68
Средства корпоративных клиентов
17.7
16.6
14.5
Средства частных клиентов
49.4
47.9
46.6
Прибыль до налогов из прибыли
21.1
39.2
46.5
Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически
неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате
доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам
на уровне 32,9% (2015год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%.
Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый
стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки
привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою
очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения
средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5% , частных клиентов с 49,4
до 46,6%.
Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным
фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в
совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.
Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody’s присвоили
Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня.
Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам
РФ данных агентств.
8 апреля 2014 года рейтинговое агентство FitchRatings повысило
индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С.
При этом 25 января 2014 года рейтинговое агентство упразднило данные
рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг
устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне
«bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней
поддержки.
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является
первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к
частному.
69
В связи с тем, что риск увеличения просроченной задолженности или
неуплаты по кредиту так или иначе существует, банк ведет постоянную
работу по созданию резервов на возможные потери. По каждому виду
кредитного продукта, в зависимости от категории его качества определяется
процент, подлежащий созданию резерва на возможные потери.
В таблице 11 представлена информация, отражающая качество
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».
Таблица 11
Показатели качества кредитного портфеля физических лиц и
индивидуальных предпринимателей ПАО «Сбербанк»
Категории
качества ссуд
2013 г.
2014 г.
2015 г.
тыс.
руб.
уд. вес,
процент
ов
тыс.
руб.
уд. вес,
процен
тов
тыс.
руб.
уд.
вес,
проц
енто
в
I (стандартные)
28634
60,6
45004
,4
62,4
72642,
4
65,9
II
(нестандартные)
16112,
6
34,1
22223
,9
30,8
32848,
9
29,8
III
(сомнительные)
1323
2,8
2957
4,1
2755,8
2,5
IV (проблемные)
945
2
1658,
8
2,3
1763,7
1,6
V (безнадежные)
236,3
0,5
2884,
9
0,4
220,5
0,2
Итого по
кредитному
портфелю
юридических лиц
47250,
9
100,0
72122
,5
100,0
110231
,3
100,
0
Таким образом, на протяжении исследуемого периода наблюдается
сокращение в структуре кредитного портфеля физических лиц и
индивидуальных предпринимателей ссуд III и IV категории качества. При
этом удельный вес ссуд I категории качества возрос за три года с 60,6% до
65,9 %, что свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля
банка.
На эффективность кредитования в ПАО «Сбербанк» оказывают
влияние следующие факторы:
1. Наличие достаточных «длинных» ресурсов для осуществления
70
долгосрочных вложений (применительно к проектному кредитованию).
Сбербанк стал более активно работать с длинными вкладами. Короткие
деньги большинством банков сегодня маловостребованы, и процентной
политикой Банк стимулирует длинные сроки хранения. При этом самые
высокие проценты начисляются по вкладам, куда деньги можно
довкладывать, а забирать досрочно только с потерей процентов. По
состоянию на 01.01.2015 отмечен значительный рост привлеченных средств
клиентов – более 504 287 тыс. рублей. Остаток средств клиентов увеличился
с начала 2015 года на 53 539 тыс. рублей или на 11,8%, при этом доля
вкладов физических лиц составила 65,26%. Также можно отметить, что
прирост вкладов физических лиц в 2015 году составил 9,3%.
2. Фактором эффективности кредитования является также наличие
достаточного объема собственных средств (капитала) банка для реализации
масштабных проектов кредитования. На 01.01.2015 года собственные
средства (капитал) Банка, являющийся основным показателем финансовой
независимости и устойчивости сформировался в размере 73 627 тыс. рублей,
увеличившись за десять месяцев на 1 722 тыс. рублей или 45,2%. В связи с
этим, мобилизованные ресурсы были направлены на финансирование
крупных сделок и проектов, что обусловило высокую диверсификацию
клиентской базы и низкий уровень крупных кредитных рисков, что, в свою
очередь, расширяет возможности кредитования как крупного, так и среднего
и малого бизнеса.
3. Важнейшим фактором, влияющим на эффективность кредитования в
Сбербанке является разработанная и применяемая система управления
рисками, направленная на поддержание оптимальных соотношений
прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе
управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских
потерь. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые ими риски
разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых
возможностей и компетенции.
71
4. Кроме того, на эффективность кредитования оказывает и правильно
сформулированная кредитная политика Банка, которая создает основу всего
процесса управления кредитами. Политика определяет объективные
стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские
работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.
Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ
условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием
заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение
всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской
операции - предоставление кредитов.
В соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в ПАО
«Сбербанк» разработана и введена в действие внутренняя инструкция от
12.05.2004г. №222-П «О порядке формирования резервов на возможные
потери по ссудам».
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) – это специальный
резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными
рисками в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более
стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать
колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
Анализ начисления резервов на возможные потери отражен в таблице
12
Таблица 12
Динамика и структура сформированного резерва на возможные
потери по ссудам за 2013-2015 годы, тыс. руб.
Резервы по видам
кредитных
продуктов
2013 год
2014 год
2015 год
Динамика
2015/2014
сумм
а,
тыс.
руб.
уд.
вес,
проце
нтов
сумм
а,
тыс.
руб.
уд.
вес,
про
цен
тов
сумм
а,
тыс.
руб.
уд.
вес,
проце
нтов
сумм
а,
тыс.
руб.
темп
пр.,
проце
нтов
Кредиты,
предоставленные
2348
,8
24,3
3343
,1
52
762,
8
16,2
-
2580
22,8
72
юридическим
лицам
,3
Кредиты,
предоставленные
индивидуальным
предпринимателям
50
0,5
11,5
0,2
46,8
1
+35,
3
407
Кредиты,
предоставленные
физическим лицам
381,
3
4
692,
8
10,
8
2196
,1
46,6
+150
3,3
317
Просроченная
задолженность по
предоставленному
кредиту
3759
,4
39
2312
,5
36
1551
,1
33
-
761,
4
67
Итого по
кредитному
портфелю
9642
,7
100
6423
,1
100
4710
,2
100
-
1712
,9
73,3
По данным таблицы видно, что сумма резерва на просроченную
задолженность по предоставленным кредитам значительно уменьшилась в
динамике: в 2015 году – 1551,1 тыс.руб., что на 761,4 тыс. руб. меньше, чем в
2014 и на 58,8 % ниже, чем в 2013 году.
Учитывая, что в 2015 году было больше всего выдано кредитов
физическим лицам, по сравнению с 2014 и 2013 годами, сумма резерва
соответственно по данному кредиту была увеличена до 2196,1 тыс. руб., что
в 5,8 раз больше, чем в 2013 году.
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим
организациям значительно возросли в 2014 году по сравнению с 2013, однако
сумма резерва по данному виду кредита в 2015 г. наоборот уменьшилась на
67,5% по сравнению с 2014 годом. Это связано с тем, что в 2014 году
большая часть данного вида кредита была выдана на долгосрочной основе, а
в 2013 – на краткосрочной.
Таким образом, самый большой резерв на возможные потери был
сформирован в 2013 году, после чего он стал уменьшаться и в 2015 году
составил 4710,2, что на 51,2% меньше, чем в 2013 году.
О размере резерва можно судить по структуре категорий качества
кредитного портфеля филиала. Чем выше категория качества, тем меньше
процент, начисляемый в резерв. По состоянию на 01.01.2013 кредитный
73
портфель ПАО «Сбербанк» состоит, в основном, из кредитов первой и
второй категории качества. Это свидетельствует о высокой доходности
портфеля и его малой рискованности.
Таким образом, за последние 3 года предлагаемые Сбербанком России
кредиты населению обновились более чем на 90%, и количество
предлагаемых Сбербанком кредитов физическим лицам увеличилось. Если в
2013 году Сбербанк предлагал населению 12 кредитов, то в 2013 году он
предлагает 15. Появились разновидности уже существующих видов, но с
государственным субсидированием или поддержкой (жилищное
кредитование и кредитование образования), а так же партнерские программы
автокредитования. Все это привело к росту кредитного портфеля банка и
повышению его качества.
Кредиты населению (за исключение кредитов на неотложные нужды)
предоставляются на условиях целевого использования. С целью снижения
риска невозврата кредитных ресурсов и защиты интересов вкладчиков,
обязательными условиями предоставления кредитов являются наличие
источников погашения кредитных средств и оформление ликвидного
обеспечения.
Политика банка в области потребительского кредитования была
направлена, с одной стороны - на укрепление долговременных связей с
клиентами, с другой – на снижение риска кредитных операций. Программы
потребительского кредитования банка предусматривают улучшение условий
кредитования для постоянных клиентов: с каждым новым кредитом условия
выгоднее.
