13
проценты за неё.
Проблема точного и абсолютно полного соответствия экономического
содержания и правовой формы кредита до сих пор не решена. Также многие
смешивают понятия «банковский кредит» и «банковская ссуда». Отдельные
ученые обосновывают позицию, что понятие «ссуда» заимствовано из
английского банковского права, для которого характерен спорный комплекс
отличий ссуды и займа [3, стр. 112]. Чтобы избежать различные противоречия,
кредит следует рассматривать в таких аспектах:
– как комплекс экономических отношений, содержащих в себе передачу
ресурсов одним лицом другому при условии возвратности, срочности,
платности;
– как элемент финансовой структуры государства;
– как правовая категория;
– в узком смысле как банковский кредит, то есть как денежную сумму.
По моему мнению, формулировка банковского кредитования в качестве
«самостоятельной, исполняемой на собственный риск, лицензированной,
обращённой на получение выгоды и прибыли предпринимательской
деятельности кредитной организации, которая заключается в предоставлении
как своих, так и привлеченных во вклады денежных средств, заемщику при
условии возвратности, срочности, платности» предусматривает все его
характерные черты и выявляет суть.
Профессор Витрянский В.В., подмечая наличие проблем в соотношении
терминов категории «кредит», рассматриваемой в экономике и в праве,
отмечает, что «кредит» в первую очередь служит для определения трех типов
договорных обязательств: кредитного договора, товарного и коммерческого
кредита, а применение «кредита» как целое целесообразно только в теории
экономики. Также профессор отмечает, что «кредит» может применяться в
публично-правовом аспекте, никак не соотносясь с гражданским правом,
например, при вступлении в данные отношения Банка России, который
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций [10, стр. 86].
14
С точки зрения правового состояния «кредит» понимается как такое
правовое состояние, согласно которому кредитор на основании договора
передает определенный размер денежных средств заемщику, а он обязуется
возвратить данные денежные средства с процентами.
При рассмотрении принципов банковского кредитования у большинства
авторов особых разногласий, противоречий не возникает. К основным
принципам можно отнести следующие:
– принцип подчинения кредитной сделки законодательству и
банковским нормам (в том числе обязательность письменной формы
кредитного договора);
– принцип платности – означает плату процентов заемщиком за право
пользования кредитом;
– принцип срочности – определенный срок, на который выдаётся кредит;
– принцип резервности – кредитная организация обязана сформировать
резерв на возможные потери;
– принцип неизменности условий кредитования – означает то, что
условия кредитного договора возможно изменить только в соответствии с
самим кредитным договором;
– принцип возвратности - подразумевает, что денежные средства,
составляющие кредит, должны быть возвращены полностью по истечении
срока, определенного договором [14].
Особую категорию принципов составляют такие правила кредитования,
которые используются по воле сторон кредитного договора, и не
применяются, если не указаны в договоре (не безусловные принципы):
– принцип целевого использования кредита;
– принцип обеспеченного кредитования.
Также можно выделить группу, назначенную для сотрудников банка, так
называемые принципы «служебного пользования», они закрепляются во
внутренних документах кредитных организаций как часть кредитной
политики (методики, процедуры). Эти документы, отражая кредитную
15
политику, не должны противоречить актам Банка России по аспектам
кредитной политики кредитной организации, способов ее реализации.
Кредитная организация обязана раскрывать данные о своей кредитной
политике, применимой для классификации ссуд и формировании резерва по
видам ссуд, при формировании отчетности, которая предоставляется в
соответствии с правилами актов Банка России.
Определенными учеными также обосновывается принцип
дифференциированности, который заключается в том, что кредитная
организация или банк находит индивидуальный подход к заемщику при
каждом конкретном случае, принимая решение о выдаче кредита, происходит
оценка его финансовых показателей с точки зрения способности вернуть
денежную сумму самого кредита в обусловленный договором срок; также
принцип резервности, означающий публично-правовую обязанность
формирования резерва банком или кредитной организацией на потери,
которые могут возникнуть.
