16
– покрытие временных потребностей бюджета текущих расходов
(кассовые разрывы при временном превышении расходов над доходами);
– финансирование дефицита бюджета с использованием инструментов
кредитного и фондового рынков;
– общественные организации, имеющие четкую специализацию,
формируют кредитный спрос, нередко достаточно высокий, при временных
разрывах между сроками концентрации ресурсов и необходимостью участия в
реализации их целевых программ;
– носителями кредитного спроса являются также предпринимательские
структуры в случаях:
а) нехватки накопленного амортизационного фонда при резком
ускорении физического и морального износа основных фондов;
б) необходимости значительных затрат сезонного характера;
в) пиковых потребностей в ресурсах для поддержания кругооборота
активов;
г) компенсации потерь от аварий, хищений, стихийных бедствий и иных
чистых рисков и шоков;
– в ряде случаев носителями кредитного спроса являются частные лица,
домашние хозяйства, объединения родственных и неродственных семей
(население). Потребность в кредите возникает при оплате значительных по
стоимости объектов потребления без предварительного накопления
достаточных ресурсов, необходимости обеспечения своевременных платежей
по товарам, приобретенным в рассрочку, оплате эксклюзивных покупок
случайного характера, кассовых разрывах при замене старых объектов
потребления на новые, покрытии финансовых потерь, оплате значительных
расходов, необходимость которых определяется социокультурными факторами.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитов. Каждый банк самостоятельно разрабатывает кредитные продукты в
целях их предложения на рынке, поэтому далее рассмотрим принципы и
организацию процесса банковского кредитования.
17
1.2 Принципы и организация банковского кредитования
Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также
требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений
(Приложение 1). Кредитование основано на следующих принципах
11
:
– возвратность определяет необходимость своевременного возврата
полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования
заемщиком;
– срочность отражает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;
– платность предусматривает необходимость не только возврата
заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их
использование;
– обеспеченность выражает необходимость защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств;
– целевой характер распространяется на большинство видов кредитных
операций, выражая необходимость целевого использования средств,
полученных от кредитора.
Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам (Приложение 2) на
договорной основе при соблюдении всех вышеперечисленных принципов
кредитования.
Различают два основных метода предоставления ссуды – авансовый и
компенсационный. Авансовый метод применяется, если со ссуды начинается
формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-
финансовой деятельности. Если предприятия производят конкурентоспособную
продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки
предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за
организацию платежного оборота и кругооборот капитала. В этой ситуации
возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от
11
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С. 41.
18
реализации готовой продукции. Такая роль присуща банкам США, Англии,
Канады, Японии, ФРГ, Франции и Италии. В нашей стране только предприятия
сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов, так как
торговые организации наделены символическими средствами и образование
товарных запасов происходит за счет банковских ссуд
12
.
Компенсационный метод имеет место, когда ссуда используется на
возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. По
этому методу кредитуются все предприятия сферы материального
производства, включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и
связь.
Кредиты предоставляются
13
:
– под запасы материальных ценностей: производственные запасы,
незавершенное производство, готовую продукцию и товары, отгруженные
покупателям. Например, производственные запасы включают: в
промышленности – металл, синтетические материалы, древесину,
сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной переработки; в
сельском хозяйстве – семена, корма, молодняк животных на откорме,
удобрения, запасные части для ремонта техники, горюче-смазочные материалы:
в торговле – товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного
накопления, временного хранения и т. д. Основная часть кредитов
коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных
ценностей;
– для оплаты долговых требований поставщиков – такие кредиты
получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с
промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам
соответствующих видов ценностей.
Целевые кредиты предназначены для покрытия текущих
производственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В
12
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2019. – С. 71.
13
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент деятельности
коммерческого банка // Сервис в России и за рубежом. Т. 11. Вып. 6 (76), 2017. – С. 155.
19
промышленности – это расходы по подготовке новых производств, затраты на
содержание оборудования и персонала в межсезонные периоды, сезонные
разрывы в образовании амортизации и накоплений; в сельском хозяйстве –
затраты по посеву и обработке посевных площадей и обслуживанию техники: в
торговле – расходы предприятий по выработке продовольственных товаров,
полуфабрикатов и блюд для предприятий общественного питания. Наряду с
этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с
отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление
аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и
служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение зачетов
встречных платежей; аренду и выкуп имущества; под оборот ценных фондовых
бумаг, акций предприятий, облигаций государственных займов и т. д.
Погашение кредита и процентов по нему при наступлении срока
платежа производится в порядке, определенном кредитным договором, путем
списания средств с расчетного счета заемщика согласно его обязательству. В
тех случаях, когда расчетный счет заемщика находится в другом банке,
погашение задолженности по кредиту и уплата процентов по нему
производятся платежным поручением заемщика или на основании платежного
требования-поручения, выставленного банком-кредитором
14
.
