26
- паритет интересов всех субъектов банковского права, т.е.
комбинирование личных интересов банков и их клиентов и экономико-
публичных интересов, так как банковское законодательство это отрасль, в
которой публично-правовые элементы глубоко проникли в частное право,
формируя комплексные правоотношения, в которых играет роль паритет
частных и публичных начал (ст. 35 Конституции РФ).
2. Специфический принцип определяет последовательность построения,
работы и развития банковской системы. Такой принцип включает в себя
организационно-правовое построение и развития банковской системы,
определение порядка применения банковской деятельности. Организационно–
правовые принципы включают в себя два уровня построения банковской
системы (ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), в соответствии с
которым первый уровень представлен Центральным банком РФ, второй -
коммерческими банками и кредитными учреждениями. Следующим принципом
является экономическое районирование при построении Банка России (ст. 85
ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), которое
проявляется при создании территориальных управлений Банка России.
Принципы, которые определяют порядок осуществления банковской
деятельности:
- независимость Банка России;
- ответственность Банка России за применение законодательно
закрепленных за ним функций;
- монопольный выпуск и организации денежного обращения;
- сочетание самоуправления и государственного управления банковской
системой;
- недопустимость вмешательства государства в оперативную
деятельность коммерческих банков;
- регулирование банковской деятельности кредитных организаций;
27
- исключительная правоспособность кредитных организаций, принципы
срочность, платность и возвратность денежных средств в процессе
осуществления банковской деятельности;
- банковская тайна
25
.
Главное место в банковском законодательстве занимают правила и
нормативы, разработанные центральным банком на базе законов о
деятельности Центрального банка. Центральные банки, благодаря им,
производят регулирование банковской системы разных стран. Налоговая
политика является тоже главным аспектом банковского регулирования. Она
отражена в налоговом кодексе и в банковском законодательстве. Налоговое
законное регулирование предполагает изменение налоговых ставок на прибыль
от главной деятельности банков, различные доходные операции, такие как
факторинг, лизинг, трастовые
26
.
Правовой основой заключения кредитных сделок коммерческих банков
с населением служит Гражданский кодекс РФ и перечень других нормативных
актов Банка России. В соответствии с действующим законодательством, каждая
кредитная сделка в Российской Федерации должна быть подтверждена
кредитным договором между банком (кредитором) и физическим лицом
(заемщиком).
Заем трактуется Гражданским кодексом РФ, ст.807. В результате
договора займа одна сторона предоставляет в собственность другой стороне
деньги, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму денег или равное число
других полученных им вещей того же качества.
Ссуда трактуется Гражданским кодексом РФ ст.689 как договор
безвозмездного пользования. По договору кредитор обязан передать вещь в
безвозмездное временное пользование другой стороне, а последняя должна
25
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
245.
26
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.02.2019).
28
вернуть вещь в том же состоянии, в котором ее получала, обговоренном в
договоре.
Понятие кредитного договора закреплено в ст. 819 ГК РФ, в
соответствии с которой кредитный договор - это соглашение, в котором
указывается что банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученные
денежные средства и уплатить проценты на нее. Взаимоотношения между
участниками кредитного договора определяются § 2 Главы 42 Гражданского
кодекса РФ, а также §1 этой главы, нормы которого посвящены договору займа,
т.к. договор займа представляет собой кредитную сделку.
Длительное время основным фактором, отрицательно воздействующим
на деловую активность банков на рынке кредитования, было отсутствие
рациональных форм взаимодействия между кредитными организациями и
правоохранительными органами на предмет обмена данных о заемщике и его
кредитной истории.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с
изменениями и дополнениями). Благодаря этому закону, бюро кредитных
историй должны сводить к минимуму риски, связанные с предоставлением
кредитов и займов. Они также должны обеспечить адекватную оценку
кредитоспособности потенциальных заемщиков, гарантировать
своевременность и обширность реализации принимаемых ими на себя
обязательств. Кроме перечисленного, они должны собирать и хранить
информацию о заемщиках и об их кредитах, которая нужна банкам для работы
с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Федеральный законом «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395-1 (с изменениями и дополнениями). Закон устанавливает
понятие банка, отличительные признаки банка от небанковской кредитной
организации, порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности,
29
требования к созданию филиалов и дополнительных офисов, принципы
проведения межбанковских операций и обслуживания клиентов.
