36
Глава 2. Анализ управления банковскими рисками на примере
коммерческих банков
2.1 Система управления рисками коммерческих банков
Рассмотрим оценку бар банковских рисков на бар примере конкретных банков
РФ:
- ПАО бар «Сбербанк России»;
- ПАО «УралСиб»;
- ООО сон «Альфа-Банк»;
- ПАО «Бинбанк».
Российские банки авалс используют две группы авалс систем управления
банковскими авалс рисками:
система микро сорт риск – менеджмента сорт (предполагает управление
рисками сорт на уровне рабочих сорт мест);
система макро сон риск – менеджмента сон (предполагает управление
рисками сон на уровне всего сон банка).
В таблице 1 сон произведен сравнительный анализ сон между системами
макро сон и микро риск-менеджмента.
Таблица 1
соРазличия между системами сон макро и микро сон риск – менеджмента
Системы авалс управления уровне
«рабочих мест
Решения по водив управлению рисками на водив
уровне всего банка
Взгляд на отдельное бизнес
направления
Взгляд на управления рисками на
уровне всего банка
Информация
водив
для поддержки
принятия решений
Информация преимущественно
является правленческой, в
некоторых случаях информация для
поддержки принятия решений
Анализ в режиме реального времени
Анализ по требованию или близкий
к реальному времени
Локальное объединения на уровне
позиций
Глобальное агрегация информации
Детлализированный отчет
подверженности банка каждому
отдельному виду риска
Информация об общей
подверженности банка риску с
выделением отдельных позиций
37
Продолжение таблицы 1
С целью парк развития подходов парк к регулированию парк банковской деятельности парк и
создан парк международный консультативный парк орган - парк Базельский комитет парк по
банковскому парк надзору (БКБН), парк задачей которого парк является разработка парк
рекомендаций по парк регулированию рисков парк банковской системы парк надзорными
органами, парк однако данные парк рекомендации не парк являются обязательными парк к
выполнению, парк но, многие парк страны-участницы Базельского парк Комитета, в парк том
числе парк и Российская парк Федерация, придерживаются парк разработанным нормативам парк
(табл.2).
Таблица 2
н Сравнительный анализ стандартов сон Базельского Комитета
Полжение
Базель 1
Базель 2
Базель 3
Методолог
ия
Методологическое
подходы к
определению и
расчету
регулятивного
капитала жестко
определены
Базельским комитетом
Допускается наряду
с «Базель 2»
использовать
внутренные
методики банка для
выявления и
минимазации
рисков
Сохранение
возможности
применения
внутренных
методик банкапри
определении
рисков. Введение
нормативов от
выполнении
которых зависят
выплаты
собственникам и
управляющим
Требовани
е к
капиталу
Дифференциацияя
коэффициентов
достаточности
капитала
предусмотрена только
зависимости от
кредитного рейтинга
страны. Покрытие
только кредитного
риска.
Дифферентциация
коэффициентов
достаточности
капитала в
зависимости
кредитного риска
каждого заемщика.
Покрытие
кредитьных,
операционных и
рыночных рисков
Повышение
требовании к
статичности
капитала.
Создание
резервного
буфера. Покрытие
кредитных,
рыночных и
операционных
рисков
Акцент на точность
Акцент на полноту
Основными пользователями
являются лица которые берут риск
на себя
Основными пользователями
являются риск менеджеры и
руководство банка
38
Вопросы оценки рисков сон рассматриваются в небольшом сон количестве
стандартов по сон управлению банковскими рисками. сон Кроме стандартов,
рассмотренных выше, бар также в международной бар практике выделяют стандарты
ISO, RMS, COCO, PMBOK.
Система по агор управлению кредитным риском агор по стандарту COSO
заключается в определении клоп уровня риск-аппетита согласно стратегии
развития конкретного там банка, а также там предполагает совершенствование
системы там поддержки принятия решений там по реагированию на там наступившие
риски. В там 2004г. была выпущена там модифицированная версия модели там COSO,
модель там COSO-ERM, объединяющая бар в себе основные бар компоненты систем
внутреннего бар контроля банка и бар элементы системы управления бар рискaми.
32
По там
требованию стандарта ERM (Enterprise risk model), там система внутреннего
контроля там банковских рисков считается там эффективной, если в там банке
разработаны необходимые там документы для внутреннего там контроля банка, а там
также утверждена и там внедрена в практику там стратегия опенки рисков там .
