12
кредита и потребность от заемщиков в дополнительном обеспечительном
обязательстве для ее покрытия.
Разовые кредиты заемщики могут погашать как единовременно
разовыми платежами по окончании установленного договором срока кредита,
так и периодически, в оговоренные с кредитной организацией сроки, в
определенно установленной сумме.
2
2) Кредитная линия. При этом у банков нет права на ограничение
размера денежных средств, которые предоставляются клиентам - заемщикам
в рамках открытой заемщикам кредитной линии, осуществляя
одновременное включение в соответствующее соглашение / договор обоих
вышеуказанных условий, а также применения в данных целях любых других
дополнительных условий с одновременным выполнением вышеупомянутых
требований.
Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии
определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном)
соглашении / договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление
(размещение) денежных средств.
Существует два вида кредитных линий возобновляемые и
невозобновляемые. Невозобновляемыми кредитными линиями следует
называть линии, которые позволяют клиентам получить денежные средства в
границах установленного лимита. Клиент оговаривает с банком объем транша,
но определив общий лимит предоставления кредита, заемщик теряет право на
получение дополнительного финансирования, даже если полностью погасит
задолженность.
Договор о выдаче кредита в форме невозобновляемой кредитной линии
устанавливает определенный график выплат по кредиту и устанавливает
размер платы за проведение резервирования денежных средств в случае
нарушения графика платежей.
2
Белоглазова Г.Н.Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – СПБ.: Питер, 2008, с. 130
13
3) Овердрафт – это займ, предоставляемый юридическим лицам для
того чтобы покрыть разрывы по основным расчетным счетам, в ситуации, если
на нем отсутствовали финансовые ресурсы. Операциям предоставления
кредита по овердрафту предшествует определение лимита, который чаще
всего равен двадцати – пятидесяти процентам от среднемесячного оборота по
счету. Овердрафт является возобновляемым, а именно предполагает возможно
повторно применить без заключения отдельных договоров. Погасить
овердрафт можно в момент поступления ресурсов на расчетный счет
юридических лиц.
Чаще всего кредитные организации не осуществляют предоставление
кредита в виде овердрафта клиентам, в случае если у них:
3
продолжительность занятия бизнесом менее одного года;
регистрация и осуществление деятельности вне места
расположения банка;
срок обслуживания в банке менее 6 месяцев;
количество кредитовых поступлений на расчетные счета за
последние 3 месяца менее 30–40 в месяц;
разрывы в поступлениях на расчетный счет превышают пяти
рабочих дней;
совокупный ежемесячный кредитовый оборот в банке за
последние 3–6 месяцев менее 1 млн руб. в месяц;
наличие просроченных обязательств перед кредиторами;
наличие картотеки документов, неоплаченных в срок в течение 3–
6 месяцев, в том числе по платежам в бюджет;
кредитоспособность — 3-го класса и ниже
4) Синдицированные кредиты – это самостоятельный вид кредитных
отношений, который предусматривает выдачу кредитов группой кредитных
организаций в границах одного кредитного соглашения. В Российской
3
Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 64
14
Федерации синдицированные кредиты являются относительно новой формой
банковского предоставления кредитов. Главная особенность
синдицированного кредитования – это наличие нескольких кредитов, что дает
возможность распределять меж них как сумму кредитов, так и риски, которые
имеют связь с предоставлением его. Помимо данного, имеется и ряд других
отличительных от прочих форм кредита черт.
Применение синдицированного кредита происходит как при
краткосрочном, так и при долгосрочном кредитовании. В качестве объектов
краткосрочного кредитования выступают нужды, которые имеют связь с
текущей деятельность заемщиков, осуществлением товарных операций,
операций на рынке ценных бумаг, на валютном рынке. Объекты
долгосрочного синдицированного кредитования – это нужды
инвестиционного характера: модернизация и техническое перевооружение,
проведение строительства новых организаций, разработка и добыча сырьевых
ресурсов, драгоценных металлов, внутренних научно-технических
разработок, проведение мероприятий в области экологии, энергетики и так
далее. Предоставление кредитов может быть осуществлено как в рублях, так и
в иностранных валютах.
