23
политического режима страны, эмбарго, приватизация, введение санкций на
импорт или экспорт, экономический кризис, стихийное бедствие и т. д.
Внутренний риск . Подобные риски возникают как результат дефолта
или некредитоспособности заемщика в случае влияния негативных факторов
внутреннего характера. В данном случае на возникновение рисков повлияла
непосредственно деятельность клиента. К подобной ситуации может привести
нерациональное распределение трат, падение репутации организации,
неэффективная платежная политика и т. д.
По степени риска. В зависимости от степени риска выделяются
следующие виды:
Допустимый. Предполагает потери до 25 %.
Средний или повышенный, потери по которому могут составлять до
половины суммы.
Высокий. Потери по данному виду риска могут достигать до 75 %.
Критический. Считается недопустимым, так как потери по нему могут
составлять до 100 %.
Принципы банковского кредитования и классификация банковских
кредитов тесно связаны между собой. Как и любые другие виды финансовых
отношений, кредитные основаны на определенных принципах, которые
обеспечивают бесперебойную работу всего банковского механизма. Сфера
кредитования предусматривает шесть основных принципов, к которым
относятся:
Срочность. Это важное условие для предоставления денежных средств
в кредит. В данном случае срок кредитования прописан в договоре и должен
неукоснительно соблюдаться заемщиком при возврате денежных средств.
Принцип срочности предопределяет возвратность кредита.
Возвратность. Представляет собой основу любого выданного кредита.
Если бы заемщик не брал на себя обязательства по возврату денежных средств,
сама система кредитования потеряла бы свою суть.
Обеспеченность. Это также своего рода гарантия возвратности, так как
24
в случае отказа заемщика от взятых на себя обязательств по выплате кредита,
банк гарантированно получает залоговое имущество, страховку или
продолжает процесс взимания с поручителей.
Платность. Также является основой кредитных отношений. Данный
принцип предполагает возврат не только взятых денежных средств, но и
процентов за использование кредита.
Дифференцированность. Предполагает индивидуальный подход к
каждому отдельно взятому клиенту. Это обусловлено не только разными
условиями клиентов, но и политикой государства в отношении кредитной
сферы. Целевой характер. Это внесение в кредитный договор цели, на которую
берется заем [62, стр. 42-43].
Формы кредита – это характеристика кредита, которая описывает в
какой форме он предоставляется. Кредит формируется по природе
предоставленной стоимости.
По природе предоставленной стоимости кредит разделен на три формы:
– Товарная форма кредита исторически предшествует наличной форме.
Товары передаются в этой форме кредита как ссуда. В то же время товары,
которые являются объектом кредита, обеспечивают его возвращение. Товары
используются в экономическом обращении и погашаются чаще всего
деньгами. Товары предоставляются заемщику только после погашения
кредита и выплаты процентов. Предметы, среди которых был излишек
потребительских товаров, обеспечили появление первых кредиторов. Теперь
товарная форма кредита применена в случае продажи товаров в рассрочку,
аренды и найма и часто сопровождается наличной формой.
– Наличная форма кредита – классическая форма кредита, означающая,
что временно свободные деньги предоставляются как ссуда. Наличная форма
является самой типичной ввиду того, что, деньги – всеобщий эквивалент в
случае обмена товарными затратами, универсальное средство адреса и оплаты.
Эта форма кредита во многих отношениях зависит от ситуации в экономике,
уровне инфляции, безработице, и т.д. Эта форма кредита используется и
25
государством и физическими лицами как в стране, и во внешнем
экономическом товарообороте.
– Смешанная (товарные деньги) форма кредита. В этом случае ссуду
предоставляют в форме товаров и возвращают деньги или наоборот. Это
широко распространено в развивающихся странах, когда заемные средства на
международном уровне возвращаются посредством товарных доставок.
