34
по управлению рисками возможно выделение таких: методики, связанных с
уклонением от рисков или отказа от них; методики принятия риска на себя;
предотвращения убытков; страхования; передачи рисков.
В качестве наиболее популярной среди кредитных организаций
выступает применение методики, связанной с уклонением от рисков, или
отказом от них. На основании практического опыта деятельности кредитных
организаций можно отметить наличие крупных рисков – риска банкротства,
возникновения обвинений в причинении ущерба и многие иные. Данные риски
могут частично снижаться, но ликвидировать полностью их невозможно. Так как
снижение этих рисков практически не способно снизить уровня опасности
последствий их реализации, на основании самого лучшего метода деятельности,
с ними становится возможным достижение уклонения каждой возможности их
появления. Суть уклонения от таких групп рисков, состоит в том, что главные
причины возникновения большой суммы убытков могут устраняться. Опираясь
на это, можно отметить что в качестве основной цели по использованию
методики управления крупными группами рисков, может выделяться
формирование таких производственно-хозяйственных условий, на основании
которых вероятность возникновения аналогичных рисков может быть заранее
исключена. Во время использования такой методики по управлению, кредитные
организации предпринимают попытки по уклонению от рисков, нежели по
принятию попыток получения прибыли.
Эта методика по управлению группами рисков может быть отнесена к
составу особенно эффективной, когда присутствует большая вероятность того,
что могут возникать суммы убытков (реализации рисков) и вероятный размер
убытков. Процесс, связанный с уклонением от рисковой ситуации в этом
положении может быть отнесен к наиболее лучшему и единственному
практическому применению. Использование методики может рассматриваться
при наличии однородных либо неоднородных рисков, единоличных либо
массовых рисков, что может обуславливаться на основании размеров вероятного
ущерба, независимо от определенных значений параметров однородности и
35
численности рисков, и все равно будет входить в состав группы большого и
нежелательного. Методика принятия рисков на себя входит в состав
альтернативы прошлого метода. Суть данного метода заключается в проведении
покрытия убытков на основании собственных финансовых возможностей.
Использование этого метода может быть оправданно в том положении, когда
частота появления убытков может пребывать на невысоком уровне, или размер
потенциальных убытков невелик (и опираясь на это их можно покрывать за счет
суммы текущих потоков финансовых ресурсов).
Покрытие суммы убытков на основании такой методики управления
рисками может осуществляться либо на основании текущих финансовых
потоков, либо на основании ресурсов из резервного фонда, специально
формируемого для этой цели. Во время определения необходимого количества
ресурсов, специально необходимых для покрытия убытков, необходимо
принимать во внимание наличие такого фактора как – то, что возможный убыток
может наступить на протяжении короткого временного отрезка или на
протяжении периода с наличием низкого уровня доходов. Процесс
использования данного метода по управлению рисками может входить в состав
сознательного и незапланированного действия. Незапланированный процесс по
принятию рисков навряд ли может рассматриваться в виде управления, но
игнорирование такой возможности является неправильным. Тот факт, что у
банка нет информации об определенных рисках, в результате невозможности их
поиска, совершенно не может стать следствием реализации таких рисков.
Использование такой методики по управлению рисками может быть
достаточно частым, поскольку в большей части ситуаций банк может проводить
их покрытие самостоятельно. Также кредитные организации довольно часто
могут применять методику по предотвращению убытков. В качестве основания
этой методики управления рисками выступает проведение операций, связанных
со снижением вероятности их появления. Применение такого метода может быть
оправданным в ряде таких ситуаций:
36
- возможности реализовать риски, то есть вероятности появления убытков
могут находиться на довольно высоком уровне – именно на их снижение и
направляется данная методика;
- размер вероятного ущерба незначительный (в другом положении лучше
всего использование методики, связанной с отказом или уклонением от рисков,
применение которой может быть оправдано в ряде таких ситуаций, когда
возможности для реализации рисков пребывают на высоком уровне и размеры
вероятного ущерба также значительны).
