48
Таблица4
Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России»
за 2013-2015 гг
37
.
Показатель
1.01.2013
1.01.2014
1.01.2015
Динамика
2013-
2014%
Динамика
2014-
2015%
1
2
3
4
5
6
Денежные
средства
270396
322303
492881
19,2
52,9
Средства в
Центральном
Банке РФ
112238
128925
151197
14,9
17,3
Средства в
кредитных
организациях
85334
61888
38444
27,5
37,9
Чистые
вложения в
ценные бумаги
1090992
1851423
1580627
69,7
14,6
Чистая ссудная
задолженность
5158029
5714301
7658871
10,8
34,0
Основные
средства,
материальные
запасы
289830
317379
370948
9,5
16,9
Прочие активы
90176
127028
126452
40,9
0,5
Всего активов
7096995
8523247
10419419
20,1
22,2
За анализируемый период (01.2013-01.2015г) совокупные активы
увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись
кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Сбербанке постепенно увеличивалась в
среднем на 33% и на 01.2015 составила 151197млн.руб.(01.2013-
112238млн.руб., 01.2014 – 128925млн.руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год возросли на 69,7% и
составили на 01.2014 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР
объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2015 составил
1580627млн.руб..
Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2013 год на
19,2% и составили на 01.2014 – 322 303 млн.руб.. В период до 01.2015
37
Официальный сайт ОАО «Сбербанк» - годовые отчеты [электронный ресурс]:
http://www.sberbank.ru/ru/investor_relations
49
продолжился их рост и на 01.2015 данное значение равно 492 881 млн. руб. ,
что почти на 53% больше показателя предыдущего года.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый
период примерно на 40%, на 01.2015 составили – 126 452 млн.руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива
баланса, который представлен в таблицах 5,68.
Таблица 5
Анализ структуры пассива баланса Сбербанка за 2013-2015
гг
38
.
Показатель
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
млн.руб
Уд.вес,%
млн.руб
Уд.вес,%
млн.руб
Уд.вес,%
Средства
Центрального
Банка РФ
500000
7
300000
3,5
565388
5,4
Средства
кредитных
организаций
143389
2
291094
3,4
477467
4,6
Средства
клиентов
5396948
76
6666978
78,2
7877198
75,6
Выпущенные
долговые
обязательства
122853
1,8
111983
1,4
87223
0,84
Прочие
обязательства
59995
0,8
76992
0,9
84730
0,8
Резервы на
прочие
потери
25557
0,4
26313
0,3
26771
0,26
Источники
собственных
средств
848253
12
1049887
12,3
1300642
12.5
Всего
пассивов
7096995
100
8523247
100
10419419
100
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего
анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные
средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ.
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же
формируют суммарные пассивы.
38
Официальный сайт ОАО «Сбербанк» - годовые отчеты [электронный ресурс]:
http://www.sberbank.ru/ru/investor_relations
50
Таблица 6
Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России»
за 2013-2015 гг
39
.
Показатель
01.01.2014
г. млн.руб.
01.01.2015
г. млн.руб.
01.01.2016
г. млн.руб.
Динамика
2014-2015
%
Динамика
2014-2015
%
Средства
Центрального
Банка РФ
500000
300000
565388
40,0
88,5
Средства
кредитных
организаций
143389
291094
477467
103,0
64,0
Средства
клиентов
5396948
6666978
7877198
23,5
18,2
Выпущенные
долговые
обязательства
122853
111983
87223
8,8
22,1
Прочие
обязательства
59995
76992
84730
28,3
10,1
Резервы на
прочие
потери
25557
26313
26771
2,9
1,7
Источники
собственных
средств
848253
1049887
1300642
23,8
23,9
Всего
пассивов
7096995
8523247
10419419
20,1
22,2
За анализируемый период (01.2014-01.2016г) совокупные пассивы
увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись
кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.
Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.руб., и составил на
01.2015 – 10 419 419млн.руб. (01.2013 – 7 096 995млн.руб., 01.2014 – 8 523
247млн.руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и
составила на 01.2015 – 87 223млн.руб.(01.2013 – 122 853млн.руб., 01.2014 –
111 983млн.руб.)
Средства кредитных организаций возросли на 334 078млн.руб. и на
01.2014 составили 477 467млн.руб. (01.2013 – 143 389млн.руб., 01.2013 - 291
094млн.руб.)
39
Официальный сайт ОАО «Сбербанк» - годовые отчеты [электронный ресурс]:
http://www.sberbank.ru/ru/investor_relations
51
Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились
на 28% за 2013 год и еще на 10% за 2014, и составили на 01.2015 – 84
730млн.руб.
Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).
Основной ресурсной базой Сбербанка остаются депозиты физических
лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Традиционно основным источником средств фондирования операций
Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на
18,2% и составил около 7,9 трлн.руб..
