73
2016 годом на 10,64%, а в 2018 году по сравнению с 2015 годом – еще на
1,35%, что негативно характеризует работу банка. Особое значение для
анализа прибыльности работы банка имеют относительные показатели,
характеризующие сумму доходов, которая приходится на 1 рубль активов,
собственного капитала, обязательств. Эти показатели свидетельствуют о том,
что отдача ресурсов сократились. В частности, сумма чистых процентных
доходов на 1 рубль активов сократилась.
В 2017 году эта величина составляла 0,036 руб./руб., в 2018 году – 0,027
руб./руб. Непроцентные доходы на 1 рубль активов снизились на 13,72% в
2017, но увеличились на 24,91% в 2018. Именно на эти операции следует
обратить особое внимание при выявлении направлений повышения
финансовых результатов. Практически аналогичную динамику
демонстрируют показатели доходов на собственный капитал.
Особо следует отметить нестабильную динамику чистого спреда и
чистой процентной маржи. Чистый спрэд является традиционным
показателем прибыльности банка и определяется как разница между
средневзвешенными процентами за активами и пассивами банка. С помощью
этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции
посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции
на рынке. Как правило, при обострении конкурентной борьбы спрэд
сокращается, и менеджеры банка вынуждены искать другие пути получения
доходов. В данном случае чистый спред снизился с 6,344% в 2016 году до
5,071% в 2017 году, увеличившись в 2018 году до 7,494%.
Чистая процентная маржа – это показатель прибыльности банка –
разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и
инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу.
Чистая процентная маржа – это также соотношение чистого процентного
дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты.
Чистая процентная маржа также, как и чистый спред, сократилась с
5,0% в 2016 году до 3,9% в 2017 году, но увеличилась до 5,4% в 2018 году. В
74
целом это положительно характеризует динамику эффективности работы
банка, но существенная колеблемость данного показателя свидетельствует о
весьма высоком риске недополучить соответствующие доходы в предстоящих
периодах.
Суммируя результаты оценки финансово-экономического состояния
ПАО «Сбербанк России», можно отметить, что показатели работы банка в
течение 2016-2018 годов продемонстрировали существенные колебания. На
основе этого обстоятельства был сделан вывод, что операции, проводимые
банком, генерируют соответствующие риски. Наибольшего внимания
требуют следующие виды рисков: кредитный риск, риск утраты ликвидности,
фондовый риск и валютный риск.
Вывод по 2 главе. По организационной структуре ПАО «Сбербанк
России» является акционерным коммерческим банком, учрежденный
Центральным банком России как акционерное общество открытого типа в
соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в
РСФСР» от 2 декабря 1990 г. и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Его капитал
был сформирован за счет уставного капитала. Сбербанк имеет резервный,
специальные и другие фонды. Согласно уставу ПАО «Сбербанк России»
осуществляет достаточно обширный перечень банковских операций и
осуществляет ряд сделок в сфере банковских услуг.
Наиболее актуальными операциями Сбербанка являются те, что
связаны с денежными средствами как физических, так и юридических лиц.
Это: размещение денежных средств, поступивших в банк; операции по
банковским счетам; выдача банковских гарантий. Кроме того, банком
осуществляется инкассирование денежных средств, расчеты по поручению
своих вкладчиков; перевод денежных средств по поручению своих клиентов
без открытия банковских счетов.
На долю ПАО «Сбербанк России» приходилось в 2018 году около 30%
активов всей российской банковской системы. Для сравнения в 2017 году –
28,7%, в 2016 году этот показатель составлял 26.8%. Это говорит о достаточно
75
стабильном положении данного банка в банковском секторе ПАО «Сбербанк
России» ведет постоянную работу над уменьшением степени риска от
невозврата денежных средств.
В качестве профилактики данного явления применяются следующие
меры:
1) увеличение ставки по кредитам. В этом случае срабатывает механизм
покрытия финансовых потерь от невозвращенных кредитов поступлениями от
добросовестных заемщиков.