По результатам анализа деятельности ПАО «Сбербанк» в сфере
кредитования физических лиц были получены следующие результаты и
сделаны следующие выводы.
Таким образом, Сбербанк показывает положительные результаты по
всем показателям и применяет различные методы управления кредитными
рисками. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском
74
позволили Банку улучшить качество его кредитного портфеля. Подводя
итоги второй главы можно сказать, что для любого коммерческого банка
кредиты – основной источник дохода и основной источник рисков,
связанных с кредитной деятельностью. Чтобы оградить себя от финансовых
потерь и сократить кредитные риски, банк проводит анализ кредитного
риска.
75
Глава 3. Рекомендации по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле банка ПАО «Сбербанк»
3.1. Предложения по улучшению качества банковских кредитов в
портфелях банка ПАО «Сбербанк»
Анализ, проведенный во второй главе, показал позитивные тенденции
в кредитовании физических лиц, которые выражаются в увеличении
количества выданных кредитов, повышении качества кредитного портфеля и
сокращении удельного веса просроченной задолженности.
В настоящее время в российской экономике наблюдается
стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это
способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся
ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования
частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования,
ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при
помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что
кредитование всегда связано с риском.
На фоне правовой неопределенности вопросов, связанных с
кредитованием, перед банками возник целый ряд проблем снижения рисков и
устранения случаев мошенничества.
Выделим наиболее существенные элементы процесса
потребительского кредитования, в которых возникают специфические
проблемы применительно к российским банкам.
Во-первых, это планирование кредитной деятельности, когда банк
определяет, в каких регионах объемах он будет работать, какие направления
работы приоритетны с точки зрения кредитования и существует ли
возможности привлечения заемщиков из намеченных объектов.
Во-вторых, проектирование кредитных продуктов, в которые сам банк
и закладывает многие риски: длительность сроков кредитования, объемы,
требования по оплате заемщиком определенной части стоимости
приобретаемого товара и пр.
76
В-третьих, оценка рисков сделки, когда заемщик наделяется
кредитом.
В-четвертых, лимитирование этапов кредитования, которое должно
способствовать ограничению рисков концентрации и корреляции в
кредитном портфеле.
В-пятых, процесс использования заемщиком кредита и проводимый
банком мониторинг текущего состояния кредитного портфеля и заемщиков.
Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного
кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в
данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но
доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый
характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством
рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования.
Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения
клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за
счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь
«плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно,
дополнительные расходы с этим связанные.
Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная
его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого
образования – низкий заработок – отсутствие средств на образование –
отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного
кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к
ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).
Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для
развития этого вида кредитования необходимы:
1. Законодательная база предоставления финансовой помощи для всех
желающих и способных получить образование.
77
2. Гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять
значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются
благоприятные условия кредитования.
На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому банки
вынуждены завышать стоимость кредита, т.е. банкам для снижения рисков и
здесь необходима достоверная система классификации заемщиков.
Автокредитование по доходности стоит на первых позициях данного
рынка. В настоящее время в России 15 – 20% всех автомобилей реализуется с
помощью кредитов, а в некоторых автосалонах в кредит приобретается до
70% автомобилей. Как правило, автомобиль же и используют в качестве
залога. Но даже в такой ситуации недобросовестный заемщик, ввиду
отсутствия регистрации залога – движимого имущества, вполне может
повторно заложить или продать автомобиль.
К области потребительского кредитования относится и применение
кредитных карт. Данное направление пока еще не имеет широкого
распространения. Стоимость услуги очень высока. Она зависит от времени,
которое проходит с момента получения денег заемщиком до погашения им
задолженности. Основной проблемой на пути стабильного развития рынка
кредитных карточек (ввиду его будущей массовости) также является вопрос
достоверной классификации потенциальных заемщиков.
В рамках будущего Интернет кредитования вопрос оценки стоит еще
острее, поскольку данная услуга подразумевает оформление, получение и
погашение кредита посредством дистанционного доступа без личного
появления в банке. Также перед банками стоит проблема гарантий
сохранности данных, а также проблема оформления документов, которые
должны иметь доказательную силу в суде при возникновении
неблагоприятных ситуаций.
Таким образом, значимость изучения проблемы малого
предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают
многие экономисты, менее всего повезло в отношении государственной и