33
Обычно при анализе эффективности кредитной политики коммерческих
банков, опираются на первый вариант определения. В таком случае
эффективность одного конкретного банка, да и банковской системы в целом
определяется исходя из близости значений показателей работы коммерческого
банка к некой, уже определенной границе эффективности.
Прибыль или убыток являются количественным отражением
эффективности работы коммерческого банка, то есть абсолютным
показателем. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности,
тем эффективнее функционирует коммерческий банк, тем устойчивее его
финансовое состояние и тем более эффективной можно считать выбранную
банком кредитную политику.
Данные финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого
банка являются информационной базой для оценки эффективности
деятельности банка [41, стр. 69].
Н.Н. Муравьева и О.С. Баранчук предлагают использовать такие
показатели для оценки эффективности проводимой коммерческим банком
кредитной политики:
– коэффициент доходности кредитного портфеля (К1), который
отражает долю процентной маржи банка в валовом кредитном портфеле;
– коэффициент процентной маржи (К2), который отражает ее долю в
совокупном капитале банка;
– коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3), который
отражает долю процентной маржи в чистом кредитном портфеле банка;
– коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4),
который отражает долю процентных доходов в чистом кредитном портфеле
[40, стр. 7].
Целевые значения, на которые нужно ориентироваться при оценке этих
коэффициентов представлены в таблице 1.1
34
Таблица 1.1
Нормативные показатели эффективности проводимой кредитной политики в
коммерческом банке
Показатель
Рекомендуемое
значение
коэффициент доходности кредитного портфеля (К1)
3,5 – 7 %
коэффициент процентной маржи (К2)
3,5 – 6 %
коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3)
5 – 7 %
коэффициент реальной доходности кредитных
вложений (К4)
Увеличение в
динамике
В целях обеспечения ликвидности кредитного портфеля в целом
необходимо соблюдение нормативов, установленных Центральным банком
(мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка). Следует отметить,
что достижение установленных законодательно нормативных значений
указанных показателей является не столько показателем эффективности
управления ликвидностью кредитного портфеля, сколько обязательным
условием дальнейшей кредитной деятельности коммерческого банка [30, стр.
90].
Важным показателем эффективности деятельности коммерческих
банков можно считать рентабельность (прибыльность) капитала (Рк), которая
определяется по формуле (1):
(1)
где – чистая прибыль банка;
К – капитал, по отношению к которому рассчитывается рентабельность.
Данный показатель оценивает, какое количество чистой прибыли
получено на 1 рубль собственных средств коммерческого банка.
Другим показателем, применяющимся для анализа эффективности
35
кредитной политики коммерческого банка является рентабельность или
прибыльность банковских активов ( ):
(2)
Где – это чистая прибыль банка;
А – величина активов коммерческого банка.
Данный коэффициент показывает политику управления кредитным
портфелем банка и показывает, сколько прибыли до налогообложения
приходится на 1 рубль активов коммерческого банка. При низком значении
этого показателя можно говорить о проводимой консервативной политике
банка, либо о чрезмерных операционных расходах. При высоком значении
этого коэффициента можно говорить о том, что банк удачно распоряжается
своими активами.
Для коммерческого банка эффективность кредитной политики тесно
связана с понятием маржи и спреда. Для их оценки применяется ряд
показателей и статистических приемов [27, стр. 64].
Важным направлением анализа эффективности кредитной политики
коммерческого банка является расчет и оценка финансовых коэффициентов
К1, К2, К3, К4, которые были рассмотрены выше.
При проведении указанных выше расчеты коэффициентов, необходимо
правильно оценить полученные результаты, определить факторы
положительного и отрицательного влияния на финансовый результат;
разработать мероприятия, направленные на снижение влияния негативных
факторов и рост эффективности работы банка.
Таким образом, обычно при анализе эффективности кредитной
политики коммерческих банков, опираются на то, что эффективность
кредитной политики коммерческого банка представляет собой соотношение
затрат ресурсов и результатов, которые получаются от использования
ресурсов. Данные финансового плана, и финансовая отчетность
36
коммерческого банка являются информационной базой для оценки
эффективности деятельности банка. Можно использовать такие показатели
для оценки эффективности проводимой коммерческим банком кредитной
политики: коэффициент доходности кредитного портфеля, коэффициент
процентной маржи, коэффициент рентабельности кредитных вложений,
коэффициент реальной доходности кредитных вложений.