Следовательно, для получения кредита заемщик представляет в банк
кредитную заявку, в которой указывается целевое назначение кредита, сроки
использования, формы обеспечения, юридический адрес, банковские
реквизиты. Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером и
скрепляется печатью. Кроме заявки представляются копии учредительных
документов; бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-
план, планы маркетинга, производства и управления; прогноз денежных
потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных
денежных средств; технико-экономическое обоснование, характеризующее
сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки, и другие
14
Николаева Т. П. Финансы банков [Текст] / Т.П. Николаева. – М.: Издательский центр ЕАОИ. 2016. – С. 27.
20
документы. Кредитную заявку и документы к ней заемщик может подавать в
банк и в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Банк рассматривает кредитную заявку и проводит комплексную
проверку достоверности кредитуемой сделки, изучает кредитную историю
клиента-заемщика, выясняет наличие или отсутствие задолженности по
обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверяет
полномочия должностных лиц клиента-заемщика, наличие и качество
обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса
и др.), проводит встречи-интервью с потенциальным заемщиком банка. Для
кредитования выбираются организации с достаточным уровнем имущества и
рентабельности, способные вести эффективную финансово-хозяйственную
деятельность. По результатам рассмотрения документов кредитный работник
банка дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое
представляется кредитному комитету для принятия решения.
При положительном решении банк заключает с заемщиком кредитный
договор, в котором указываются вид кредита, сумма и срок погашения,
проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, порядок и
способы предоставления денежных средств заемщику.
Порядок предоставления денежных средств заемщику следующий
15
:
– юридическим лицам – только в безналичном порядке путем
зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет
клиента-заемщика;
– физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления
денежных средств на банковский счет клиента-заемщика либо наличными
денежными средствами через кассу банка.
При этом средства в иностранной валюте предоставляются
юридическим и физическим лицам в безналичном порядке.
Способы предоставления денежных средств заемщику:
15
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках // Интернет–
журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения 16.09.2019).
21
– разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо
выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
– открытием кредитной линии;
– кредитованием банковского счета клиента-заемщика (при
недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных
документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора
банковского счета предусмотрено проведение такой операции;
– участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на
синдицированной (консорциальной) основе
16
.
Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата
процентов по ним производится в следующем порядке
17
:
– юридическими лицами – путем списания денежных средств с
банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению либо на
основании платежного требования банка-кредитора;
– физическими лицами – путем перечисления средств со счетов в банке-
кредиторе на основании их письменных распоряжений; путем перевода
денежных средств через органы связи или другие кредитные организации;
взноса наличных денег в кассу банка-кредитора; удержания из сумм,
причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся
работниками банка-кредитора.
Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте
осуществляется только в безналичном порядке. В процессе кредитования банки
осуществляют контроль за возвратом предоставленных ссуд.
Эффективность процесса банковской деятельности во многом
определяется результативностью осуществляемой кредитной деятельности
(Приложение 3), поэтому ее разработка должна осуществляться в соответствии
с особенностями деятельности субъектов хозяйствования как на макроуровне
16
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2019. – С. 76.
17
Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата [Текст] / О.И.
Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2019. – С. 51.
22
(государство), так и на микроуровне (коммерческий банк, предприятие) по
таким основным параметрам как
18
:
- функциональное назначение;
- система взаимоотношений между институциональными единицами;
- ресурсная база;
- форма кредита;
- «золотое правило» (Приложение 4).
Процесс формирования кредитной деятельности осуществляется
каждым коммерческим банком самостоятельно, однако, можно выделить
следующие основополагающие принципы формирования кредитной
деятельности
19
:
- нацеленность процесса кредитования на платёжеспособных клиентах,
данный принцип заключается в максимально возможном снижении кредитного
риска, формировании устойчивой клиентской базы, постоянному мониторингу
кредитного риска;
- обеспечение формирования сбалансированного кредитного портфеля,
данный принцип заключается в обеспечении максимальной прибыльности
кредитных операций, повышении качества кредитного портфеля и достижения
оптимального соотношения между риском и доходностью;
- обеспечение необходимого уровня ликвидности баланса банка, данный
принцип заключается в выполнении основных требований Банка России,
поддержании постоянной способности банка отвечать по своим
обязательствам;
- разделение основных принципов кредитования на корпоративный
(кредитование юридических лиц) и розничный (кредитование физических лиц)
бизнес, данный принцип заключается в необходимости учета специфики
кредитования юридических и физических лиц (объемы кредитования,
принципы и методики оценки кредитоспособности, требованиях к заёмщикам);
18
Николаева Т. П. Финансы банков [Текст] / Т.П. Николаева. – М.: Издательский центр ЕАОИ. 2016. – С. 27.
19
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С. 47.
23
- планирование и прогнозирование процесса кредитной деятельности и
его результатов, данный принцип заключается в необходимости постоянного
учёта различных экзогенных и эндогенных факторов для формирования
эффективных способов и методов достижения целей банка.
