83
Важным направлением совершенствования оценки
кредитоспособности, которую необходимо решить – это ускорение
идентификации потенциального заемщика. В настоящее время проблема
состоит в том, что в России нет централизованной системы данных о
человеке, нет единого уникального ID человека. Например, сейчас при
обращении к данным Бюро кредитных историй используется такой ключ –
ФИО, дата рождения и реквизиты паспорта. Частично решить эту проблему
можно за счет внедрения распознавания лиц.
С целью противодействия мошенничествам и повышения
эффективности использования технологии «Кредитная фабрика»
целесообразно внедрить систему автоматизированного анализа
фотоизображений. Можно предположить, что такая система призвана
позволить проводить анализ фото клиента на предмет выявления совпадений
в имеющейся базе фотоизображений банка. Данная система должна иметь
возможность распознавать лица. Поэтому возможности распознавания лиц
целесообразно внедрить в действующую практику оценки
кредитоспособности физических лиц.
С целью снижения валютного риска банка применяется множество
методов, наиболее перспективным из которых является хеджирование
валютных операций. Относительно данного метода необходимо сделать
следующее замечание. Обычно данный метод относится к числу внешних
методов снижения валютного риска. Однако такое утверждение является
справедливым только в отношении валютных операций, проводимых
непосредственно банков. Вместе с тем, данный метод можно с успехом
использовать в рамках реализации банковских услуг по хеджированию
валютного риска. Тем самым, когда банки используют данный метод с
целью минимизации валютных рисков для своих клиентов, данный метод
более обоснованно включить в число внутренних методов снижения
валютных рисков.
Поскольку именно данный метод целесообразно рассматривать в
84
современных экономических условиях как ключевой, проанализируем,
какие возможности он предоставляет в рамках управления валютными
операциями ПАО «Сбербанк России».
Метод хеджирования представляет собой совокупность способов
воздействия на структуру финансовых активов и обязательств для
ограничения уровня риска или создания систем защиты от риска
заключением дополнительных финансовых соглашений.
Таким образом, существует множество возможностей для снижения
валютных рисков. Каждый их способов в рамках метода хеджирования
предполагает как определенные преимущества, так и недостатки для банка.
Вторым направлением анализа является стресс-тестирование. В данном
случае оно представляет собой моделируемое изменение курсов валют на
заданную величину и оценку влияния данного изменения на финансовое
положение предприятия.
3.2. Оценка эффективности предложений по улучшению качества
банковских кредитов в портфеле ПАО «Сбербанк России»
Проведем расчет затрат на внедрение автоматизированной системы
«Кредитный инспектор» в одном офисе. (табл. 3.2).
Таблица 3.2
Расчет затрат на внедрение «Кредитный инспектор»
Показатель
Условное
обозначение
Единица
измерения
Значение
показателя
Средняя
заработная плата
программиста в
час
Зп
руб.
500
85
Время на
обучение
персонала
То
час
24
Взносы во
внебюджетные
фонды и на
обязательное
страхование от
несчастных
случаев на
производстве
Кс
%
30,0
Стоимость
программы
Спр
руб.
26 000
Всего
К
руб.
41624
500 × 24 × (1 + 30,2) + 26000 = 12000 + 3624 + 26000 = 41624 руб. Таким
образом, затраты на внедрение системы «Кредитный инспектор» составят в
расчете на один офис 41624 руб. Проведем расчет экономического эффекта от
внедрения системы «Кредитный инспектор», путем увеличения скорости
обработки информации, так как автоматизированная оценка
кредитоспособности заемщика сокращает время физического труда и тем
самым сокращает расходы на оплату труда.
86
Таблица 3.3
Расчет затрат при ручной оценке кредитоспособности заемщиков в
расчете на один офис
Показатель
Единица измерения
Значение показателя
Количество
сотрудников
кредитного отдела
чел.
8
Трудоемкость оценки
кредитоспособности
заемщиков
чел. час.
8 чел. × 20 дней × 8 час.
= 1280 руб.
Среднечасовая оплата
труда
руб.
450
Взносы во
внебюджетные фонды
%
30,2
Расходы на оплату
труда всего
руб.
1280 × 450 ×130,2 = 749
952 руб.
Таблица 3.4
Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы «Кредитный
инспектор»
Показатель
Единица измерения
Значение показателя
Количество
сотрудников
кредитного отдела
чел.
4
Трудоемкость оценки
кредитоспособности
заемщиков
чел. час.
4 чел. × 20 дней × 8 час.
= 640 руб.