33
Стандарт RMS (Risk management standard) при бар управлении кредитными
рисками бар в банке предполагает бар активное использование таких бар методов как
страхование бар и хеджирование. Данный бар стандарт рассматривает риск бар не только
как бар вероятность наступления негативных бар событий, которые способны бар
принести убытки для бар банков, но и бар положительных результатов, которые бар
способствуют финансовой стабильности бар организации.
34
Согласно отчету бар исследовательской компании «Mеridien Rеsearch» все сон
разработчики программных обеспечений сон по управлению рисками сон в банке
могут сон быть поделены на сон две группы:
35
32
Стандарт RMS (Risk management standard). – URL: сорт
http://www.theirm.org/publications/documents/Risk_Management_Standard_030820. pdf (дата сорт
обращения:02.10.2016)
33
Модель буправления рисками COSO-ERM. – URL: http://www.iia-
ru.ru/publication/member_articles/risk_and_control_gniyatov (дата сон обращения:02.10.2016)
34
Деньги, парк кредит, банки: парк Учебник / парк Е.А. Звонова, парк М.Ю. Богачева, парк А.И. Болвачев; парк Под ред. парк Е.А. Звоновой. бар -
М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. клоп - 592 с.
35
Тупейко сон С. А. Теоретические сон основы пассивов коммерческого сон банка и их сон анализа // Молодой сон ученый. -
2015. сон - №3. - сон С. 529-532
39
1. ба«Лидеры», предлагающие универсальные бар программные средства,
позволяющие оценивать несколько бар видов рисков одновременно бар и
рассчитывать возможные бар потери.
2.«Последователи», которые авалс предлагают системы по авалс выявлению рисков,
которые подходят сорт под одну определенную сорт бизнес задачу банка.
К водив первой группе разработчиков водив можно отнести такие водив компании как:
Algоrithmics, парк SunGard Trаding парк аnd Risk парк и SАS парк Risk Mаnagemеnt.Системы парк
управления рисками парк компании Algоrithmics внедрили сон и применяют 27 сон
крупнейших банков во сон всем мире. Также сон продукты компании применяют сон
страховые и биржевые сон компании, такие как: сон Alliаnz Grоup, Bluеcrest, HSBС,
Nеdbank и другие. Ко авалс второй группе можно авалс отнести таких разработчиков бар как:
BАRRА, бар IQ Finаnсial, IRIS, Kаmakura, МKI Risk и другие.
36
В там ПАО «Сбербанк России» там функционирует система внутренних там
рейтингов, в основе там которой лежат экономико-математические там модели оценки
вероятности там дефолта контрагентов и там сделок. Модели оценки там вероятности
дефолта подлежат там периодической калибровке на там основании накопленных
статистических там данных.
37
Банки-участники там Группы «Сбербанк России» там
проводят оценку уровня там риска на основе там статистических моделей
количественной там оценки кредитного риска там – PD, LGD, EAD. там Оценка кредитных
рисков там контрагентов Группы по там сделкам, несущим кредитный там риск,
проводится в там зависимости от типов там контрагентов:
корпоративных клиентов, авалс кредитных организаций, финансовых авалс компаний,
клиентов малого авалс бизнеса, стран, субъектов авалс Российской Федерации или авалс
субъектов стран присутствия авалс банков-участников Группы, муниципальных авалс
образований, страховых и авалс лизинговых компаний – авалс на основании системы авалс
36
Сравнительный анализ систем бар управления рисками в бар банках // А.А.Кочарян, бар В.А. Шишкин [Электронный бар
ресурс] - Режим бар доступа. - URL:
https://docviewer.yandex.ru/?url=http%3A%2F%2Fismme.esrae.ru%2Fpdf%2F2014
%2F6%2F346.pdf&name=346.pdf&lang=ru&c=57f278cc1ce2&page=1 (дата обращения: 02.10.2016)
37
Информация о принимаемых там рисках, процедурах их там оценки, управления рисками там и капиталом банковской там
группы ПАО Сбербанк там за 2015год [Электронный там ресурс] - Режим там доступа. - URL:
http://www.sberbank.ru/ru/(дата обращения: 02.09.2016)
40
кредитных рейтингов, а авалс также путем построения авалс моделей прогнозных
денежных авалс потоков или иных авалс важных показателей;
физических клоп лиц и клиентов клоп микро-бизнеса – на клоп основании оценки
платежеспособности клоп контрагентов в соответствии клоп с внутренними
нормативными клоп документами Группы и клоп экспресс-оценкой.
