием
ответственных подразделений за реализацию предложенных мероприятий.
Рис. 6. Рекомендуемые методы управления проблемной задолженностью
Служебную записку кредитный инспектор должен направить
Управляющему филиалом на рассмотрение.
Копии служебной записки направляются в службу безопасности и
юридическую службу. В тот же день информация предоставляется в кредитное
управление и службу внутреннего контроля банка. Таким образом, будут
проинформированы все подразделения филиала, которые могут быть
задействованы в работе с проблемными кредитами.
2) В двухдневный срок, в случае согласия с предложенными мерами по
возврату задолженности, уполномоченные сотрудники указанных
подразделений должны изложить свое мнение по данному вопросу. Служебная
записка с комментариями должна вернуться кредитному инспектору.
Служебная записка с комментариями выносится кредитным инспектором
на рассмотрение уполномоченного Кредитного комитета. К ней, при
необходимости, прикладываются копии документов, подтверждающие
основные факты, изложенные в ней.
3) На основании предоставленных материалов уполномоченный
Методы управления проблемной задолженностью
Профилактика,
мониторинг
образования
проблемной и
просроченной
задолженности
Реагировани
е на
Ошибка!
признаки
проблемност
и
Санация или
взыскание
проблемной
или
просроченной
задолженност
и