2) наличие обеспечения по кредитам, за счет которого он может быть
возвращен;
3) процесс отсечения ненадежных клиентов еще на стадии
рассмотрения заявки на кредит. Сбербанк упор из всех перечисленных мер
делает на третье направление, т.к. первая мера является наиболее
непопулярной. Придирчивое отношение к будущим заемщикам позволяет
Сбербанку избежать кризисного состояния от невозврата должниками
денежных средств.
Кредитная политика Сбербанка направлена на увеличение активов
банка за счет выданных кредитов, что на прямую связано с получением
процентных доходов. Рост процентных доходов в 2018 году составил 5.2% по
отношению к 2017 году (2399 млрд. рублей в 2018году и 2279,6млрд руб в
2017году). При этом чистые процентные доходы увеличились на 37,9%
(1362,8 млрд. рублей по отношению к 988,0 млрд. рублей).
Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля стабильно
принадлежит ипотечному кредитованию (в 2018 году -54,7%), второе место –
потребительское кредитование (31,3%), далее на третьем месте кредитные
карты и овердрафтное кредитование (11,7%), и на последнем месте –
автокредитование (2,4%). Следует отметить незначительные колебания в
удельном весе данных видов кредитования за анализируемый период. За
анализируемый период произошел рост всех самых востребованных видов
кредитования, кроме автокредитования.
76
Несмотря на кризис рост в 2016 году составил по отношению к 2015году
129,3%, в 2017г к 2016г – 102,5%, в 2018г по отношению к 2015г – 101,3%.
Население прореагировало на кризисную ситуацию в экономике России
однозначно, увеличив потребление банковских продуктов, чтобы обезопасить
свои денежные средства. Однако, падение покупательной способности
национальной валюты, привело к снижению темпов кредитования как в целом
по кредитному портфелю, так и по отдельным его составляющим. Например,
жилищные кредиты, хоть и росли из года в год, но темпы снижались с 144,7%
в 2016г, 112,6% в 2017г, 107,7% в 2018г.
На рынке жилищного кредитования на прежнем уровне, Сбербанк в
2017 году резко снизил количественные показатели. Объем выданных
кредитов упал на 74,3%, по количеству выданных кредитов складывалась та
же картина, т.е. снижение на 74,5%. Интенсивная работа по привлечению
клиентов Сбербанку в 2018 году привела к повышению этих показателей на
108,2% и на 108,2% аналогично. Именно в 2018 году Сбербанк начал работать
над рядом новых проектов в области жилищного кредитования, что и
позволило ему преодолеть наметившийся в 2017 году спад по
количественным показателям.
Новым веянием Сбербанка в работе с клиентами по оформлению
недвижимости стало создание мультиформатной платформы «ДомКлик».
Активное жилищное строительство развернувшееся в нашей стране,
успешное решение демографической проблемы, привело к необходимости
выпуска и других новых кредитных продуктов. Второй формой кредитования
по объемам в кредитном портфеле Сбербанка является потребительское
кредитование.
В 2018 году объем выданных Сбербанком потребительских кредитов
уменьшился на 107.7 млрд руб и составил 89,6% от объема 2017 года. С 2017
года из линейки продуктов Сбербанка ушли рефинансирование
потребительских займов, займы на загородную недвижимость, собственное
подсобное хозяйство, гаражи. Все это негативно сказалось на наполняемости
77
портфеля потребительских кредитов. Для исправления негативной ситуации
в течение 2018 года Сбербанк трижды снижал процентные ставки по
потребительским кредитам, запустил три промоакции, призванных
способствовать достижению более высоких показателей на рынке
потребительского кредитования.