В Банке клоп ПАО «Сбербанк России» клоп и Группе применяется клоп единая
рейтинговая шкала, клоп состоящая из 26 клоп уровней рейтинга. На клоп рейтинговой шкале
каждому клоп уровню рейтинга сопоставлены клоп диапазоны значений вероятности клоп
дефолта и определены клоп средние значения для клоп данных диапазонов.
Разработанная шкала водив рейтингов и вероятность водив дефолта используются
для водив целей:
сравнения и клоп дифференцирования контрагентов по клоп уровню кредитного
риска;
сопоставления различных клоп сегментов контрагентов по клоп уровню кредитного
риска;
формирования авалс отчетности по рискам;
определения авалс размера резерва на авалс возможные потери/потери по ссудам;
ценообразования с учетом там оценки потерь по там кредитному риску;
оценки уровня клоп ожидаемых и непредвиденных клоп потерь;
расчета экономического капитала.
Рейтинговая клоп шкала применяется в клоп целом по кредитному клоп портфелю и
является клоп условно сопоставимой с клоп рейтингами, присваиваемыми рейтинговыми клоп
агентствами (S&P, клоп Moody’s, клоп Fitch).
Важными показателями сорт кредитного риска являются сорт категория качества
ссуды сорт и величина сформированного сорт резерва на возможные сорт потери по ссудам.
Для авалс определения общих принципов авалс классификации ссуд в авалс целях
формирования резерва, авалс отнесения ссуд к авалс безнадежным к взысканию авалс и их
списания авалс за счет резерва авалс на возможные потери авалс по ссудам, определения авалс
финансового положения заемщиков, авалс категории качества ссуды, авалс оценки
41
обеспечения и авалс порядка расчета резерва авалс в Банке утверждены авалс соответствующие
методологические документы.
В авалс Банке, начиная с авалс 2012 года, в авалс целях расчета экономического авалс капитала
разработан набор авалс поведенческих (behavioural) моделей авалс основных параметров
риска авалс (PD, LGD, EAD) розничного портфеля. авалс Для принятия решений авалс о выдаче
кредита авалс в Банке применяются авалс заявочные (application) модели авалс PD, но клоп с
использованием других клоп по глубине статистических клоп массивов, что может клоп
приводить иногда к клоп различному набору факторов клоп в моделях и клоп различным
уровням калибровок. клоп При расчете риск-метрик используются данные бар из
Скоринговой витрины бар данных, базирующейся на бар платформе SAS. водив Полнота и
согласованность водив данных контролируется автоматически водив при их загрузке.
Частота клоп обновления риск-метрик – на парк ежеквартальной основе.
Использование риск-метрик во внутренних процессах агор Банка:
рассчитывается индивидуальная агор вероятность дефолта PD на основании агор
application модели авалс в момент принятия авалс решения о выдаче авалс кредита;
в модели парк расчета лимита парк (Risk based pricing – парк RBP) парк по потребительским парк
кредитам используется парк величина PD и парк LGD, EAD принимаются постоянными бар
для данного портфеля бар величинами;
в бизнес-планировании сорт и при расчете сорт регулятивного и агор экономического
поведенческие модели.
В сон Банке ведется ежедневный сон мониторинг крупных кредитных сон рисков и
прогноз сон соблюдения установленных Банком сон России требований по сон
нормативам Н21 (максимальный сон размер риска на сон одного заемщика или сон группу
связанных заемщиков) сон и Н22 (максимальный сон размер крупных кредитных сон
рисков).
