48
Таблица 2.3
Анализ структуры активов баланса АО «АЛЬФА-БАНК» за
2016 - 2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
млн.руб
%,
уд.
вес
млн.руб.
%,
уд.
вес
млн.руб.
%,
уд.
вес
Денежные
средства
104917,4
4,86
92549,4
4,50
83835
3,73
Средства в ЦБ РФ
47568,2
2,20
31662,8
1,54
108753,1
4,84
Средства в
кредитных
организациях
67851,8
3,15
31112,9
1,51
51492,9
2,29
Финансовые
активы
232161,3
10,8
147502,9
7,17
99666,9
4,44
Чистые вложения
в ценные бумаги и
др. фин. активы
110149,5
5,11
190264
9,24
209630,1
9,33
Чистые вложения
в ценные бумаги
(до погашения)
55606,6
2,58
83743,6
4,07
115260,7
5,13
Чистая
ссудная
задолженность
1471399
68,2
1398956
68
1491720
66,4
Основные
средства,
материальные
запасы
17811,8
0,83
19019,4
0,92
26723,9
1,19
Требования по
текущем налогу на
прибыль
1298,4
0,06
3432,8
0,17
4057,7
0,18
Отложенный
налоговый актив
3258,2
0,15
0
0
15550,9
0,69
Прочие активы
45353,3
2,10
60314,9
2,93
40147,1
1,79
Всего активов
2157376
100
2058559
100
2246841
100
За анализируемый период (2016-2018 гг.) совокупные активы
увеличились на 89464,9 млн. руб. и достигли 2246841 млн.руб. Основой роста
являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
49
Доминирующей статьей на протяжении анализируемого периода
является чистая ссудная задолженность, удельный вес которой в 2016г.
составлял 68,2 процентных пункта, а в 2018г. незначительно снизился до
66,39 процентных пункта и составил 1491720,04 млн.руб. Остальные
показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют
суммарные активы.
Доля средств, находящаяся в Центральном Банке РФ, постепенно
увеличивалась с 2,20 процентных пункта на 2016, на 4,84 процентных пункта
на конец 2018г. и составила 108753,02 млн.руб.
Чистые вложения в ценные бумаги за 2018 год возросли на 4,22
процентных пункта и составили на 2018г. – 209630,1 млн.руб.
Денежные средства на протяжении анализируемого периода уменьшают
свой объем, так с 2016 по 2018 гг. они снизились на 1,13 процентных пункта и
в 2018г. составили 83835 млн.руб.
Средства вложенные в прочие активы уменьшились на 1,14 процентных
пункта и на 2018г. составили 40147,1 млн.руб.
Более подробно остановимся на основных статьях баланса в структуре
активов предприятия АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018 год, и представим их на
диаграмме.
Рис.2.3. Структура активов на АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018 год
50
Анализируя данные за 2018 год видно, что основную часть активов
предприятия составляет чистая ссудная задолженность – 66,39 процентных
пункта. На чистые вложения в ценные бумаги приходится 9,33 процентных
пункта. Финансовые активы составляют 4,44 процентных пункта, денежные
средства – 3,73 процентных пункта и на прочие статья баланса приходится –
16,11 процентных пункта.
В пассивах отражаются источники образования всех имеющихся у
предприятия средств, поэтому сделаем анализ динамики структуры пассивов
АО «АЛЬФА-БАНК» представленный в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Анализ структуры пассива баланса АО «АЛЬФА-БАНК» за
2016– 2018 гг.
Показатель
2016
2017
2018
млн. руб
Уд.
вес,%
млн.руб
Уд.
вес,%
млн. руб
Уд.