– Банковский кредит В случае этой формы кредита используется только
денежный капитал. Эту ссуду предоставляют только институты денежного
кредита, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации для
поддержания такого типа транзакции. Объем этого кредита намного более
широк, чем коммерческий. У банковского бланка кредита есть следующие
характеристики: банк, как правило, не охотно работает с акциями, сколько с
привлеченными ресурсами; банк предоставляет незанятые акции; банк
предоставляет не только деньги но и деньги в виде акций. Ссудный процент,
определенный на взаимно выгодной основе между предметами кредитных
отношений и установленный в соглашении о кредитовании, действует как
цена за использование банковских кредитов.
– Коммерческий кредит. Коммерческий кредит означает, что кредитор
не кредитное учреждение, но ссуду предоставляет во время коммерческой
транзакции поэтому, такую операцию тоже можно назвать кредитом. Любой
предмет, имеющий временно свободные деньги в заказе, может предоставить
ссуду.
Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в
экономике, которая произвела обращение счетов и тем активно продвигает
развитие безналичного денежного товарооборота, найдя практическое
выражение финансовых и экономических отношений между юридическими
лицами в форме продаж продуктов или обслуживает отсрочку оплаты [2, стр.
19].
Главная цель этой формы кредита — ускорение процесса внедрения
товаров и, поэтому, извлечение прибыли обещается в них. Инструмент
26
коммерческого кредита традиционно – переводной вексель, выражающий
финансовые обязательства заемщика относительно кредитора. Самое
отличное распределение было получено двумя формами переводного векселя
— долговое обязательство, содержащее прямое обязательство заемщика по
оплате указанной суммы, прямо кредитору, и переводной (переводной
вексель), письменное распоряжение представления заемщику от кредитора об
оплате укаазанной суммы третьему лицу или предъявителю переводного
векселя.
В современных условиях функции переводного векселя часто принимает
типовой договор между поставщиком и потребителем, регулирующим
порядок осуществления платежей проданных продуктов на условиях
коммерческого кредита.
Коммерческий кредит по существу отличается от банковского: как
кредитор не специализированный кредит и финансовая организация, но любые
юридические лица соединились с промышленными товарами или сервисным
действием или продажей товаров; он обеспечен только в товарной форме;
– ссудный капитал объединен с промышленным, или торговым, это в
современных условиях нашло практическое выражение в создании
инвестиционных компаний, активов и других подобных структур включая
предприятия различной специализации и действий;
– средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже, чем средняя
норма банковского процента в течение этого промежутка времени;
– в случае юридического выполнения транзакции между кредитором и
заемщиком оплата за этот кредит проводится по цене на товары, но не
определена особенно, например, через фиксированный процент от исходного
количества [5, стр. 43.
В иностранной практике коммерческий кредит нашел широкое
распространение. Например, в Италии к 85% суммы транзакций в оптовой
торговле выполняется на условиях коммерческого кредита, и средний срок на
нем составляет приблизительно 60 дней, который значительно превышает
27
срок фактической продажи товаров непосредственным потребителям. В
России эта форма кредитования была ограничено до недавнего времени
сферой адреса.
В современных условиях три вида коммерческого кредита обычно
помещаются в практику:
– фиксированный срок погашения кредита;
– кредит с возвращением только после фактической реализации
заемщиком товаров поставленных в рассрочку;
– кредитование согласно открытому счету, когда доставка следующей
партии на условиях коммерческого кредита выполнена до долговой выплаты
после предыдущей доставки.
Государственный кредит. Главный признак — участие государственных
органов или местных органов власти различных уровней. Государственный
кредит предоставляют за счет бюджетных денежных средств. Выполняя
функции кредитора, государство через Центральный банк предоставляет
кредитование:
– определенным отраслям промышленности или области, чувствующих
особенную потребность в финансовых ресурсах, если возможности
бюджетного финансирования уже исчерпаны, и кредиты коммерческих
банков, не могут быть привлечены вследствие действия факторов тактической
природы;
– коммерческим банкам в ходе аукциона или прямой продажи
кредитных ресурсов на рынке межбанковского кредитования; целевым
программам международных отношений [64, стр. 88].