Использование этой методики управления рисками обладает
определенной взаимосвязью с разработкой и введение программы превентивных
мероприятий, исполнение которых необходимо осуществляться под
контролирование и периодически пересматривать (принимая во внимание
произошедшие перемены). На основании превентивных мер, связанных с
предупреждением убытков банков, появляется возможность для снижения
частоты их возникновения. Но использование превентивных мер может быть
обосновано только до того периода, пока стоимость их проведения будет менее
выигрыша, который можно обусловить на основании таких мероприятий.
Проведение оценки выигрыша изредка может быть достаточно трудной,
поскольку превентивные меры могут быть оправданы только на протяжении
некоторого количества лет.
Страхование
27
. Сущность данной методики состоит в процессе снижения
участия кредитной организации в процессе возмещения ущерба на основании
предоставлении страховым компаниям (страховщикам) ответственности
несения рисков. Использование данной методики управления рисками на базе
кредитной организации можно оправдать в ряде таких ситуаций как:
1. При возникновении ситуаций, когда возможность реализовать риск, то
есть риск получения ущерба находится на невысоком уровне, но размеры
вероятного ущерба занимают достаточно большой процент. Вне зависимости от
однородности и неоднородности рисков, в том числе от числа рисков (массовых
27
Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013. С. 268
37
либо единичных), применение страхование является целесообразным. Но при
этом можно отметить наличие рисков однородных и их насчитывается большое
количество. У кредитных организаций есть возможность по осуществлению
управления ими не на базе страхования, а самострахования, при котором
образование страховых взносов происходит внутри самой компании. В данной
ситуации на основании массового появления однородных типов рисков,
формирование страховых пулов может быть оправданно. Если же риски
являются неоднородными, то вне зависимости от их числа (массовых либо
единичных), применение страхования в особенности может быть оправданным
только на основании неоднородности рисков и вероятного наступления
большого убытка, то у кредитной организации не будет возможности для
обеспечения для себя финансовой устойчивости на базе страхования.
2. Если вероятность реализации рисков, т. е. появления ущерба, высока,
но размер возможного ущерба небольшой. Страхование оправдано, если риски
однородные или неоднородные и их много. Конечно, ввиду малого размера
возможного ущерба, банк может их оставить у себя, однако массовость таких
рисков может привести к значительному ущербу, в связи с этим использование
страхования является в данном случае более предпочтительным.
В ходе реализации методов управления банковскими рисками в
практической деятельности используются различные приемы, среди котоҏыҳ на
практике наиболее используемыми являются установление внутрибанковских
нормативов и лимитов, диверсификация оᴨераций, формирование достаточного
уровня резервов на покрытие потерь, хеджирование.
В заключение данной главы можно сделать следующие выводы. В
заключение данной главы можно сделать следующие выводы. Важность
создания в банке качественно структурированной и независимой системы
управления рисками в свете осложнения банковских продуктов, а также
современных кризисных явлений в финансовой сфере не требует особого
обоснования. Отсутствие эффективной системы управления рисками может в
конечном итоге привести банк к возникновению значительных проблем.
38
Отдельно недооцененный банковский риск превращается в риск структурный и
наносит ущерб всему банку. Однако, необходимо понять, что полностью
избежать рисков в банковской деятельности невозможно, а потому цель процесса
управления рисками в банке заключается не в полном их избегании, а в
ограничении и минимизации их влияния.
Тема построения эффективных систем управления банковскими рисками
с учетом методов оценки риска на сегодня является достаточно актуальной, а
потому является предметом научных исследований достаточно большого
количества ученых и практиков. В частности, фундаментальные среди них, на
наш взгляд, являются труды таких ученых, как Алексеева Д., Пыхтин С.,
Погребняк Е. и др. Однако, в их трудах недостаточно освещенными остаются
вопросы дальнейшего совершенствования существующих подходов к
формированию систем управления рисками в сфере деятельности отечественных
банков, в частности, с целью их адаптации к требованиям Базельского комитета
по банковскому надзору, а также в контексте предотвращения или устранения
последствий глобального мирового финансового кризиса.