вес,%
Средства
Центрального Банка
РФ
338547,1
17,09
26861
0,83
16707,7
0,83
Средства кредитных
организаций
208426,1
10,52
176516,8
11,33
228711,7
11,33
Средства клиентов
1110177
56,06
1424717
76,70
1548772
76,70
Финансовые
обязательства
157320,5
7,94
57139,9
4,65
93848,5
4,65
Долговые
обязательства
109989
5,55
78316,3
3,36
67846,1
3,36
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
123,8
0,01
1789,7
0,41
8361,2
0,41
Отложенное
налоговое
обязательство
483,5
0,02
7316,8
0,06
1301,8
0,06
Прочие
обязательства
38634,6
1,95
49509,3
2,33
46992,9
2,33
Резервы на
возможные потери
51
16773,5
0,85
9847,1
0,34
6772,7
0,34
Всего пассивов
1980475
100
1832016
100
2019315
100
За анализируемый период (2016-2018гг.) совокупные пассивы
увеличились на 38839,7 млн.руб. Основой роста являлись средства клиентов и
кредитных организаций. Средства клиентов за три года увеличилась на
438594,9 и составили на конец 2018г. -1548772,4 млн.руб. Удельный вес
суммы выпущенных долговых обязательств снизился на 2,19 процентных
пункта и составила на 2018 г. – 67846,1 млн.руб. Средства кредитных
организаций возросли незначительно на 0,81 процентных пункта и на конец
2018г. составили 228711,7 млн.руб. Денежные средства выделяемые на
прочие обязательства по сравнению с 2017г. незначительно уменьшились на
2516,4 млн.руб., но удельный вес в разрезе анализируемого периода по
данной статей вырос на 0,38 и составил 2,33 на 2018г. Резервы на возможные
потери уменьшились на 10000,8 млн.руб, и на 2018г. составили 6772,7 млн.
руб.
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц,
доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Традиционно основным источником средств фондирования операций
Банка оставались средства клиентов. По итогам анализируемого периода их
удельный вес года увеличился на 20,64 процентных пункта и на 2018 г. их
объем составил 1548772,4 млн руб.
Далее рассмотрим динамику доходов и расходов АЛЬФА-БАНКа за
2016-2018 гг. и проведем анализ полученных результатов (таблица 2.5).
Таблица 2.5
Анализ динамики доходов и расходов АО «АЛЬФА-БАНК» за
2016 – 2018 гг.
Показатель
2016г.,
млн.руб.
2017г.,
млн.руб.
2018г.,
млн.руб.
Динам
ика
2016-
2017гг
Динам
ика
2017-
2018гг
52
.
%
Чистые % доходы
78468,8
62410,1
90694
-20,47
45,32
%доходы, всего
148819,5
178991,1
182321,8
20,27
1,86
От ссуд юр.лица
3363,3
7050,5
8098,7
109,63
14,87
От ссуд
физ.лицам
133676,8
157764,8
155996,2
18,02
-1,12
От вложений
в
ценные бумаги
11779,4
14175,8
18227
20,34
28,58
%расходы, всего
70350,7
116581
91627,8
65,71
-21,40
По средствам
кред. орга-ий
19561,7
22621,3
15275,1
15,64
-32,47
По средствам физ.
лиц
43904,1
85958,3
69545,5
95,79
-19,09
Изменение
резервов
-89045,8
-86608,1
28810,6
2,74
133,27
Чистые доходы от
операций с
ценными
бумагами
-4711,5
-2968,1
-650,5
37
78,08
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
23475,3
16921,1
9527,1
-27,92
-43,70
Чистые
комиссионные
доходы
48071,1
55434,7
62404,6
15,32
12,57
Прочие
операционные
доходы
1949,9
3059,9
3320,2
56,93
8,51
Операционные
расходы
51397,4
52414,7
78954,6
1,98
50,63
Прибыль до
налогообложения
64284,3
59035,2
11316,1
-8,17
-80,83
Прибыль после
налогообложения
49161,1
43825,5
4985,6
-10,85
-88,62
Чистые процентные доходы в 2017 г. сократились на 20,47 процентных
пункта, а в 2018г. возросли на 45,32 процентных пункта по сравнению с 2017
53
г. и составили 90694 млн. руб. Процентные доходы возросли на 20,27
процентных пункта в 2017 г., но в следствии незначительной деактивизации
работы по сбору ранее недоплаченных процентов по кредитам доходы
снизились на 1,86 процентных пункта и на 2018 г. составили 182321,8
млн.руб.