5) Вексельное кредитование. У данного вида кредитования имеется
подразделение на предъявительские и векселедательские. А предъявительские
кредиты делятся в свою очередь на учетные и залоговые.
6) Факторинг - это осуществляемая на договорной основе покупка
требований но товарным поставкам факторинг-фирмой. Итогом является
такой результат, что за очень небольшой промежуток времени
(приблизительно от 2 до 3 дней) можно приобрести от 80-90 процентов суммы
требований в авансовой форме, а остальные 10-20 процентов нужно отнести к
гарантированной части суммы для факторинг-компании до того момента
времени как ею будут получены денежные средства от должников.
После того как будут получены денежные средства факторинг-фирмой
осуществляется возврат предпринимателям оставшихся 10-20 процентов от
15
суммы, при всем при этом с клиентов взимаются некоторые проценты за
незамедлительную выдачу финансовых ресурсов, а именно премия за риск и
административно-управленческие затраты.
В итоге, в плату за услуги факторинговых фирм входит, первое, плата за
управление, то есть комиссия за собственное факторинговое обслуживание, а
именно ведение учета, страховку от возникновения сомнительных
задолженностей и так далее. Расчет производится в определенной сумме
процентов от годового оборота поставщиков, и их величина колеблется в
зависимости от масштаба и структуры производственной деятельности
поставщиков, оценок фирмой объемов работы, степени кредитных рисков,
кредитоспособности клиентов, в том числе от спецификации и конъюнктуры
рынка финансовых услуг какой-либо страны. Большинством стран
установлена скидка в пределах от 0,5 до 3,0 процентов. Если имеется в
наличии регресс, то будет сделана скидка на 0,2-0,5 процентов. Размер платы
за учет (дисконтирование) счета-фактуры будет равной 0,1-1,0 процентов от
годового оборота поставщиков. Второе, плата за учетные операции,
взимаемую факторинговыми фирмами с суммы финансовых ресурсов,
которые будут предоставлены поставщикам досрочно (в виде
предварительной выплаты переуступаемых долговых требований), за
промежуток времени от досрочного приобретения и до даты инкассирования.
Размер ставки чаще всего на 2-4 процента выше текущей банковской ставки,
которую применяют при предоставлении краткосрочного кредита клиентам с
подобным оборотом и кредитоспособностью, что обуславливается
потребностью в компенсациях дополнительно затраченных средств и рисков
факторинговых фирм.
7) Инвестиционный кредит. Под данным видом кредитования
следует понимать вложение банковских средств на долгосрочной основе в
объекты реальных инвестиций, которое способно обеспечить расширенное
воспроизведение основного капитала заемщиков основываясь на реализации
инвестиционных проектов. Инвестиционными проектами называются –
16
организационно-экономические системы решений, которые формируются для
того чтобы реализовать эффективные вложения финансовых средств в
организации для того чтобы достичь поставленных целей. Содержание и
форма каждого проекта весьма разнообразно – начиная от плана строительства
новых организаций до момента покупки недвижимости.
8) Кредит-аренда (лизинг). Лизингом называется одна из форм
кредитных операций, при которой объект собственности передается в аренду
на долгосрочной основе, но при этом сохраняется право выкупа и право
возврата. Под лизингом следует понимать совокупность экономических и
правовых отношений, в соответствии с которыми лизингодатель обязан
получить в собственность упомянутое лизингополучателем имущество у
обозначенного им продавца и передать данное имущество лизингополучателю
во временное во временное владение и пользование, но с сохранением права
выкупа. В договоре лизинга может быть указано, что выбирать поставщика и
приобретаемое имущество должен лизингодатель.
4
9) Ипотечный кредит. Под ипотечными кредитами следует понимать
кредитование, в качестве гарантии возврата кредита которого выступает залог
недвижимости. У хозяйствующих субъектов предметом залога по ипотечному
кредитованию являются:
5
предприятия, а также здания, сооружения и иное имущество,
используемое в предпринимательской деятельности;
земельные участки;
воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания;
космические объекты;
незавершенное строительство и недвижимое имущество,
возводимое на земельном участке, отведенном для строительства в
установленном порядке.