Механизм принятия решений риск-менеджментом банка должен не
только идентифицировать риск, но и позволить оценить, какие риски и в какой
мере может принять на себя банк, а также, оправдает ли ожидаемая доходность
банка соответствующий риск. При этом надо помнить, что оправданный риск
банка – необходимая составляющая стратегии и тактики эффективного
банковского менеджмента. В современных бизнес-условиях оценка рисков –
один из важнейших инструментов банковского менеджмента, поскольку с его
помощью решается ряд важных задач, спектр которых начинается от проблем
формирования капитала банка, разработки направлений стратегического
планирования и определения адекватных бизнес-среде приоритетов
инвестиционно-кредитной политики. Таким образом, эффективный процесс
управления рисками состоит из следующих этапов: определение рисков и
причин их возникновения; оценки величины риска; минимизации или
ограничения рисков путем применения соответствующих методов управления;
39
осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с использованием
механизма обратной связи. Перспективными направлениями в данной области
на основании данного исследования стоит выделить изучение зарубежного
положительного опыта в отношении противостояния мировыми банковскими
системами последствиям финансового кризиса и проблематичные вопросы в
аспекте применения опыта российской банковской системой. В российских
банках в последнее время наблюдается «перестройка системы риск-
менеджмента». Очень важно, чтобы в организации были разработаны и
внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки, чтобы
решалась основная задача функции риск-менеджмента. К числу задач относится
также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинг
лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана
работы в нестандартных условиях.
40
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»)
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк был основан 1841 году при правлении императора России
Николая I. Расцвет же банковского дела пришелся на 1865-1895гг. В течение
данного периода количество сберегательных касс увеличилось с 47 до 3875, а
число выданных сберегательных книжек превысило 2 млн. штук. Сбербанк на
сегодняшний день – это группа, в которую вступают более 260 тыс. грамотных
работников, трудящихся над обращением банка в гораздо лучшую сервисную
компанию с продуктами и предложениями мирового уровня.
Таблица 3
Структура филиальной сети ПАО Сбербанк
01.01.2017 01.01.2018
Изменение
в процентах
Количество
подразделений на
территории России
17140 16493 -4
территориальные
банки
16 14 -13
Отделения 78 79 1
Офисы банковского
обслуживания
17046 16400 -4
Источник: данные ПАО Сбербанк
28
Сбербанк на сегодняшний день – это группа, в которую вступают более
двухсот шестидесяти тыс. грамотных работников, трудящихся над обращением
банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и предложениями
всемирного уровня. Рассмотрим организационную структуру банка на рисунке
2.
28
Финансовый отчет ПАО Сбербанк за 2017 год
41
,
Рисунок 2 - Организационная структура ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»
29
Основной деятельностью Сбербанка являются такие банковские
операции как:
- осуществление операций с корпоративной клиентурой: предоставление
услуг по обслуживанию расчетных и текущих счетов, осуществление открытия
депозитов, осуществление предоставления финансирования, осуществление
выдачи гарантий, предоставление услуг по сопровождению экспортно-
импортных расчетов, инкассации, конверсионных услуг, денежных переводов
для юридических лиц и так далее.
- осуществление проведения операций с розничной клиентурой: услуг по
принятию ресурсов во вклады и ценные бумаги кредитной организации, услуг
кредитования, обслуживания банковских карточек, осуществление операций с
драгоценными металлами, купле-продаже иностранных валют, платежей,
денежных переводов, услуг по хранению ценностей и другого.