ПАО «Сбербанк России» и автокредитование, если в 2016г этот
показатель составлял 157 млрд рублей, в 2016г отмечался всплеск и выдача
автокредитов составила значительную величину - 170 млрд рублей (рост
составил 108,9%), то в 2017 и в 2018годах происходило снижение до 142 млрд
рублей в (83,5%) и до 120 млрд рублей (84,5%).
78
Глава 3. Рекомендации по улучшению качества банковских кредитов в
портфеле ПАО «Сбербанк России»
3.1. Предложения по улучшению качества банковских кредитов в
портфеле ПАО «Сбербанк России»
Стратегической целью является сохранение и укрепление лидирующих
позиций на рынке банковской розницы за счет диверсификации продуктовой
линейки и активного развития розничного направления бизнеса на
территории России. ПАО «Сбербанк России», необходимо:
- расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых
клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям;
- расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных
продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети,
поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;
- непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;
-модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной
задолженностью для повышения качества кредитного портфеля;
- повышать операционную эффективность;
-снижать операционные расходы;
Доходы от операций по кредитованию физических лиц «Альфа-
Банка», расценивает как источник будущих доходов банка. Основная
современная проблема современных банков при осуществлении
краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте
или невыплате кредита.
В коммерческих банках в программу кредитования включено
страхование в работе с проблемными кредитами. Проблемными кредитами
является ситуация, когда заемщик не произвел своевременно один и более
платежей по предоставленному банком кредиту. В таком случае стоимость
обеспечения кредита существенно снижается.
79
Рассмотрим общие черты, предсказывающие банку о возникновении
определенных трудностей:
- необъяснимые причины задержки осуществления платежей
заемщиком, прекращение контактов заемщика с сотрудниками банка;
- неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации,
оценки товарно–материальных запасов, расчета прибыли, начисления
налогов;
- отказ от выплаты дивидендов, реструктурирование задолженности,
изменение кредитного рейтинга заемщика;
- отрицательные изменения цены на акции заемщика;
- убытки в течении одного или более лет, которые измерены с помощью
показателей доходности капитала или доходности активов; -
отрицательные изменения структуры капитала заемщика или деловой
активности; Необъяснимые изменения в размере остатков на счетах
заемщика.
Как правило, штрафы и пени за своевременную неуплату составляют 0,1
– 2% в сутки на оставшуюся сумму платежа, тем самым банк неплохо на этом
зарабатывает. Задержка выплат второго платежа переходит в категорию и
проблемных, после чего согласно требованиям ЦБ РФ банк обязан
сформировать резерв на своих счетах в размере 100% от суммы
невыплаченного долга.
Банк обязан решать проблемы с должником за счет 59 собственной
прибыли. Чем больше образуются проблемных должников, тем хуже
становятся финансовые показатели банка. В банке после первой невыплаты
работу с проблемными заемщиками проводят сотрудники кредитного отдела.
Сотрудники кредитного отдела напоминают заемщику об его
обязанностях по оплате кредита, чаще всего этот разговор проходит по
телефону. После повторной невыплаты с проблемными заемщиками
начинают работать специалисты небанковской специализации – служба
безопасности. Благодаря работе службы безопасности большинство
80
проблемных кредитов гасится до наступления дефолта. В основном
заемщики боятся испортить свою репутацию, так как сотрудники по возврату
долгов подробно рассказывают проблемным заемщикам о неприятностях,
которые могут на них обрушится, в случае невыполнения обязательств по
кредитному договору.
На сегодняшний день банку выгодно сотрудничать с коллекторскими
агентствами, которые берут на себя выбивание долгов с проблемных
заемщиков.
Что касается потребительских экспресс – кредитов, то они не имеют
залога, и в этом случае суд вынесет решение об аресте счетов на имущество
заемщика на сумму, достаточную для погашения долга. Данные действия
имеют право совершать судебные приставы. Которые арестовывают
имущество для дальнейшей продажи, а также устанавливают штраф и
удержание заработной платы в размере 50%.