Капитал Сбербанка, рассчитываемый по Положению Банка России
№215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая
прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2015 года составила 15,0%.
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса
объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность
банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений
для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития
финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными
органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в
том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность
внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных
банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за
текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского
контроля и анализа и т.д.
Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за
2013-2015 гг., а также проведем анализ полученных результатов (таблица 7).
52
Таблица 7
Анализ динамики доходов и расходов ПАО «Сбербанк
России» за 2013 – 2015 гг
40
.
Показатель
1.01.2
014г.,
млн.ру
б.
1.01.20
15г.,
млн.руб
.
1.01.2016
г.,
млн.руб.
Динамика
2013-2014г.
Динамика
2014-2015г.
∑
%
∑
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Чистые
процентные
доходы
49989
4
502833
575826
2939
0,6
72993
14,5
Процентные
доходы, всего
81131
6
796993
837888
14323
1,8
40895
5,1
От ссуд,
предоставленных
юр.лица
56894
0
497744
489000
71196
12,5
8744
1,8
От ссуд,
предоставленных
физ.лицам
17888
0
187661
215500
8781
4,9
27839
20,9
От вложений в
ценные бумаги
55106
103525
100400
48419
87.9
3125
3
Процентные
расходы, всего
31142
3
294160
262062
17263
5.5
32098
10.9
По средствам
кредитных
организаций
54642
31007
28300
23635
43.3
2707
9.6
По средствам
юр.лиц
60547
41702
18750
18845
31.1
22952
12.1
По средствам физ.
лиц
18715
8
213176
431000
26018
13.9
217824
102.2
Изменение
резервов
38732
1
86869
11240
300452
77.6
75629
87
Чистые доходы от
операций с
ценными бумагами
17787
16554
7388
1233
6.9
9166
55.4
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
22192
1592
9036
20600
92.8
7444
467.5
Чистые
комиссионные
доходы
10057
1
111942
125576
11371
11.3
13634
12.2
Прочие
операционные
доходы
11385
14871
17204
3486
30.6
2333
15.7
Операционные
расходы
20835
5
318720
337368
110365
53
18648
5.9
Прибыль до
налогообложения
56153
242203
408902
186050
331.3
166699
68.8
Начисленные
налоги
34458
68225
98407
33767
98
30182
44.2
Прибыль после
налогообложения
21694
173979
310495
152285
701.9
136516
78.5
40
Официальный сайт ОАО «Сбербанк» - годовые отчеты [электронный ресурс]:
http://www.sberbank.ru/ru/investor_relations
53
Чистые процентные доходы выросли на 0,6% по сравнению с 2013 годом
и до 15,1%(75932 млн.руб.) и по состоянию на 01.2015 год составили 575826
млн.руб.(01.2014 – 499894млн.руб., 01.2015–502833млн.руб.). Процентные
доходы сократились на 1,8% в 2013 году, но в следствии активизации работы
по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на
01.2015 составили 837888 млн.руб. (01.2013 – 811 316 млн.руб., 01.2014 – 796
993 млн.руб.)
Процентные расходы, за анализируемый период снизились на
16,4%(49361млн.руб.) и на 01.2016 составили 262 062 млн.руб. (01.2014 – 311
423 млн.руб, 01.2015 – 294 160 млн.руб.). основой составляющей процентные
расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.
Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2009
год на 87,9%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации
Центрального Банка и корпоративные облигации.
Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за
анализируемый период на 376 081 млн.руб.(97%) и составил на 01.2016 11240
млн.руб., на 01.2014 этот показатель был равен 387 321 млн.руб.
Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2013-
2015 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на
01.2014чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли
17787млн.руб., на 01.2015 – 16554млн.руб, и на 01.2016 – 7388млн.руб.
Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно
увеличиваться и возрос с 1 592 млн.руб до 9 036 млн.руб, за анализируемый
период.
Чистые комиссионные доходы возросли на 23,5% до 125 576 млн.руб
(01.2015), их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям
с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных
проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем
комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.
54
Операционные расходы Банка возросли на 58,9% до 337 368 млн.руб
(01.2015).Более всего на рост операционных расходов повлияли:
запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-
хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в
Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения
объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в
2014 году расходы от уступки собственных прав требования.
За анализируемый период прибыль Сбербанка значительно возросла и
значительно превысила итоги предыдущих лет:
Прибыль до налогообложения на 01.2015 составила 408 902 млн.руб. (в
2014: 242 203 млн.руб., в 2013: 56 153млн.руб.)
Прибыль после налогообложения на 01.2015 составила 310 495 млн.руб.
(в 2014: 173 979 млн.руб., в 2013: 21 694 млн. руб.)
Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение
чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных
доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.
За 2013 год чистая прибыль увеличилась с 309 млн.руб. до 21 694
млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 5 304 млн.руб., а на 1
октября – 9 126 млн.руб.
