37
потребительских ссуд в процентах от годового дохода клиента.
В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц
важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как
особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения
кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность
непогашения ссуды.
Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то
банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то
в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между
минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число
баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о
кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических факторов.
На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного
скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран
выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень
кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных
факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица
30
:
- пол: женский (0.40), мужской (0)
- возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не больше, чем 0.30
- срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но не
больше, чем 0.42
- профессия: 0.55 – за профессию с низким риском; 0 – за профессию с
высоким риском; 0.16 – другие профессии
- финансовые показатели: наличие банковского счета – 0.45; наличие
недвижимости – 0.35; наличие полиса по страхованию – 0.19
- работа: 0.21 – предприятия в общественной отрасли, 0 – другие
- занятость: 0.059 – за каждый год работы на данном предприятии
Также он определил порог, перейдя который, человек считался
кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов
30
Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2011. – с.218
38
больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается
испрашиваемая им сумма.
Существенным недостатком скоринговой системы оценки
кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо
адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система,
должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается
плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что
он востребован. В СССР наоборот – данное обстоятельство говорило о том,
что человек либо не может ужиться с коллективом, либо это малоценный
специалист, а соответственно повышается вероятность просрочки в
платежах. Другим примером различия весовых коэффициентов может
служить то, что если в СССР наличие личного автомобиля говорило о
хорошем финансовом положении заемщика, то сейчас это наличие
практически ни о чем не говорит. Таким образом, адаптировать модель
просто крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для
разных стран и даже для разных регионов страны.
Таким образом, можно выделить два основных недостатка скоринговой
системы оценки кредитоспособности физических лиц
31
:
- высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее
положение дел;
- большая вероятность ошибки модели при определении
кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная
субъективным мнением специалиста.
Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности
физических лиц необходимо определить набор факторов с весовыми
коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек,
обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую
ссуду и проценты. Однако полученные результаты будут по большей части
субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой
31
Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки. М.: Дашков и К, 2014. – с.397
39
(статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная
модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым
результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования
предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая
риск неплатежей.
Таким образом, использование балльных систем оценки
кредитоспособности клиентов – это более объективный и экономически
обоснованный процесс принятия решений, нежели использование
экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что
балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть
статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного обновления
информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам анализа
кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень
его кредитоспособности.
При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание
уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить
необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить
точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил
неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный
заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически
получает отказ в предоставлении ему кредита.
Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента.
Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки
зрения его способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными
расходами и другими долговыми обязательствами. Практически для всех
потребительских ссуд доход клиента является основным источником их
погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств
клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других
претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей
в погашение ссуды и процентов по ней.
40
Метод коэффициентов является более детальным анализом
экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во
всем мире придают анализу финансовых коэффициентов, например,
показателей ликвидности, оборачиваемости средств, обеспеченности
собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в
результате чего определяется класс кредитоспособности заемщика и его
рейтинг.
Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по
потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные показатели,
коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в
погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по
отношению к доходам клиента:
К1 = Мин / Д (1)
где Мин – минимальный размер платежей в погашение ссуды
Д – доходы клиента.
К2 = Макс / Д (2)
где Макс – максимально допустимый размер задолженности
Используя подобные коэффициенты, банк оценивает: соответствие
размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента,
стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды,
учитывая возможность потерей заемщиком части дохода из-за снижения
общей деловой активности или снижения конкурентоспособности данного
вида бизнеса и т.д.
Первая глава выпускной квалификационной работы носит
теоретический характер. По итогам проведенного анализа были сделаны
следующие выводы. В условиях рыночной экономики неотъемлемым
элементом развития экономики является кредитование. Кредит выступает
опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического
развития. Кредитоспособность заемщика (лица) - совокупность сложных
правовых и финансовых характеристик, представление финансовых и
41
нефинансовых показателей для оценки его способности в будущем
полностью и своевременно выплачивать свои долги перед кредиторами, а
также определения степень риска в кредитовании конкретного заемщика
банка.
Впервые понятие «кредитоспособность клиента» появилось в
экономической литературе XVIII в. С тех пор вопросы кредитоспособности
достаточно актуальны, широко освещались и освещаются в трудах
экономистов
Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское
время, так как предприятия при предоставлении кредита подразделялись на
«хорошо» и «плохо» работающие в зависимости от показателей их
хозяйственно-финансовой деятельности. Особый интерес к кредито-
способности кредитополучателей возник в постсоветский период с
переходом экономики на рыночные отношения.
Кредитоспособность в отличие от платёжеспособности не фиксирует
неплатежи за истекший период или какую-то дату, а прогнозирует его
платёжеспособность на ближайшую перспективу в зависимости от сроков, на
которые заключается кредитный договор. Работа по оценке кредитного риска
банка проводится в три этапа. Первым шагом является оценка качественных
показателей заемщика, вторая количественных показателей и на
заключительном этапе - получение сводной оценки, прогноза и
формирование окончательного аналитического вывода.
Есть несколько способов, чтобы минимизировать кредитные риски
коммерческих банков: диверсификация кредитного портфеля - кредитование
большого количество клиентов, распределение кредитов и ценных бумаг на
условиях и по назначению кредитов (сезонные, строительство и т.д.),
методов установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), в
промышленности и т.д.; проведение комплексной оценки потенциальных
заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Особенно важное
значение имеет анализ финансового состояния равновесия потенциального
42
заемщика и счета прибылей и убытков, давая каждому из приоритетных
рейтинг займа.