Процентные расходы, в 2018 г. снизились на 21,40 процентных пункта
по сравнению с 2017г. и составили 91627,8 млн.руб., основой составляющей
процентных расходов являются процентные расходы по средствам
физических лиц, которые на конец 2018 г. составили 155996,2 млн. руб.,
незначительно сократившись на 1,12 процентных пункта, в сравнении с
2017г.
За анализируемый период наблюдается увеличение процентного дохода
по ценным бумагам 28,58 процентных пункта на 2018 г., это объясняется
ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и
корпоративные облигации. Объем расходов на формирование резервов
значительно увеличился на 133,27 процентных пункта и в 2018г. составил
28810,6 млн.руб.
Рост чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2016-2018 г.г.
связан с увеличением портфеля долговых ценных бумаг, так на 2017г. чистые
доходы от операций с ценными бумагами составляли -2968,1 млн.руб., что в
динамике на 37 процентных пункта больше, чем в 2016г., а в 2018г. доходы
возросли на 78,08 процентных пункта и составили -650,5 млн. руб.
Чистый доход от операций с иностранной валютой за анализируемый
период начал постепенно снижаться с 23475,3 млн.руб в 2016г. до 9527,1
млн.руб. в 2018г.
Чистые комиссионные доходы возросли на 15,32 процентных пункта до
55434,7 млн.руб. в 2017 г., в 2018г. рост продолжился и составил 2404,6 млн.
руб. Рост показателя обеспечил комиссионный доход, полученный по
операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу,
зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов.
Значительный рост операционных расходов Банка наблюдается в 2018г.
54
на 50,63 процентных пункта, что составило 78954,6 млн.руб. Более всего на
рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на
содержание персонала; административно-хозяйственные расходы,
сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного
страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов.
За анализируемый период прибыль Банка значительно снизилась, так в
2018г. прибыль до налогообложения составила всего 11316,1 процентных
пункта, что 80,83 процентных пункта меньше, чем в 2017г. Прибыль после
налогообложения на 2018г. снизилась на 88,65 процентных пункта и
составила 4985,6 млн.руб. причиной снижения чистой прибыли является
увеличение отчислений на создание резервов.
Анализируя диаграмму видно, что резкое скачок показателей
приходится на 2018г. Так прибыль до налогообложения в 2018г. резко
снизилась на 47719,1 млн. руб., и составила 11316,1 млн. руб., что на 80,83
процентных пункта меньше, чем в 2017г. Прибыль после налогообложения
также снизилась на -38839,9 млн.руб, и составила 4985,6 млн. руб. Снижение
прибыли обусловлено прежде всего тем, что в 2018г. произошло резкое
увеличение отчислений на создание резервов. В 2018г. значение выросло на
115418,7 млн руб., по сравнению с 2017г. и составило 28810,6 млн. руб.
Далее рассмотрим ряд экономических нормативов, которые
устанавливает Центральный банк РФ, для обеспечения устойчивости
банковской системы (таблица 2.6).
Таблица 2.6
Обязательные нормативы деятельности АО «АЛЬФА-БАНК»
за 2016-2018 гг.
Показатель
Коэфф
ициент
Нормазн
ачения
(%)
2016
2017
2018
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) банка (%)
Н1
8,0
11,1
15,3
14,2
55
Норматив мгновенной
ликвидности банка
Н2
15,0
61,5
131,5
146,3
Норматив текущей
ликвидности банка
Н3
50,0
93,4
160,0
126,7
Норматив долгосрочной
ликвидности банка
Н4
120,0
99,2
54,7
44,3
Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков
Н6
25,0
24,4
22,1
20,3
Максимальный размер
крупных кредитных рисков
Н7
800,0
323,3
232,9
278,8
Максимальный размер
кредитов, банковских гарантий
и поручительств,
предоставленных банком своим
участникам (акционерам)
Н9.1
50,0
0
0
0
Совокупная величина риска по
инсайдерам банка
Н10.1
3,0
0,1
0
0,1
Норматив использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц
Н12
25,0
3,9
4,0
4,8
Сделаем выводы из таблицы. Анализ состояния капитала
рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего
достаточность капитала (Н1). Нормативное значение коэффициента
составляет 8 процентных пункта. На протяжении всего периода наблюдается
рост показателя, так в 2016г. он составил 11,1 процентных пункта, в 2017 г.