За 2014 год чистая прибыль увеличилась с 43 155 млн.руб. до 173 979
млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 60 682 млн.руб., а на 1
октября – 106 832 млн.руб.
Чистая прибыль Сбербанка России за анализируемый период 01.2013-
01.2015 год увеличилась с 21 694 млн.руб. до 173 979 млн.руб.. Основным
источником роста прибыли стало сокращение отчислений на создание
резервов на 243 842 млн.руб.
За 2014 год чистая прибыль увеличилась с 83 864 млн.руб. до 310 495
млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 171 337 млн.руб., а на 1
октября – 254 308 млн.руб.
55
Увеличение чистой прибыли Сбербанка России в период 01.2014-
01.2015 год с 173 979 млн.руб. до 310 495 млн.руб. связано с увеличением
чистого процентного и комиссионного дохода. Существенный рост
продемонстрировали прочие операционные доходы.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» является активно развивающимся
стабильным коммерческим банком, являющимся лидером в среде
финансовых организация Российской Федерации.
2.2. Анализ рисков предоставления банковского кредита и их
минимизация в банке ПАО «Сбербанк»
Важной задачей банка в области потребительского кредитования
является формирование качественного кредитного портфеля, основа
которого – оптимизация кредитного риска и доходности, а также
объективная оценка платежеспособности клиента.
Остановимся подробней на потребительском кредите на неотложные
нужды. Требование к заемщику:
минимальный возраст - 21 год,
максимальный возраст определяется условием: к моменту
погашения последнего платежа по потребительскому кредиту возраст
не должен превышать пенсионного возраста, установленного
законодательством Российской Федерации (женщины - 55 лет;
мужчины – 60 лет),
наличие городской прописки;
стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев.
в зависимости от суммы, обеспечение по кредиту.
Потребительский кредит предоставляется на срок от 6 месяцев до 3 лет.
Максимальный размер потребительского кредита определяется размером
«располагаемого» дохода Заемщика. Размер ежемесячного аннуитетного
платежа не должен превышать 45% «располагаемого» дохода Заемщика.
Рассмотрим основные этапы кредитной сделки:
Этап 1: для получения кредита необходимо обратиться за первичной
56
консультацией в ПАО «Сбербанк»;
Этап 2: полученный в Банке пакет документов (заявление-анкета, бланк
справки о среднемесячной заработной плате за последние 6 месяцев для
заемщика и поручителей) необходимо заполнить с учетом следующего:
- все пункты в заявлении-анкете должны быть заполнены полностью
(при отсутствии информации на поставленный вопрос необходимо писать
«нет», «не имею» и т.д.).
- Заявление-анкета заполняется и подписывается собственноручно
заемщиком и поручителями.
- Справка должна быть написана одним почерком, одним цветом
чернил, исправления в справках не допускаются.
- Справку имеют право подписывать руководитель и главный
бухгалтер предприятия. Подписи руководителя и главного бухгалтера
расшифровываются.
- Справка должна быть заверена печатью предприятия.
Этап 3: собрав полный пакет документов: заявление-анкету, справки от
заемщика и поручителей о среднемесячной заработной плате за последние 3
месяцев, оригиналы паспортов, а при необходимости и другие документы
(например, при залоге автомобиля - паспорт транспортного средства,
свидетельство о государственной регистрации транспортного средства и т.д.),
- необходимо предоставить документы в Банк на рассмотрение;
Этап 4: производится проверка предоставленных документов и
сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывается
платежеспособность заемщика и поручителя и устанавливается
максимальный размер кредита. Платежеспособность определяется на
основании документов, подтверждающих величину доходов и размер
производимых удержаний и предоставленного заявления-анкеты в несколько
этапов.
1. Устанавливается доход заемщика.
Для работающих на основании справки по форме НДФЛ-2 или справки
57
по форме банка.
Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельность без
образования юридического лица либо частной практикой, - на основании
налоговой декларации.
Из полученной суммы дохода вычитаются:
- обязательства по другим кредитам в размере 100% от
среднемесячного платежа;
- обязательства по предоставленным поручительствам в размере 50 %
среднемесячного платежа;
- другие обязательные платежи.
При определении размера среднемесячного обязательства по
введенному кредиту или поручительству учитываются платежи:
- по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной
задолженности:
Сумма % = Сумма задолженности х годовая % ставка/100 х 12
- по основному долгу.
2. Платежеспособность определяется по формуле:
Р = Дч х К х t, (1)
где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех
обязательных платежей;
К – коэффициент зависимости от величины Дч (К = 0,7 при Дч в сумме
до 45 000 рублей, К = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей);
t – срок кредитования в месяцах.
3. Определяется максимальный размер предоставляемого кредита (Sp)
исходя из платежеспособности заемщика (P):