Среднечасовая оплата
труда
руб.
450
87
Взносы во
внебюджетные фонды
%
30,2
Расходы на оплату
труда всего
руб.
640 × 450 ×130,2 = 374
976 руб
Таким образом эффект использования программы «Кредитный
инспектор» в расчете на один офис составит 749 952 - 374 976 = 374 976 руб.
Экономический эффект за минусом затрат на установку программы составит:
374 976 – 41624 = 333 352 руб. Внедрение системы «Кредитный инспектор»
целесообразно, так как предоставленные расчеты показали высокую
эффективность данного предложения.
С целью снижения уровня банковских рисков в настоящей выпускной
квалификационной работе предлагается: во-первых, усовершенствовать
методику оценки кредитоспособности заемщиков банка – физических лиц; во-
вторых, внедрить в валютные операции банка механизм хеджирования
соответствующего вида риска. Как показал анализ, результаты которого
приведены выше, доля просроченных ссуд, выданных физическим лицам, на 1
января 2018 года составила 10,23%. По данным, полученным в отделении ПАО
«Сбербанк», в котором проводился анализ, можно сделать вывод, что около
5% просроченных кредитов банку взыскать не удается.
В течение 2018 года в соответствии со стратегией ПАО «Сбербанк,
предполагается увеличение суммы кредитов, выданных физическим лицам, на
7,5%. На 1 января 2018 года сумма кредитов, выданных физическим лицам,
составляла 13 737 080 962 тыс. руб. Следовательно, можно ожидать прироста
потребительских 63 кредитов на сумму:
13737080962 7,5 = 1030281072 тыс. руб
100
Можно ожидать, что без применения предлагаемых нововведений в
методике оценки кредитоспособности потери могут составить:
1030281072 5 = 51514054 тыс. руб.
100
88
И если эти потери будут списаны за счет созданного резерва на
покрытие потерь, то потери в виде неполученных доходов от выданных в
течение 2019 года кредитов, уменьшающие финансовый результат банка,
могут составить не менее:
1030281072 10,23 5 = 5269888 тыс. руб.
100 100
Если методика оценки кредитоспособности будет, то банку удастся
предотвратить эти потери. Следовательно, сэкономленные таким образом
средства банка можно рассматривать как эффект, получаемый за счет
совершенствования методики оценки кредитоспособности физических лиц.
Как показано выше, сумма выданных кредитов увеличится на 1 030 281 072
тыс. руб. Можно предположить, что применение предлагаемой системы
позволит уберечь банк от проблемных кредитов. Следовательно, величина
показателя «доля простроченных ссуд» с 10,23% на 1 января 2019 года
снизится до величины, равной:
1393858833 100 = 9,51 %
13625208536 + 1030281072
Таким образом, сокращение данного показателя составит 0,72%, что в
масштабах ПАО «Сбербанк России» окажется весьма существенной
экономией. Кроме того, улучшение качества активов будет способствовать
улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк России».
При этом на совершенствование методики оценки кредитоспособности
банк не понесет дополнительных расходов. Финансирование будет
осуществляться в рамках утвержденной сметы на операционные расходы,
составной частью которой являются расходы на тестирование, оценку
эффективности технологии «Кредитная фабрика» и ее оперативную
модернизацию. Таким образом, предложение по совершенствованию
методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц является
для ПАО «Сбербанк России» выгодным.
89
3.3. Пути внедрения предложений по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле ПАО «Сбербанк России»
Эффективными усилиями кредитной организации по возврату долгов
для юридических лиц целесообразно применять юридические меры. Для
физических лиц необходимо оказать меры психологического характера, не
забывая при этом, что нельзя выходить за рамки законодательного поля. На
01.01.2018 г. ситуация по возврату ссуд согласно ухудшилось.
Доля просроченной задолженности: - по рублевым кредитам 2,4 – 6,8%;
- по кредитам в иностранной валюте – 1,4 – 4,2%. Для оценки риска
невозвратов кредита в иностранной валюте необходимо обратить внимание, в
какой валюте заемщик получает доход. Если доход в рублях. То в случае
девальвации рубля у заемщика возникнут проблемы в погашении кредита и
уплате дохода. Риск невозврата рассчитывается по формуле:
РН = (РВПС / КА) х 100%, (3)
Где РН – риск невозврата в кредитном портфеле банка; РВПС – резерв
на возможные потери по ссудам;
КП – сумма кредитного портфеля банка. Оценку риска невозврата
производят в соответствии со следующей таблицей.