4
Указанный процесс наиболее полно исследован в [4]
5
Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 247
17
Ипотечному предмету необходимо находиться в собственности
залогодателя либо на право полного хозяйственного ведения. На имуществе,
которое находится в общей собственности (без определения доли каждого из
собственников), установление ипотеки может быть осуществлено лишь при
наличии письменных соглашений каждого собственника. У участника общей
долевой собственности есть право на залог своей доли без наличия согласия
остальных собственников. У ипотечных кредитов, чаще всего имеется целевое
предназначение и применяется хозяйствующими субъектами в основном для
основного строительства, реконструкции либо приобретения разных объектов
производственного и социально-бытового предназначения; на приобретение
техники, оборудования и транспорта; на расходы по разработке
месторождений разных полезных ископаемых, по формированию научно-
технической продукции.
В настоящий период времени не стоит исключать предоставление
ипотечного кредита и для целей текущей уставной хозяйственной
деятельности, если это диктуется суммой запрашиваемых кредитов и
ограниченностью остальных залоговых возможностей заемщиков
(основываясь на ранее полученных им кредитах с неистекшими еще сроками
кредитования). При этом, не стоит упускать из вида тот факт, что ипотека
организаций способна обеспечить обязательства заемщиков по кредитам,
суммы которых составляют не меньше половины стоимости имущества,
которое относится к организации, в том числе если срок его применения не
превышает одного года с момента заключения договора об ипотеке,
поскольку, основываясь на законодательстве, только по прошествии года
может наступить право залогодержателя (банка-кредитора) на осуществление
обращения взыскания на предметы ипотеки (в ситуации невозврата кредитов
в установленное время).
Практика показала, что ипотека организаций может быть обеспечена, в
основном, долгосрочными инвестиционными кредитами.
Кредитная продукция кредитных организаций, которая ориентируется
18
на юридических лиц относится к средствам получения прибыли финансовыми
организациями, а также и поддержки функционирования малого и среднего
дела.
Кредитные продукты физических лиц подразделяются на такие типы:
Займы без определенного целевого назначения (на неотложные
нужды). К ним следует относить «ссуды на неотложные нужды»,
предоставляемые кредитными организациями для населения для личного
потребления (зарубежная практика дала им название персональных ссуд). У
данных ссуд нет привязки к каким-либо коммерческим сделкам, но, чаще
всего, их применяют для того чтобы приобрести потребительские товары,
транспортные средства, гаражи, дорогостоящие предметы домашнего обихода
(мебель, бытовую технику и другое), хозяйственного обзаведения, оплаты
медицинских услуг, покупки туристических и санаторных путевок,
организации праздничного торжества.
Потребительские кредиты (кредиты на покупку бытовой техники,
электроники и других предметов быта); Потребительский кредит относится к
особой форме кредита, которая предоставляется его получателям
(заемщикам)
6
, которыми являются физические лица, то есть население, а
кредиторами являются – организации занимающиеся деятельностью в сфере
услуг, банки, специальные кредитные учреждения и прочие предприятия.
Торговыми предприятиями предоставляются потребительские кредиты в
форме товаров, проданных в рассрочку, а банками (в особенности
специализированными банками потребительского кредита)
7
– в виде
краткосрочных и среднесрочных ссуд. Западная банковская практика
определяет потребительский кредит немного по другому, а именно:
потребительской ссудой называется ссуда, предоставляемая частным
заемщикам для покупки потребительского товара или оплаты
соответствующих услуг.
6
Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2009.- С. 26
7
Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.: Юристъ, 2012. -С. 84.
19
По последним оценкам в развитии экономики России за последние
несколько лет преобладает реальное формирование среднего класса. Граждане
стали все активнее использовать банковские услуги. В число популярных
банковских продуктов входят не только вклады и оплата коммунальных
платежей, но и международные переводы, операции с пластиковыми
банковскими картами и особо хочется выделить кредитование. Банк с каждым
днем из чего-то призрачно далекого становится жизненным партнером
человека, а банковские работники становятся консультантами.
Потребительский кредит необходим для удовлетворения разных
потребительских нужд граждан. Но, хочется отметить, что ссуды, полученные
физическими лицами для осуществления предпринимательской деятельности
не считаются потребительскими.