элементы
20
:
Основные элементы кредитной деятельности коммерческого банка
подразделяются на три вида: предварительные работы, оформление кредита;
управление кредитом.
Главная цель при проведения кредитной политики - это получение
прибили при минимальных рисках. Чтобы достичь основную цель, банк
определяет задачи, которые позволят приблизиться к желаемому:
- направление кредитования;
- технологии при осуществлении кредитных операций;
- контролирование процесса кредитования.
Также можно отметить, что кредитование юридических лиц и
физических лиц отличается.
Кредитование в коммерческом банке по работе с юридическими лицами
обычно направлено на долгосрочные отношения. Для этого банки анализируют
юридических лиц. К критериям отбора относятся
21
:
- прозрачность клиента при получении доходов;
- устойчивость предприятия и его доходность;
- опыт в различных условия экономического направления;
- собственный капитал;
- обеспечение, которое предприятие готово.
Кредитование в отношении физических лиц отличается. Для
юридических лиц в разрезе кредитной политики разрабатываются кредитные
продукты, которые банк может предложить им.
20
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках // Интернет–
журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения 17.09.2019).
21
Шинахов А.А., Азаматова Р.М. Структурная модель элементов кредитной политики коммерческого банка
[Текст] / А.А. Шинахов, Р.М. Азаматова // Научные известия. 2017. – №6. – С. 17.
24
Основные категории кредитования в рамках кредитной политики для
физических лиц
22
: потребительский; автокредит; ипотека.
Важное значение при кредитовании имеет его нормативно-правовая
база. Рассмотрим нормативно-правовые аспекты регулирования кредитования в
коммерческом банке в следующем параграфе выпускной квалификационной
работы.
1.3 Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитования в
коммерческом банке
Деятельность коммерческого банка в сфере банковского кредитования
достаточно жестко регулируется со стороны государства. Это вызвано тем, что
ст. 2 Конституции РФ определяет - государство имеет конституционную
обязанность соблюдения и защиты прав гражданина (в том числе и по поводу
получения гражданами финансовых услуг).
Конституционные основы деятельности банка закреплены в
Конституции РФ ст.71, согласно которой кредитное регулирование и
федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.
Правовое регулирование деятельности банка и кредитования
осуществляется на основе таких федеральных законов, как закон «О банках и
банковской деятельности», «О Центральном банке РФ», а так же различных
нормативных актов ЦБ РФ.
Главное ведущее место в государственном регулировании деятельности
банков и банковской системы является банковское законодательство. Оно
подготовлено исполнительными и законодательными органами и представляет
собой важный инструмент всего механизма государственного регулирования
банковской системы.
Кредитная деятельность и кредитный процесс регулируются
множеством различных нормативных документов, которые распространяются
на все кредитные организации в целом, либо созданные внутри банка, имеющие
22
Сиротенко Ю.А., Седых Н.В. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Ю.А. Сиротенко, Н.В.
Седых // Наука и инновации в современных условиях: сборник статей Международной научно–практической
конференции (20 января 2017 г., г. Казань). В 4 ч. Ч.1. – Уфа: АЭТЕРНА, 2017. – С. 169.
25
силу в конкретном учреждении. Банковское законодательство определяет
направления, по которым формируются, действуют и развиваются банки. Такое
законодательство рассматривает типы и виды банков, которые действуют
странах и определяет лицензирование операций и услуг банков, их условия, а
так же нормы работы на рынке капиталов ценных бумаг. Данное
законодательство определяет формы взаимоотношений с центральными
банками и министерством финансов и другими государственными
учреждениями надзора, которые определяют нормативы и правила
ликвидности, рентабельности, формы организаций. Банковское
законодательство, как важный инструмент регулирования, постоянно
совершенствуется и развивается
23
.
Банковское законодательство основывается на определенных
принципах. Их можно разделить на две группы
24
.
1. Общий принцип определяет статус конституции субъектов
банковской деятельности и устанавливает основные экономические системы
РФ. Они либо выражаются в конкретных конституционных норм или же
получают свое воплощение в положениях норм Конституции РФ. Среди
которых выделяют следующие принципы:
- неприкосновенность собственности (ст. 35 Конституции РФ);
- свобода экономической деятельности (ст. 8 Конституции РФ);
- свобода договора (п. 1 ст. 34 Конституции РФ и ст. 421, 422 ГК РФ);
- необходимость конкуренции и запрета монополии (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 34
Конституции РФ; закона о конкуренции пока нет);
- осуществление банковской деятельности в едином экономическом
пространстве (п. 1 ст. 8 Конституции РФ), предполагающее свободное
перемещение по территории Российской Федерации услуг и финансовых
средств при наличии единой денежно-кредитной системы;
23
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
241.
24
Банковское право [Текст] / Отв. ред. Попондопуло В.Ф. и Петров Д.А. – М.: Юрайт, 2019. –
С. 68.