Таблица 3.5
Оценка качества кредитного портфеля в баллах
Риск невозврата
кредита
0-
4%
5-
14%
15-24%
25-49%
50-100%
Рейтинговая оценка в
баллах
5
4
3
2
1
При оценки состояния кредитного портфеля в 3 балла банк получает
тревожный сигнал превышения критического уровня кредитного риска. В
случае этого банку необходимо срочно принимать меры по устранению
кредитных потерь. Бальная оценка качества кредитного портфеля базируется
на объективности и адекватности отчислений в резерв на возможные потери.
90
Заниженные отчисления в резерв могут с первого взгляда показать высокое
качество кредитного портфеля и финансовой устойчивости банка, что не будет
соответствовать реальности в кредитной деятельности банка.
Оценка качества кредитного портфеля должна проводиться
независимым специалистом. Дополнительный риск рассчитывается по
формуле: ДР = (Пв + ПЧКв) / (ЧДр) х 100% , (4)
где ДР – дополнительный риск;
Пв – проценты к выплате за кредит в иностранной валюте за отчетный
период;
ПЧКв – погашаемая часть основной суммы кредита в иностранной
валюте за отчетный период;
ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возврата основной суммы
долга. К рассчитанному значению дополнительного риска необходимо
добавить отчисления в резерв.
Окончательная величина отчислений в резерв рассчитывается по
формуле:
ООР = (ДОв + ПОПС) х К, (5)
Где ООР – окончательная величина отчислений в резерв;
ДОв – процент дополнительного отчисления в резервы на возможные
потери (РВПС) по ссудам в иностранной валюте;
ПОПС – процент отчислений о качестве кредита согласно
профессиональному суждению;
К – сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте.
91
Таблица 3.6
Дополнительные отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте
Категория кредита
Значение дополнительного риска
0-20%
21-50%
51-75%
76-100%
Стандартный
1
2
4
5
Нестандартный
5
7
10
15
Сомнительный
7
10
15
25
Если кредит отнесен к сомнительным, то отчисления в резервы на
возможные потери составит 40% от суммы кредита, а дополнительный риск
составит 60%. В этом случае необходимо отчислить в резерв еще 15% и тогда
общая величина составит 55%.
В таблице не предусмотрены проблемные и безнадежные кредиты, по
данным кредитам предусмотрено отчисление в резерв в размере 100%. Если
же по проблемному кредиту отчисления в резерв составят менее 100%, то
необходимо добавить недостающие проценты 25% или менее. Чтобы сумма
не превысила сумму кредита, например 80% + 20% = 100% или 70% + 25% =
95%.
Экономической эффективностью разработанных мероприятий для ПАО
«Сбербанк России» направленных на совершенствование системы
кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается в следующем:
- уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери
по ссудам;
- снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков; -
увеличение активных операций банков за счет увеличения числа заемщиков
по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Использование вышеперечисленных мероприятий позволит банкам
более точно оценивать платежеспособность заемщиков и избежать
просроченной задолженности. Сумма взысканной задолженности по ссудам,
а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения
92
обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам ПАО
«Сбербанк России» могут направить на расширение объемов активных
операций.
Внедрение компьютерной системы «Кредитный инспектор», которая
предназначена для автоматизации учета займов, кредитов, ссуд, повлияет на
показатели банка следующим образом:
- сократится численность кредитного отдела в случае влияния
финансового кризиса;
- уменьшится доля физического труда;
- увеличится заинтересованность сотрудников в результатах труда.
С целью увеличения качества работы;
- повысится профессиональный уровень сотрудников. Затраты,
связанные с приобретение программы «Кредитный инспектор»:
- затраты на приобретение программы «Кредитный инспектор»;
- затраты на оплату труда программиста, обслуживающего программу и
обучающего сотрудников банка;
- отчисления на социальные нужды и заработной платы сотрудников
банка. Формула затрат: К = Зп × То (1 + Кс) + Спр, (6)
Где Зп – часовая заработная плата программиста;
То – время на обучение сотрудников банка;
Кс – коэффициент отчисления на социальные нужды;
С пр – стоимость программы «Кредитный инспектор».
Вывод по 3 главе. С целью снижения уровня банковских рисков в
настоящей выпускной квалификационной работе предлагается: во-первых,
усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка –
физических лиц; во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм
хеджирования соответствующего вида риска.
Таким образом, сокращение данного показателя составит 0,72%, что в
масштабах ПАО «Сбербанк России» окажется весьма существенной
экономией. Кроме того, улучшение качества активов будет способствовать