Государство действует как заемщик в ходе размещения
государственных займов или в случае внедрения транзакций на рынке
государственных краткосрочных ценных бумаг. Главная форма кредитных
отношений в случае государственного кредита – такие отношения, в случае
которых государство действует как заемщик денежных средств. Нужно
отметить, что в условиях переходного периода такой кредит должен
28
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но также и эффективного инструмента централизованного
регулирования кредита экономики.
Международный кредит – набор кредитных отношений,
функционирующих на международном уровне, прямые участники которого –
государство и международные финансовые учреждения (МВФ, МБРР, и т.д.).
Отличительный знак – вкладывание одного из участников кредитных
отношений в другую страну. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов кредит всегда действует в наличных деньгах во
внешнеторговой деятельности — также в товаре (как своего рода
коммерческий кредит к импортеру).
Его классифицируют несколькими основными признаками:
– по природе кредитов — отношение между областями, частный;
– по форме — государственный, банковский, коммерческий;
– по месту в системе внешней торговли — финансирование экспорта,
финансирование импорта. Как характерный признак международного кредита
его дополнительная юридическая или экономическая безопасность в форме
личного страхования, государство гарантирует действия. Изменяя режимы
новые власти не всегда признают обязательства предшественников.
Для помощи государствам и коммерческим кредиторам в решении этой
проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский Клуб
объединяет кредиторов государств, Лондонский клуб включает
международных коммерческих кредиторов.
Гражданская форма кредита (частный, личный, ростовщический). Эта
форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной
форме, затем получила развитие и в наличных деньгах. У него есть
ростовщический характер. Этот кредит осуществлен выпуском кредитов
физическими лицами, и также хозяйствующими субъектами, у которых нет
соответствующей лицензии от Центрального банка [13, стр.128].
Характеризуется ультравысокими ставками ссудного процента и часто
29
преступными коллекторскими методами к неплательщику. У этой формы
кредита может быть также дружественный характер. Он основан на взаимном
доверии и не сопровождается заключением соглашения. Используются
долговые обязательства, имеющие документы, составленные и
засвидетельствованные нотариусом.
Потребитель и производственная ссуда. Производственную ссуду
предоставляют в предпринимательских целях: расширение объема
производства, работы, услуги, активы. Производственный кредит
непосредственно влияет на увеличение предложения товаров, работ, услуг,
активов, факторов производства, увеличения уровня жизни населения.
Потребительский кредит. Характерная особенность потребительского
кредита – отношения и наличных денег, и товарного капитала и выступления
физических лиц как потенциальных заемщиков.
В отличие от производственной формы этот кредит используется
населением на цели потребления, он не направлен на создание новых
ценностей. Как кредитор могут действовать и специализированные кредитные
учреждения и любые юридические лица, позволяющие продажу товаров или
услуг.
В наличных деньгах потребительский кредит предоставляют как
банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости,
оплаты дорогого лечения, и т.д., в товаре — в ходе розничных продаж товаров
с отсрочкой оплаты. Этот тип ссуды только получает распространение в
России, фрагментарно используется, кредитуя на безопасных основаниях
недвижимое имущество (чаще всего — жилье) [17, стр. 130].
В иностранной практике потребительский кредит покрывает все слои
трудоспособного населения, обычно через различные системы кредитных
карт. Другие формы кредита Кроме того, кредит может быть также
классифицирован другими отличиями. Так имеется финансовая форма
кредита, прямая и косвенная, очевидная и скрытая, основная и
дополнительная, разработанная и неразработанная.
30
Финансовая ссуда используется для выполнения транзакций с
финансовыми активами: безопасность, валюта, различные инструменты рынка
кредитования прописных букв. Это способствует удовлетворению спроса на
спекулятивный капитал.
Прямая форма кредита отражает прямой выпуск ссуды се пользователю
без посредников. Косвенная форма кредита обеспечивает получение ссуды для
кредитования других предметов. Это обычно используется при
финансировании покупки сельскохозяйственных продуктов. Очевидная
форма кредита понята как кредит с заранее предусмотренной целью.