В настоящее время кредитные организации выдают большое количество
разных типов кредита, список данных кредитов следует подразделять по
различным аспектам, критериям. В первую очередь, по целевому назначению:
целевые и выдаваемые без установленного назначения. Потом, в связи с
обеспечением - обеспеченные и необеспеченные. По субъектному составу -
кредиты, которые выдаются юридическим или физическим лицам.
Также нужно отметить межбанковские кредиты, которые
предоставляются банкам от Центрального Банка России либо других
кредитных организаций. Процедура предоставления Банком России этих
кредитов регулируется Положением о порядке предоставления Банком России
кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой)
ценных бумаг [21, стр. 160].
Можно выделить следующие особенности правового режима
межбанковских кредитов Банка России:
– в целях кредитования банк-заемщик заключает с Банком генеральный
16
кредитный договор на выдачу кредитов Банка России, которые залогом
(блокировкой) ценных бумаг;
– кредиты Банка России выдаются банкам в валюте Российской
Федерации для целей поддержания, регулирования ликвидности всей
банковской системы согласно условиям обеспеченности, возвратности,
срочности, платности;
– возвращение кредитов банками-заемщиками Банка России и плата
процентов по ним производятся в сроки, которые установлены генеральными
кредитными договорами между Банком России и банками;
– обеспечением кредиты Банка России обеспечиваются с помощью
залога (блокировки) ценных бумаг, которые включены в Ломбардный список
– ценные бумаги, принимаемые для обеспечения Банка России, список
которых публикуется в «Вестнике Банка России»;
– кредит выдаётся уполномоченным подразделением ЦБ РФ от имени
Банка России в порядке, который установлен нормативно-правовыми актами
и договорами, заключенными между Банком России и банками;
– Банком России выдаются кредиты на банковские счета определённых
банков, которые должны быть открыты на основании договоров банковского
счета в подразделениях расчетной сети Банка России либо в уполномоченных
РНКО;
– банку может быть предоставлено несколько кредитов Банка России
при достаточной степени обеспечения и других условий;
– банк в качестве заемщика дает право Банку России на списание со
своих банковских счетов денежных средств без своего согласия в размере
требований Банка России по кредитам по инкассовому поручению
уполномоченного подразделения Банка России [18, стр. 378].
– банк-заемщику нужно обладать счетом депо в депозитарии,
предоставить Банку России доверенность, заключить дополнительно
соглашение к депозитарному договору с депозитарием об открытии разделов
«Блокировано Банком России»;
17
– в случае неисполнения банком обязательств по плате процентов и
погашении кредита Банка России отсрочка не может быть произведена, в
таком случае Банк России вправе начать реализовывать ценные бумаги,
которые находятся на залоге;
– возможный банк-заемщик должен соответствовать следующим
критериям: 1) отсутствие просроченных денежных обязательств в отношении
Банка России; 2) банк не должен иметь недовзнос в обязательные резервы,
неуплаченные штрафы по нарушениям норм обязательных резервов, за
нарушение нормативов обязательных резервов.
Также необходимо отметить, что возможно предоставление Банком
России кредитов кредитным организациям под обеспечение активами и
поручительством.
Активы, которые предоставляются для обеспечения данного кредита
должны соответствовать следующим критериям: цена активов должна
равняться или быть больше цены кредита, который подлежит предоставлению
или оставшегося к погашению, процентов по данному кредиту за срок
пользования [24, стр. 111].