увеличился на 4,2 процентных пункта, а в 2018 снизился на 1,1 процентных
пункта и составил 14,2 процентных пункта, снижение связано с увеличением
риска активов.
Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2 -
показатель текущей ликвидности Критериальный уровень – 15 процентных
пункта. В 2017г. происходит резкое увеличение показателя на 70 процентных
пункта, что составляет 131,5 процентных пункта, в 2018г. показатель
увеличился на 14,8 процентных пункта и составил 146,3 процентных пункта.
56
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н3), минимальное значение
которого 50 процентных пункта, в 2016г. составил 93,4 процентных пункта,
резкий скачок произошёл в 2017г. на 66,6 процентных пункта и составил 160
процентных пункта. В 2018г. произошло снижение показателя, и он составил
126,7 процентных пункта.
Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4.
Максимальное значение установлено в пределах 120 процентных пункта. На
протяжении анализируемого периода значение показателя снижается. Так в
2016г. значение составило 99,2 процентных пункта, в 2017г. снизился на 44,5
процентных пункта, а в 2018г. по сравнению с предыдущем годом снизился
на 10,4 процентных пункта и составил 44,3 процентных пункта.
Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного
заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между
собой заёмщиков. Максимально допустимое значение 25 процентных пункта,
за анализируемый период показатель снизился на 4,1 процентных пункта и в
2018г. значение составило 20,3 процентных пункта. Значение находится в
норме и это значит, что Банк, может увеличить максимальный размер
кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов.
Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных
кредитов. Критериальный уровень составляет 800 процентных пункта.
Показатели АЛЬФА-БАНКа составили на 2016г. составили 323,3 процентных
пункта, в 2017 году показатель снизился на 90,4 процентных пункта и
составил 232,9 процентных пункта. В 2018г., показатель незначительно
увеличился и составил 278,8 процентных пункта.
Коэффициенты Н9.1 и Н10.1 ограничивают максимальный размер
кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим
участникам (акционерам).
Показатель Н9.1 не может превышать: 50 процентных пункта.
Показатели АО «АЛЬФА-БАНКа» за весь анализируемый период составляют
0 процентных пункта.
Значение показателя Н10.1 не может превышать 3 процентных пункта.
57
В 2016г. и 2018г. показатель составил 0,1 процентных пункта.
Показатель H12, ограничивает долю использования собственного
капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Максимально допустимое значение Н12 установлено в размере 25
процентных пункта. Показатели АО «АЛЬФА-БАНКа» на протяжении
периода склонны к росту, так в 2016г. значение составило 3,9 процентных
пункта, в 2018г.- 4,8 процентных пункта, что на 0,8 процентных пункта,
больше чем в 2017г.
Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод,
что большинство показателей не превышает максимально/минимально
допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на
сегодняшний день АО «АЛЬФА-БАНКа», является финансово-устойчивым
Банком.
Во второй главе была рассмотрена организационно-экономическая
характеристика АО «АЛЬФА-БАНК». Определено положение Банка на
различных сегментах финансового рынка, его доля и положение. Безупречная
репутация АЛЬФА-БАНКа подтверждаются высокими рейтингами ведущих
рейтинговых агентств. Были рассмотрены основные показатели деятельности,
такие как обязательные нормативы и коэффициенты АЛЬФА- БАНКа,
которые полностью соответствуют установленным нормам.
Подводя итог второй главы можно с уверенностью сказать, что АО
«АЛЬФА-БАНК» является надежным и устойчивым Банком и полностью
справляется с поставленными задачами.
2.2. Анализ рисков предоставления банковского кредита и их минимизация
в АО «Альфа-банк»
Основным видом деятельности Банка является предоставление
конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг в банковском сегменте.
Банк предоставляет клиентам потребительские кредиты на различные
цели, кредиты наличными, кредитные карты.