Организация кредитного процесса основывается на разработанной
банком кредитной стратегии и кредитной политике, она определяется
особенностями организационной структуры банка, развитостью филиальной
сети и спецификой целевых групп его клиентов. Кредитный процесс
включает несколько этапов: подготовительный, оценки кредитоспособности
заемщиков, заключения кредитного договора, кредитного мониторинга и
взыскания кредита.
Оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают его
способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме
основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и
платежеспособности. Платежеспособность в данном случае рассматривается
как способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных
поступлений или от продажи активов.
43
Глава 2. Анализ организация процесса кредитования в банке
ПАО «Сбербанк»
2.1. Анализ механизма предоставления банковского кредита в банке
ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской
Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка
России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50%
уставного капитала плюс одна голосующая акция. Основанный в 1841 году,
Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк,
удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком
спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке
вкладов и является основным кредитором российской экономики.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему
активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на
1 августа 2016 года). Банк является основным кредитором российской
экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю
приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и
33,9% кредитов юридическим лицам.
Сбербанк сегодня - это 16 территориальных банков и более 17 тысяч
отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации,
расположенных на территории 11 часовых поясов. Только в России у
Сбербанка более 110 миллионов клиентов - больше половины населения
страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов
человек
32
.
Сбербанк - это мощный современный банк, который стремительно
трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов.
В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное
присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк
32
Семенюта О.Г. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособ. / О.Г. Семенюта. - Ростов-
на-Дону: Феникс, 2012. - 448 с.
45
по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов - до
16%%;
по кредитованию юридических лиц - до 33%;
по кредитованию физических лиц - до 42%.
Схема потребительского кредитования физических лиц представлена
на рисунке 3.
Рис. 3. Основные этапы кредитования физических лиц
Контрольный пакет акций в структуре акционерного капитала
Сбербанка России принадлежит Банку России, общее количество акционеров
превышает 233 тысячи физических и юридических лиц
34
.
В 2015 году Банк реализовал 37,7 млн. лотерейных билетов
общероссийских и региональных лотерей, их сумма составила 1,2 млрд. руб.
Рассмотрим основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк» по
данным отчетности, находящейся в открытом доступе за период 2013-2015 г.
Таблица 2
Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
за 2013 – 2015 год
35
Показатели
01.01.
2013г.
01.01.
2014г.
01.01.
2015г.
Динамика, %
2014- 2013 гг.
2015-2014
гг.
1
2
3
4
5
6
1. Капитал, млрд. р.
848,2
1049,9
1156,9
23,8
10,2
2. Активы, млрд. р.
7097
8523
10419
20,1
22,2
3. Чистые процентные
доходы, млрд. р.
499,9
502,8
575,8
0,6
14,5
4. Прибыль, млрд. р.
56,2
242,2
408,9
330,9
68,8
34
Пресс-служба Сбербанка России, 4 апреля 2014 года [электронный ресурс]: http://www.sberbank.ru/ru
35
Официальный сайт ОАО «Сбербанк» - годовые отчеты [электронный ресурс]:
http://www.sberbank.ru/ru/investor_relations
Первичная
консультация для
получения кредита
Получение
пакета
документов,
заполнение
документов
Предоставление
документов в банк
на рассмотрение
Рассмотрен
ие
кредитной
заявки,
принятие
решения
Подписание кредитного договора,
получение кредита
Погашение кредита и уплата процентов
по нему
46
5.Чистая прибыль,
млрд. р.
21,6
173,9
310,5
70,5
78,5
6.Кредитный
портфель, млрд. р.
5265,4
5843,4
7839,1
11
34,2
7.Остаток средств на
счетах физических
лиц, млрд. р.
3701,1
4702,1
5532,2
27
17,7
8.Остаток средств на
счетах юридических
лиц, млрд. р.
1578,0
1835,5
2196,1
16,3
19,6
За 2013 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2014 год
этот показатель продолжил расти и на 01.2015 прибыль составила
408,9млрд.руб.(01.2013 – 21,6млрд. руб., 01.2014 – 173,9 млрд.руб.).
Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая
составляла на 01.2013 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2014 -310,5 млрд.руб., что на
78,5% превышает показатель 2013 года.
Увеличение чистой прибыли за 2013-2014 год привело к росту
показателей рентабельности. За 2013-2014 год Банк продемонстрировал
высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью
собственных средств 20,1% (01.2014), рентабельность активов 3,2%
(01.2014). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE
увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2013 годом.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения
степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей,
которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень
выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа
ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и
динамики активов (таблица 3-4) и пассивов (таблица 5-6), в которых
обозначены показатели Банка за 2013-2015 год, также рассчитан удельный
вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным
данным.
47
Таблица 3
Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России»
за 2013 – 2015гг
36
.
Показатель
01.01.201
3 г.
01.01.201
4 г.
01.01.201
5 г.
млн.руб.
Уд.вес,
%
млн.руб.
Уд.вес,
%
млн.руб.
Уд.вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Денежные
средства
270396
3,7
322303
3,8
492881
4,7
Средства в
Центральном
Банке РФ
112238
1,6
128925
1,5
151197
1,5
Средства в
кредитных
организациях
85334
1,2
61888
0,7
38444
0,4
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
1090992
15,4
1851423
21,7
1580627
15,1
Чистая
ссудная
задолженнос
ть
5158029
72,8
5714301
67,1
7658871
73,5
Основные
средства,
материальны
е запасы
289830
4
317379
3,7
370948
3,6
Прочие
активы
90176
1,3
127028
1,5
126452
1,2
Всего
активов
7096995
100
8523247
100
10419419
100
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего
анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые
вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный
удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
36
Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2012-2014 год [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: sberbank.ru