Для оценки процентного сорт и валютного рисков сорт банковской книги в сорт Группе
«Сбербанк России» преимущественно бар используются следующие метрики:
процентный гэп отражает клоп общую структуру сроков клоп изменения процентных
ставок клоп для всех балансовых клоп и внебалансовых статей клоп с разбивкой
номинального клоп объема активов и клоп пассивов по заранее клоп установленным
42
временным интервалам клоп исходя из периодов клоп изменения процентных ставок клоп с
учетом поведения клоп клиентов или согласно клоп контрактным условиям;
чувствительность авалс ЧПД позволяет количественно авалс оценить возможное
влияние авалс изменения процентных ставок авалс на чистый процентный авалс доход
регуляторная ОВП бар отражает структуру открытых бар позиций в разрезе бар
отдельных валют по бар Группе и участникам бар Группы, которая рассчитывается бар в
соответствии с бар требованиями Банка России; чувствительность к клоп валютному
риску (валютная клоп переоценка)позволяет агор количественно оценить возможное агор
влияние изменения валютных агор курсов на прибыль агор до налогообложения Группы агор
и участников Группы;
экономический капитал, необходимый сорт для покрытия возможного сорт
негативного влияния на сорт капитал в стресс-сценарии процентных ставок парк и
валютных парк курсов.
В агор целях улучшения качества агор и точности моделей агор оценки процентного и
валютного рисков сон Группа «Сбербанк России» сон использует модели
поведенческих корректировок сорт для учета влияния сорт поведения клиентов на сорт
потоки денежных средств, сорт в том числе сорт в зависимости от сорт динамики
процентных ставок сорт и валютных курсов.
Группа бар «Сбербанк России» осуществляет бар мониторинг процентной и бар
валютной позиции и бар рисков как в бар предположениях, соответствующих текущей бар
деятельности, так и бар с использованием стресс-тестирования по возможным водив
сценариям. Стресс-тестирование проводится водив регулярно с целью водив анализа
вероятного воздействия водив изменений во внешней водив рыночной конъюнктуре и водив
изменений, связанных с водив развитием бизнеса на водив процентную и валютную водив
позицию, на соответствие водив текущих уровней риска водив установленному аппетиту агор к
риску. В парк рамках системы парк управления рисками парк Группы осуществляются парк
следующие виды парк стресс-тестирования процентного и авалс валютного рисков:
интегрированное клоп стресс-тестирование – регулярное клоп общегрупповое
охватывает все клоп виды риска Группы клоп и участников Группы;
43
регулярное стресс-тестирование парк по процентному парк и валютному парк рискам на парк
основе стресс-сценариев, парк разработанных Казначейством парк для оценки парк величины
потенциальных парк потерь Банка парк по процентному парк и валютному парк рискам
банковской парк книги; стресс-тестирование по сорт предписанию регулирующих
органов.
Отчетность авалс по результатам стресс-тестирования процентного и там
валютного рисков банковской там книги входит в там состав отчетов на там
коллегиальные исполнительные органы там управления Группы (КУАП там и КРГ) и там
участников Группы, а там также является частью там регулярной управленческой
отчетности.
Для клоп оценки процентного риска клоп используется стандартизированный шок клоп
в соответствии с клоп рекомендациями Базельского комитета клоп по банковскому
надзору. Прогнозирование возможных парк изменений процентных парк ставок
выполняется парк отдельно по парк рублевой позиции парк и агрегировано парк по валютной парк
позиции. Шок процентных ставок авалс рассчитывается как 1% авалс и 99% квантили авалс
распределения изменения среднегодовой авалс процентной ставки, полученного авалс при
помощи метода авалс исторических симуляций по авалс данным не менее авалс чем за
последние авалс 5 лет. В качестве сон базовой ставки для сон оценки шока процентных сон
ставок в рублях сон используется индикативная ставка сон по рублевым процентным сон
свопам сроком на 1 год (RUB IRS 1Y), авалс для оценки шока авалс в евро используется авалс
ставка EURIBOR 3M, а для агор оценки шока в агор остальных валютах
используется агор ставка LIBOR 3M. Начиная с отчета водив за 2014 год, водив Банк готовит
отчет водив по позициям с водив учетом поведения клиентов. водив В 2013-2014 годах водив
Казначейство Банка разработало водив модели поведения клиентов водив по кредитам и водив
срочным депозитам физических водив и юридических для водив целей управления
процентным водив риском по неторговым водив позициям, позволяющие оценить водив
ожидаемое досрочное погашение водив кредитов, а также досрочный сон отзыв или
пополнение сон депозитов, и учесть сон его при расчете сон метрик процентного риска, сон
что позволяет точнее сон оценить влияние на сон прибыль до налогообложения сон роста
или падения сон процентных ставок.