В целях обеспечения ликвидности кредитного портфеля в целом
необходимо соблюдение нормативов, установленных Центральным банком
(мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка). Важным
показателем эффективности деятельности коммерческих банков можно
считать рентабельность (прибыльность) капитала и рентабельность или
прибыльность банковских активов. Для коммерческого банка эффективность
кредитной политики тесно связана с понятием маржи и спреда. Для
наивысшей эффективности коммерческий банк всегда действует таким
образом, чтобы его маржа была положительной, поэтому привлечение кредита
в банковской практике практически всегда экономически эффективно [12, стр.
477].
Вывод по 1 главе. Кредит является передачей финансов или товаров
(работ, услуг) одним лицом (кредитором) другому лицу (заемщику) на
условиях обязательного возвращения переданной суммы денежных средств
или оплаты данных товаров (работ, услуг) в определенный срок, включая
стоимость процентов за пользование данными ценностями.
Итак, кредитные отношения — это денежные отношения, связанные с
передачей и возвратом финансов, расчетной организацией, кредитованием
финансовых вкладов, использованием государственного кредита, и так далее.
Принципы банковского кредитования:
принцип подчинения кредитной сделки законодательству и банковским
нормам (в том числе обязательность письменной формы кредитного
договора);
принцип платности – означает плату процентов заемщиком за право
37
пользования кредитом;
принцип срочности – определенный срок, на который выдаётся кредит;
принцип резервности – кредитная организация обязана сформировать
резерв на возможные потери;
принцип неизменности условий кредитования – означает то, что условия
кредитного договора возможно изменить только в соответствии с самим
кредитным договором;
принцип возвратности - подразумевает, что денежные средства,
составляющие кредит, должны быть возвращены полностью по истечении
срока, определенного договором.
Итак, банковское кредитование в определенном смысле можно отнести
к разновидности профессиональной предпринимательской деятельности
кредитных организаций, которая является основным источником их прибыли.
В этом случае банковское кредитование возможно рассматривать в качестве
квалифицирующего признака банка, обладающего лицензией Банка России.
Банковское кредитование – это самостоятельная, исполняемая на собственный
риск, лицензированная и обращённая на получение выгоды и прибыли
предпринимательская деятельность кредитной организации, которая
заключается в предоставлении как своих, так и привлеченных во вклады
денежных средств, заемщику при условии возвратности, срочности,
платности.
38
Глава 2. Анализ организация процесса кредитования в ПАО «Сбербанк
России»
2.1. Анализ механизма предоставления банковского кредита в ПАО
«Сбербанк России»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Учредителем и
основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк
Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна
голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и
международные инвесторы.
Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и
около 1 млн. предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой
обширной филиальной сетью в России: более 18 тысяч отделений и
внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из
дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США,
СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах. На
официальном сайте ПАО «Сбербанк России» указано, что «в настоящее
время ПАО «Сбербанк России» занимает ведущее место в банковском
секторе».
38,7% населения России кредитуется именно в ПАО «Сбербанк
России». Кроме того, следует отметить, что рост банкротств среди
российских банков привел к изменению поведения клиентов, которые
больше стали обращать внимание на надежность банка при размещении
средств. В результате позиции банка в привлечении средств значительно
укрепились.
На 1 января 2018 года доля банка на рынке средств частных клиентов
выросла до 46,0%. За счет заработанной прибыли ПАО «Сбербанк России»
сумел нарастить свою долю в капитале банковской системы с 28,75 до 29,7.
39
Следовательно, ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции по
большинству показателей.
На основе достигнутых результатов можно сформулировать следующие
стратегические цели ПАО «Сбербанк России»:
а) укрепление конкурентных позиций, сохранение или увеличение доли
банка на большинстве рынков;
б) доведение доли не кредитных комиссий в операционном доходе до
резервов до 25-27%. Это будет обеспечено за счёт расширения продуктовой
линейки и повышения качества и глубины взаимоотношений с клиентами.
в) обеспечение оптимального соотношения доходности и риска в
операциях кредитования.
г) увеличение показателей чистой прибыли и активов. Важную роль в
достижении этих целей играют факторы внешней среды, анализ которых
можно провести с помощью PEST-анализа. В рамках этого анализа
исследованию подвергается влияние политических, экономических и
социальных факторов на деятельность ПАО «Сбербанк России» в
современных условиях и в перспективе. Политические факторы.
Систематически Центральный Банк РФ проводит активную политику по
«отчистке» банковского сектора от банков, не удовлетворяющих
требованиям законодательства РФ. Государством был создан список
системообразующих банков. Целью создания данного списка является
выделение ключевых банков российской экономики, в надежности которых
уверен государственный регулятор. В случае же финансовых проблем у
данных коммерческих организаций, государство обязуется поддержать их
устойчивость. Тем самым представленный список составляет рекомендацию
ЦБ РФ по выбору обслуживающего коммерческого банка.