При поручительстве банки-поручители обязаны соответствовать
критериям:
– заключение с Банком России соглашения об обеспечении кредитов
поручительством;
– отнесение их к 1 или 2 классификационным группам; отсутствие
просроченных денежных обязательств перед Банком России, недовзноса в
обязательные резервы, не должны иметь неуплаченные штрафы за нарушение
норм обязательных резервов;
– банк-поручитель обязан предоставить Банку России право на списание
денежных средств со своего корреспондентского счета, который открыт ЦБ
РФ, в сумме обязательств без распоряжения банка-владельца счета;
Для более ясного понимания банковского кредита также нужно
правильно понимать коммерческий кредит как специальный
18
вид. Обязательство коммерческого кредита возникает в договорах, которые
исполняются с передачей в собственность другой стороне денег, вещей,
которые определяются родовыми признаками, при условии, что данное
исполнение предоставляется в кредит с отсрочкой встречного исполнения со
стороны контрагента. Обязательство по коммерческому кредиту входит в
состав других договоров, например, подряда или купли-продажи. Вексельные
правоотношения также могут охватываться категорией кредита. Товарный
кредит также определяется понятием кредита, он предусматривает
обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, которые
определяются родовыми признаками, а другая сторона обязана возвратить
такое же количество вещей такого же качества и количества в срок, который
предусмотрен договором [43, стр. 70].
Итак, банковское кредитование в определенном смысле можно отнести
к разновидности профессиональной предпринимательской деятельности
кредитных организаций, которая является основным источником их прибыли.
В этом случае банковское кредитование возможно рассматривать в качестве
квалифицирующего признака банка, обладающего лицензией Банка России.
Банковское кредитование – это самостоятельная, исполняемая на собственный
риск, лицензированная и обращённая на получение выгоды и прибыли
предпринимательская деятельность кредитной организации, которая
заключается в предоставлении как своих, так и привлеченных во вклады
денежных средств, заемщику при условии возвратности, срочности,
платности.
19
1.2. Виды и формы банковского кредита, их место в структуре активов
российских банков
Банковские структуры дают клиентам возможность выбрать из большого
количества кредитных продуктов. Существует несколько классификаций
банковских кредитов. Рассмотрим одну из них в зависимости от признаков
кредитования:
Основные группы заемщиков. В данном случае различают кредиты
организациям и предприятиям, физическим лицам и банкам. Чаще всего, 68,7
% от суммы всех кредитов приходится на предприятия и организации, около
20 % выдается физическим лицам и примерно 12 % приходится на
кредитование банков.
Срок использования кредита. Здесь выделяются срочные кредиты и
онкольные (до востребования). При этом срочные подразделяются на
краткосрочные, то есть до 12 месяцев, среднесрочные (до трех лет) и
долгосрочные, выдающиеся на период более трех лет.
Размер кредита. По данному признаку выделяются мелкие, средние и
крупные кредиты.
Обеспечение. Подразделяются на бланковые или необеспеченные и
залоговые, застрахованные и гарантированные кредиты.
Способ выдачи ссуды. В данном случае речь идет о компенсационных
ссудах, которые переводятся на счет заемщика с целью возмещения затрат из
его собственных средств, а также о платежных ссудах, которые направляются
для оплаты по документам.
Метод погашения. Выделяются ссуды, которые погашаются
установленными частями, и те, которые компенсируются единовременно.
Виды кредитов. Единой для всех стран классификации форм
банковского кредита не существует. Данный факт обусловлен тем, что уровень
развития банковской сферы различен для каждой отдельно взятой страны, как
20
и способы предоставления денежных средств заемщику. Выше мы описывали
классификацию по основным признакам. Однако существует и более
подробная классификация кредитов, которая чаще всего встречается в
экономической литературе [47, стр. 119]. Она предполагает выделение
следующих признаков:
Цель кредита.
Область использования кредитных средств.
Срок, на который выдается кредит.
Обеспечение.
Способ, которым погашается кредит.
Вид ставки по процентам.
Размер кредита.
Понятие банковских кредитов и их классификация интересуют многих.
По назначению
По назначению выделяются следующие виды кредитов:
Сельскохозяйственные.
Промышленные.
Инвестиционные.
Торговые.
Ипотечные.
Потребительские.
Рассмотрим основные виды банковских кредитов и их классификацию.
Сельскохозяйственные кредиты выдаются крестьянским хозяйствам или
фермерам с целью оказания помощи в развитии сельхоз деятельности, а
именно сборки урожая и обработке земли.