44
Валютный риск клоп возникает вследствие изменения клоп курсов иностранных
валют. клоп Группа «Сбербанк России» клоп подвержена валютному риску клоп вследствие
наличия открытых клоп позиций. В рамках клоп управления валютным риском клоп
установлены сублимиты открытой клоп валютной позиции для клоп территориальных
банков. Кроме клоп этого действует система клоп лимитов и ограничений клоп
конверсионных операций, включающая клоп в себя лимиты клоп открытой позиции в клоп
иностранной валюте, лимиты клоп на операции на клоп внутреннем и внешнем клоп рынках.
Казначейство Банка клоп консолидирует совокупную открытую клоп валютную позицию
Группы клоп и принимает меры клоп к сохранению размера клоп открытой валютной позиции клоп
Группы на минимальном клоп уровне. В качестве клоп основных инструментов
управления клоп валютными рисками Группа клоп использует операции «спот».
Оценка клоп риска ликвидности ПАО клоп «Сбербанк России» осуществляется клоп
преимущественно посредством:
расчета клоп риск-метрик с сон целью контроля и сон измерения риска ликвидности. сон
Рассчитываются как метрики, сон соответствующие требованиям локальных сон
регуляторов, так и сон контролируемые на уровне сон Группы и отдельных сон
участников Группы;
прогнозирования там баланса (подход «сверху-вниз»), там позволяющего
рассчитать профиль там ликвидности на будущие там периоды с использованием там
упрощенной группировки основных там статей баланса. Данный там подход
используется в там процессе бизнес-планирования, там а также в там ходе разработки
планов фондирования;
прогнозирования баланса (подход клоп «снизу-вверх»), позволяющего
рассчитать клоп профиль ликвидности на клоп будущие периоды на клоп основе детального
прогноза клоп баланса в разрезе клоп продуктов с учетом клоп поведенческих
корректировок.
Данный подход используется водив в процессе оперативного водив управления риском
ликвидности.
сценарного парк анализа и парк стресс-тестирования с парк целью определения парк
потенциального дефицита парк ликвидности и парк объема необходимого парк буфера
45
ликвидности парк для покрытия парк дефицита ликвидности парк при воздействии парк
различных факторов клоп риска, в том клоп числе при реализации клоп стресс-сценария.
В целях агор улучшения качества бар результата оценки риска бар ликвидности
Группа «Сбербанк сорт России» осуществляет разработку сорт и внедрение моделей сорт
поведенческих корректировок для сорт учета влияния поведения сорт клиентов на
потоки сорт денежных средств. Сценарный сорт анализ позволяет оценить сорт влияние
экстремальных случаев сорт реализации операционного риска сорт на деятельность
структурных сорт подразделений и подготовленность сорт Банка или участника сорт
Группы к операционным сорт рискам, определить адекватность сорт существующих
механизмов контроля, сорт выработать меры по сорт минимизации риска и сорт улучшить
контрольную среду.
Таблица 3див
Величина операционного водив риска Группы ПАО водив Сбербанк
38
Показатель
01.01.2016
01.01.2015
Величина операционного
225
клоп
053 133
191 153
сон
080
риска банковской группы,
тыс. руб.
Величина агор доходов (чистых
1 500
бар
354 218
1 274
парк
353 865
процентных и там
непроцентных)
для парк целей расчета парк
капитала
на покрытие парк
операционного
риска, водив тыс. руб.
В бар Группе «Сбербанк России» бар организована процедура валидации бар
моделей, используемых для бар оценки риска моделей. бар Цель валидации – бар оценка
текущей эффективности бар модели по сравнению бар с ожидаемыми показателями,
либо авалс оценка изменения эффективности авалс модели с учетом авалс рекомендаций
Базельского комитета авалс по банковскому надзору.
Валидацию там моделей осуществляет Управление там валидации
Центрального аппарата там Банка. Валидация модели там представляет собой
многоступенчатый там процесс, охватывающий этап там сбора информации/данных,
38
Информация о принимаемых там рисках, процедурах их там оценки, управления рисками там и капиталом банковской там
группы ПАО Сбербанк там за 2015год [Электронный там ресурс] - Режим там доступа. - URL:
http://www.sberbank.ru/ru/(дата обращения: 02.09.2016)