Экономические факторы. На фоне негативного проявления последствий
санкционного режима, применяемого с 2014 года в отношении России,
экономика переживает серьезные потрясения. Сократился объем
товарооборота с зарубежными странами. При этом снизились цены на нефть,
40
значительно сократив объем налоговых поступлений в бюджет государства.
Это привело к падению курса рубля, что отразилось на уровне инфляции.
Значительно сократилась покупательная способность населения на фоне
активного роста цен. На банковскую систему эти факторы, безусловно,
повлияли негативно. Вместе с тем, была введена отечественная платежная
система «МИР», что, возможно, даст новый импульс для развития
отечественных банков.
Социальные факторы. Достаточно сложная экономическая ситуация в
стране не могла не повлиять на социальную сферу. На фоне нестабильной
экономической ситуации, население стало активно изымать средства из
банковского сектора и направлять их на текущее потребление. Помимо
этого, возрос уровень безработицы, что так же способствовало дальнейшему
изъятию средств из банков, а также сокращению спроса на кредитные
продукты. При этом государство сократило объемы социальной поддержки
в надежде сократить расходные части бюджета. Все это привело к
значительному сокращению привлечённых от населения финансовых
ресурсов.
Технологические факторы. Одним из факторов привлечения клиентов
остается удобство технологической платформы банка. Клиенты все чаще
пользуются интернет-банкингом и мобильными платформами для 32
проведения финансовых операций. Вследствие этого российские банки
продолжили совершенствовать применяемые технологии и формы
обслуживания реального сектора экономики. Подводя итог всему
вышесказанному, можно составить таблицу 2.1 анализа общего окружения.
41
Таблица 2.1
Результаты анализа внешней среды
Благоприятные факторы
макросреды
Неблагоприятные факторы
макросреды
Банковский бизнес становится
более «прозрачным»
Потеря доступа многих российских
банков к зарубежным рынкам
капитала
Сокращается количество банков, в
связи с отзывом лицензий ЦБ РФ,
следовательно, конкуренция в
банковской сфере становится менее
острой
Высокий уровень инфляции
Возрос спрос услуги банков с
государственным участием по
причине их надежности по
сравнению с частными небольшими
банками
Сокращение количества
потенциальных клиентов
(физических лиц, ИП, юридических
лиц, других коммерческих
организаций)
Тенденция к развитию электронных
технологий проведения платежей
Сокращение социальной
поддержки населения со стороны
государства
Санкции привели к закрытию
банковской сферы для некоторых
зарубежных банков
Недостаточно высокий уровень
знаний населения о возможностях
систем электронных платежей
Таким образом, при разработке стратегии ПАО «Сбербанк России»
целесообразно учитывать следующие благоприятные возможности внешней
среды:
– во-первых, банковский бизнес становится более «прозрачным»;
– во – вторых, сокращается количество банков, в связи с отзывом
лицензий ЦБ РФ, следовательно, конкуренция в банковской сфере
42
становится менее острой;
– в третьих, возрос спрос услуги банков с государственным участием по
причине их надежности по сравнению с частными небольшими банками;
– в-четверых, имеет место тенденция к развитию электронных
технологий проведения платежей;
– в-пятых, санкции привели к закрытию банковской сферы для
некоторых зарубежных банков. В то же время, положение в банковской
сфере Российской Федерации осложняется такими негативными аспектами,
как потеря доступа многих российских банков к зарубежным рынкам
капитала; – довольно высокий уровень инфляции; сокращение количества
потенциальных клиентов;
– сокращение социальной поддержки населения со стороны
государства;
– недостаточно высокий уровень компетенции населения о
возможностях систем электронных платежей.
Кредитный процесс является неотъемлемой частью деятельности банка.
Любой относительно крупный филиал банка имеет свое кредитующее
подразделение. Кредитный процесс условно можно разделить на 3 этапа:
– Оформление кредитной заявки.
– Рассмотрение заявления и принятие решения по выдаче.
– Подписание кредитного договора и выдача кредита.
– Этапы кредитного процесса.
Первый этап - оформление кредитной заявки - в ПАО Сбербанк
осуществляется двумя способами: непосредственно в банке и онлайн.
Если потенциальный заемщик подает заявление непосредственно в
отделении банка, то сначала ими занимаются кредитные консультанты. Как
правило, они находятся в операционном зале, но могут быть и
непосредственно в отделе. В их обязанности входит помощь клиентам с
определением программы кредитования, подбором оптимального варианта,
заполнением необходимые документов, то есть консультанты делают