В роли заемщиков при потребительском кредитовании выступают
физические лица, а кредиторами являются
8
– кредитные организации;
организации и предприятия разных форм собственности. Потребительский
кредит бывает в денежной форме и товарной форме.
Банкиры рассматривают потребительские кредиты как прибыльные
кредиты с «неприятной»
9
процентной ставкой. Это говорит о том, что
стоимость привлеченных средств обычно значительно меньше процентной
ставки по кредиту. Но процентная ставка в основном остается фиксированной
величиной, которая не зависит от изменений рыночных условий в течение
всего срока кредитования (в отличие от процентной ставки
предпринимательским фирмам).
Ипотечные кредиты (займы, предоставляемы для покупки объектов
недвижимости); Рассматривая ипотеку в пределах первого самого
распространенного подхода можно выделить, что под ипотекой понимается
совокупность отношений, которые возникают по поводу прав на имущество
собственника недвижимости в целях получения и обслуживания ипотечных
8
Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит.- М.: ЮРАЙТ, 2012. -С. 36.
9
Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.: Юристъ, 2012. -С.96.
20
кредитов. Рассматривая же ипотеку с позиции второго метода ипотекой
является процесс кредитования, основанный на долгосрочной основе под
залог недвижимости, зачастую, на покупку или строительство объектов
недвижимости.
Ипотека это сложный экономико-юридический инструмент, благодаря
которому недвижимое имущество, сданное заемщиком в залог, станет
надежным средством для обеспечения возврата денежных средств клиентом в
банк, по другому говоря, обременение имущественных прав собственности на
объект недвижимости.
Под экономическим содержанием ипотечного кредита понимается
сущность кредита и его связи с другими экономическими категориями
(производство, обращение и так далее).
Кредиты на покупку автотранспорта.
Товарные кредиты. Приобретение продукции с рассрочкой
платежей относится к самому популярному виду потребительского
кредитования. Предоставление товарных кредитов осуществляется для
граждан Российской Федерации - приобретателей продукции, реализуемой
розничными торговыми компаниями. Данные кредиты предназначены для
приобретения продукции длительного использования, которые отличаются по
цене, доступности и степени рисков для кредитной организации. Товарные
кредиты предназначены для массовых клиентов, но при установлении на них
высокого уровня процентной ставки, при учете их бланкового характера и
невозможности детальной оценки платежеспособности ссудозаемщиков.
У данных кредитных продуктов есть разные процентные ставки и
условия предоставления кредита, которые могут быть определены
спецификой определенного займа и степенью доверия к отдельным клиентам.
В настоящее время кредитными организациями предлагается большое
число кредитной продукции, которая способна удовлетворять все нужды как
физических, так и юридических лиц. Кредитные продукты выбираются на
основе нужд клиентов кредитной организации, в том числе на основе
21
желаемых условий предоставления кредита..
1.2. Особенности, преимущества и недостатки использования
банковского кредитования
В условиях продолжающегося в России кризиса финансирование
предприятий становится всё более актуальной проблемой. Несмотря на то, что
существуют различные типы кредитования предприятий, которые заметно
различаются между собой, у них можно выделить их общие преимущества и
слабые места.
В целом, заемное финансирование предприятий за счет банковских
кредитов в Российской Федерации имеет следующие преимущества [1]:
1. Свобода выбора схемы кредитования.
Как уже было отмечено, существует множество вариантов банковского
кредитования предприятий. И возможность выбора, наиболее подходящего –
это, однозначно, плюс.
2. Гибкость условий предоставления и возможность их пересмотра при
необходимости.
В договоре можно прописать специфические требования как заемщика,
так и кредитора. Особенно, это касается крупных, стратегически-важных
клиентов, для которых договоры составляются в индивидуальном порядке. К
требованиям таких клиентов банки, как правило, прислушиваются, а
постоянным заёмщикам, зачастую, предоставляются более выгодные,
льготные условия.
3. Сравнительно небольшие затраты времени и средств на привлечение.
В среднем, привлечение кредита в банке занимает от двух недель до двух
месяцев. Это время необходимо для подготовки фирмой соответствующих
документов, проверкой их банком, анализ финансовой устойчивости
потенциального заёмщика и обсуждение условий предоставления кредита.