Промышленные кредиты выдаются на развитие производственной
деятельности, а также на приобретение оборудования и материалов.
Потребительский кредит выдается физическим лицам в случае
неотложной нужды, например, на ремонт или покупку бытовой техники и т. д.
Ипотечное кредитование обслуживает сферу недвижимости. Оно
21
применяется в случае приобретения или восстановления жилья [50, стр. 42].
По сфере использования. В зависимости от сферы использования,
выделяются кредиты для обеспечения основного или оборотного капитала.
Последние делятся на ссуды в сфере обращения и производства. Для
российской экономики наиболее характерны кредиты в сфере обращения.
В зависимости от сроков использования, выделяются срочные кредиты
и ссуды до востребования.
По обеспечению. По обеспечению выделяются бланковые и
обеспеченные кредиты. Бланковые или необеспеченные кредиты выдаются
только заемщикам, зарекомендовавшим себя как надежных плательщиков.
Они не требуют дополнительного обеспечения в виде залога или страховки.
Обеспеченные кредиты, в свою очередь, представляют собой наиболее
распространенную в России форму кредитования. Их подразделяют, в
зависимости от формы обеспечения, на гарантированные, застрахованные и
залоговые. Данное разделение носит больше теоретический характер. На
практике все обстоит несколько иначе, и кредиты в российской банковской
сфере подразделяются на необеспеченные, недостаточно обеспеченные и
обеспеченные. Классификация банковских кредитов этим не ограничивается.
По способу погашения. В зависимости от способа, которым погашается
кредит, выделяются ссуды с рассрочкой и единовременного внесения
денежных средств. Традиционной формой возврата краткосрочных кредитов
является единовременное погашение. Это наиболее удобно с юридической
точки зрения и не требует сложной процедуры оформления кредита. В
рассрочку предоставляются кредиты для погашения более чем двумя
платежами, растянутого на весь срок действия договора. Условия возврата
кредита оговариваются при заключении соглашения с банком и напрямую
зависят от срока кредитования, инфляции, объекта и т. д. Рассмотрим
классификацию банковских кредитов по процентам.
По процентной ставке. В зависимости от вида процентной ставки,
22
выделяются фиксированные и плавающие проценты по кредиту.
Фиксированная процентная ставка предполагает установленный на все время
кредитования тариф без права внесения изменений. Заемщик обязуется
возвращать денежные средства банку согласно заключенному договору и по
установленной процентной ставке. Данный вид кредитования характерен для
российской банковской сферы.
Плавающая кредитная ставка предполагает пересмотр установленного
ранее тарифа по процентам. При этом процентная ставка состоит из двух
частей, а именно: основной, которая изменяется в зависимости от тенденций
рынка, и надбавки, которая является фиксированной.
По размеру кредита. В зависимости от размера кредита выделяются
мелкие, средние и крупные ссуды. Нет единой классификации по данному
признаку. Размеры кредитов различаются в зависимости от положения
рыночной экономики. Крупным в России считается кредит, размер которого
превышает 5 % всего капитала банковской организации [60, стр. 316].
Виды кредитных рисков. Риском в кредитной сфере называется
вероятность потерь материального плана банковской организацией. Поводом
для подобных убытков может стать изменение рыночной стоимости
финансовых инструментов. Изменения на валютном рынке также могут стать
причиной банковского риска.
Существует общепринятая классификация банковских кредитов по
уровню риска. Так, в зависимости от источника формирования, выделяются
следующие риски.
Внешний риск. Вероятность убытков обусловлена
некредитоспособностью заемщика или дефолтом. Происходит это под
влиянием макроэкономических факторов, которые воздействуют на клиента.
Подобные риски не относятся к банковской деятельности или конкретному
заемщику, здесь существенное влияние оказывается извне, со стороны
экономики, политики или общества. Подобной ситуацией может стать, к
примеру, введение военного положения, революция, изменение