- осуществление операций на финансовом рынке с ценными бумагами,
различными видами производных финансовых инструментов, иностранных
валют, операций по размещению и привлечению ресурсов на межбанковском
29
Официальный сайт ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» [Электронный ресурс] – URL: http://2013.report-
sberbank.ru/ar/corporate-governance/corporate-organisation/
42
рынке и рынке капитала и прочие. За 2016 год у банка имеется следующая
динамика в статьях отчета о финансовых результатах:
- произошло увеличение процентного дохода на 4,63%;
- произошло увеличение комиссионного дохода на 11,15%;
- произошел рост комиссионного дохода, не связанного с
предоставлением кредитов на 8,13%;
- замечен рост операционного дохода до совокупных резервов на 11,06%;
- произошло снижение расходов на формирование совокупного резерва,
которые составили 4595,06 миллиардов рублей против 3851,37 миллиардов
рублей 2015 года;
- также произошел рост операционных расходов на 13,31%;
- но еще одним положительным моментом можно отметить рост суммы
прибыли до уплаты налогов на 110,56%, которая в конце 2016 года стала равной
666,35 миллиардам рублей;
Значение чистой прибыли на конец 2016 года стало равным 516,99
миллиардов рублей (не учитывая событий, произошедших после отчетной даты)
против 236,26 миллиардов рублей за 2015 год (учитывая события, произошедшие
после отчетной даты). К основным факторам, в результате которых произошло
увеличение прибыли в 2016 году можно отнести достаточно невысокие расходы
на резервы, исключение результата переоценки валютных вложений в дочерние
фирмы.
Размер чистого процентного дохода стал равным 825,78 миллиардов
рублей, что на 8,31% меньше, чем в прошлом году:
- рост процентных доходов составил 1132,32 миллиардов рублей или
1958,10 млрд. руб. или 22,07% за счет увеличения кредитного портфеля
юридических и физических лиц;
- рост процентных расходов составил 1132,32 миллиарда рублей из-за
увеличения количества финансовых ресурсов клиентов (физических и
юридических лиц), в том числе из-за роста объема и стоимости привлечения
финансовых ресурсов Центрального Банка Российской Федерации.
43
Сумма чистого комиссионного дохода составила 288,76 миллиардов
рублей, что на 14,62% больше, чем показатели прошлого года. Рост
комиссионных доходов, которые не связаны с предоставлением кредитов,
составил 101,03%. Еще стоит подчеркнуть тот факт, что за 2016 год существенно
выросли комиссионные доходы, полученные от предоставления банковских
гарантий, осуществления сделок по торговому финансированию и
документарному бизнесу, реализации страховой и инвестиционной продукции.
Также за 2016 год выросли операционные расходы на 52,25%. По отношению к
доходам произошло снижение на 22,11 пунктов за счет программы по
оптимизации расходов, которую проводит Сберегательный банк России.
Проведем анализ структуры собственных ресурсов ПАО «Сбербанк России» в
таблице 4.
Таблица 4
Анализ собственных ресурсов ПАО «Сбербанк России» за
2014-2016 годы, млрд. руб.
30
2014
2015 2016 2017
Отклонение
Темп роста,
%
2016
к 2015
2017
к 2016
2016
к
2015
2017
к
2016
Уставный
капитал
67,76
1
67,761 67,761 67,76
0 -0,001 100
100,0
0
Добавочны
й капитал
80,24
6
254,607 307,83
323,7
6
53,223 15,93 120,9
105,1
7
Нераспреде
ленная
прибыль
прошлых
лет
(непокрыты
е убытки
прошлых
лет)
1488,
669
1790,49
3
1945,98
2311,
62
155,48
7
365,64
108,6
8
118,7
9
Неиспользо
ванная
прибыль
(убыток) за
отч. период
305,7
03
236,256 516,99
674,1
2
280,73
4
157,13
218,8
3
130,3
9
Расходы
будущих
периодов и
31,900
36,413 0 0 -36,413 0 0 0,00
30
ПАО Сбербанк России: информация на сайте Банка России [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004