Лизинговый кредит и некоторый другой принадлежат новым формам
кредита. Основная форма кредита – денежный кредит, в то время как товарная
ссуда – своя дополнительная форма. Разработанная и неразработанная формы
кредита характеризуют степень его разработки. Возможно перенести
ломбардный кредит к неразработанной форме кредита. Также другие формы
кредита используются в некоторых случаях:
– прямой и косвенный;
– очевидный и скрытый;
– старый и новый;
– основной (предпочтительный) и дополнительный;
– развитый и неразработанный, и т.д.
Прямой – отражает прямой выпуск ссуды ее пользователю без
посредников.
Косвенный – форма кредита возникает, когда ссуда применяется для
кредитования других предметов. Например, если торговая организация
получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но
также и для кредитования граждан под товарами с платежной оплатой в
рассрочку [66, стр. 152-153].
Косвенный потребитель банковского кредита – граждане, которые
устроили ссуду от торговой организации для покупки товаров в кредит.
Косвенное кредитование появилось от доверия закупочным организациям. В
31
той части, в которой кредит был выдан закупочной организации на оплату
подготовленных продуктов, прямая форма кредита наблюдается в той же
самой части в том, что эта ссуда пошла для оплаты авансовых платежей
закупочной организацией освободителям – в будущий канун урожая
сельскохозяйственных продуктов, была косвенная форма кредита.
Очевидный – кредит под заранее предусмотренные цели.
Скрытый – форма возникает, если ссуда используется на целях, которые
не обеспечены взаимными обязательствами сторон.
Старый – форма, которая появилась в начинающемся развитии
кредитных отношений. Например, товарный кредит под залогом
собственности представлял самую старую форму, используемую на ранних
стадиях социального развития. Ростовщическая форма кредита, который
заглох впоследствии, была характерна для общества, однако при
определенных условиях, ростовщическая оплата за заемные средства может
возникнуть также в современной жизни.
Старая форма может быть модернизирована, купить современные
строки. Новый – возможно несет лизинговый кредит им. Не только
традиционное недвижимое имущество, но также и современные типы
оборудования, новые товары, которые являются признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогое видеооборудование, компьютеры)
становятся объектом обеспечения. Современный кредит служит новой формой
кредита по сравнению с его ростовщической формой [65, стр. 151].
Главная форма нового кредита – денежный кредит, в то время как
товарный кредит действует как дополнительная форма, которая не является
незначительным, вторым классом. Каждая из форм, принимающих во
внимание различные критерии их классификации, добавляет друг друга,
формируя определенную систему, соответствующую соответствующему
уровню отношений товарных денег.
Развитый и неразработанный – характеризуют степень его развития. В
этом смысле ломбардный кредит называют, кредит, который не соответствует
32
современному уровню отношений. Несмотря на него, этот кредит применен. В
современном обществе это не развито скорее широко, например, по сравнению
с банковским кредитом.
1.3. Показатели эффективности кредитной деятельности коммерческих
банков
Приоритетной целью кредитной политики является обеспечение
наивысшей доходности при жестких ограничениях к надежности ссуд.
Достижению данной цели способствуют как инструментарий самой кредитной
политики, так и отдельные элементы других видов политик банка
(финансовой, процентной, кадровой и др.). Государством введена система
обязательных нормативов ликвидности и банковского риска, которые
регулируют минимальные значения определенных показателей деятельности
коммерческого банка. В целом же существует ряд показателей, которые
позволяют оценить эффективность проводимой банком кредитной политики.
В целом термин «эффективность» означает продуктивность
использования ресурсов для того, чтобы достигнуть максимально возможного
дохода. Чтобы получить такой доход, банку необходимо постоянно
сопоставлять выгоды и издержки. Основной проблемой обеспечения
экономической эффективности кредитной политики коммерческого банка
является проблема выбора, касающегося того, что, как и каким образом будет
произведено, как распределить ресурсы, капитал и прибыль [49, стр. 37].
К понятию «эффективность кредитной политики коммерческого банка»
в научной литературе существует два подхода:
- эффективность представляет собой соотношение затрат ресурсов и
результатов, которые получаются от использования первых;
- под эффективностью понимают социально-экономическую категорию,
которая отражает влияние способов организации труда участников
деятельности на уровень достигнутых ими результатов.