Вся ответственность за возврат просроченных кредитов возлагается на
Службе взыскания Банка, которая состоит из профессиональных юристов.
Служба взыскания Банка проводят встречи с заемщиками для оценки
необходимости возмещения в судебном порядке. Если заемщик признается
безнадежным для взыскания, то он по определенным процедурам уходит на
списание против резервов. Если же есть вероятность того, что с заемщика
можно взыскать всю или часть суммы долга, то такие договора передаются
коллекторским компаниям со сроком на 3 месяца или же сразу в суд.
Согласно статистическим данным погашается 94% кредитов, в результате
использования мер по возврату просроченных платежей.
Основным путем сокращения невозврата банковского кредита является
реструктуризация. Соглашение о реструктуризации представляет собой
изменение условий банковского кредитного договора. Реструктуризация
долга часто сопровождается появлением обеспечения обязательств.
Подготавливая соглашение о реструктуризации необходимо учитывать
порядок изменения договора, который предусмотрен в кредитном договоре в
81
соответствии с требованиями ГК РФ.
В случае нарушения клиентом соглашения о реструктуризации
требования кредитора должны быть основаны на кредитном договоре с
изменениями, которые предусмотрены в соглашении. Заключая соглашение
о реструктуризации долга, кредитор подвергает себя дополнительным
рискам, таким как кредитный риск, риск неисполнения новых обязательств,
риск оспаривания соглашения о реструктуризации в случае банкротства
заемщика и иным основаниям.
Кредитный риск представляет собой нарушения сроков исполнения
кредитного обязательства. Минимизировать кредитный риск можно путем
обеспечения обязательств: поручительство физических лиц, залог имущества
поручителей. Сотрудничество банков с коллекторскими компаниями – это
профессиональное взыскание задолженности, направленное на возвращение
проблемных кредитов.
Эффективность взыскания банковских кредитов в 2018г. повысилась, но
при этом общая просроченная задолженность продолжает расти. Предложим
пути совершенствования организации банков с проблемными кредитами. В
процессе взаимодействия банков с внешней средой образуются кредитные,
операционные, рыночные и другие риски.
Наибольшую угрозу для жизнедеятельности банков представляет
кредитные риски, которые подразумевают невозврат выданных банком
кредитов. Управление кредитными рисками является основным звеном в
банковской деятельности. Меры принимаемые банками по взысканию
проблемной задолженности можно разделить на судебные и несудебные.
82
Таблица 3.1
Меры по урегулированию проблемной задолженности
Внесудебные меры
Судебные меры
Внесение дополнений в текст
договора
Претензионно – исковые
мероприятия
Реструктуризация долговых
обязательств
Начало процедуры банкротства
Переуступка долговых обязательств
третьим лицам
Взыскание долга путем продажи
активов должника
Списание безнадежных к взысканию
проблемных активов
Проведенное исследование, результаты которого представлены во
второй главе выпускной квалификационной работы, позволило сделать
вывод, что наиболее значимыми для ПАО «Сбербанк России» оказались
факторы, определяющие уровень кредитного и валютного рисков. В связи с
этим необходимо разработать мероприятия, направленные на снижения
банковских рисков. Как отмечено выше, факторами первого порядка,
определяющими уровень кредитного риска, выступают, с одной стороны,
объем кредитования клиентов банка, и с другой стороны, объективность
оценки их кредитоспособности. Отказаться от наращивания объемов
кредитных операций банк не может по причине того, что эти операции
составляют основу его деятельности. Следовательно, чтобы снизить уровень
кредитного риска, необходимо предпринять меры по совершенствованию
методики оценки кредитоспособности заемщиков. И если оценка
кредитоспособности юридических лиц проработана на данный момент
практически в полной мере, то оценка кредитоспособности физических лиц
отличается существенными проблемами.
В частности, в ходе анализа факторов, определяющих уровень
банковских рисков, отмечены недостатки, которые требуется решить.