Кредитные организации вправе осуществлять весь объем банковских
операций в отличие от небанковских кредитных организаций, которые имеют
право на проведение лишь некоторых из них.
В настоящее время основой нормативно–правового регулирования
потребительского кредитования является Федеральный Закон «О
потребительском кредите (займе)» N 353-ФЗ от 21 декабря 2013 (с
изменениями и дополнениями 03.07.2016).
Данный законодательный акт регулирует взаимоотношения по
предоставлению физическим лицам потребительского кредита (не для
предпринимателей) и затрагивает все финансовые организации, занимающиеся
потребительским кредитование. В число профессиональных кредиторов не
включаются работодатели, которые предоставляют кредиты своим
сотрудникам.
Фиксируется возможность заемщика на получение полной информации
об условиях кредита. В нормативном акте представлен полный их перечень.
Данная информация располагается в кредитных отделах коммерческого банка.
Исходя из закона, можно получить копии документов с указанной
информацией (бесплатно или оплатив за ксерокопию документов).
Обозначены условия договора потребительского кредита,
регламентирован процедура его подписание. Запрещено взыскивать с заемщика
платежи за исполнение обязанностей, которые возложены на кредиторов
нормативно-правовыми актами, а также за услуги, которые кредитор оказывает,
действуя исключительно в собственных интересах и в итоге их предоставления
не создается отдельная материальная польза для заемщика.
Нормативные акты Банка России регламентируют множество аспектов
проведения коммерческими банками кредитных операций
27
:
27
Банковское право [Текст] / Отв. ред. Попондопуло В.Ф. и Петров Д.А. – М.: Юрайт, 2019. –
С. 73.
30
- правила создания кредитными организациями резерва на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
- система обязательных нормативов, которые обязаны соблюдать все
коммерческие банки и т.д.
Рассмотрев теоретические аспекты формирования кредитной
деятельности коммерческого банка можно сделать следующие выводы:
- кредитная политика представляет собой совокупность правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков;
- методика формирования кредитной деятельности коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата.
Эффективность процесса реализации кредитной политики во многом является
заслугой правильного процесса её создания, при этом основные этапы
формирования кредитной политики характеризуют различные особенности
процесса взаимодействия, как с внутренней, так и с внешней средой банка;
- в современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Кредитную политику банка невозможно разработать
однажды и использовать постоянно, она подлежит периодической оценке
корректировке по мере необходимости. Каждый банк самостоятельно
разрабатывает кредитную политику;
- нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
банковского кредитования одновременно регулируется нормами и
гражданского и специального банковского законодательства.
В целях раскрытия темы выпускной квалификационной работы,
рассмотрим, каким образом осуществляется процесс реализации кредитования
в коммерческом банке на примере конкретного банка в следующей главе
работы.
31
2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА
КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ И ЕГО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
2.1 Анализ кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк»
ПАО Совкомбанк – российский универсальный коммерческий банк с
головным офисом в Костроме. Полное наименование – Публичное акционерное
общество «Совкомбанк».
ПАО «Совкомбанк» был зарегистрирован 1 ноября 1990 года в
Костромской области и первоначально был известен как ООО «Буйкомбанк».
Его государственный регистрационный номер 1027739555282.
Головной офис банка зарегистрирован в Костроме. В банке 8932
сотрудников, 2,5 миллиона клиентов, 2108 филиалов, 3,735 банкоматов.
Присутствует в 1002 городах и селах 73 регионов России.
ПАО «Совкомбанк» имеет следующие виды лицензий:
Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 963
от 05 декабря 2014 года.
Лицензию на осуществление банковских операций с драгоценными
металлами № 963 от 05 декабря 2014 года.
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
−
на осуществление депозитарной деятельности №144-11962-000100
от 27 января 2009 года без ограничения срока действия.
−
на осуществление дилерской деятельности №144-11957-010000 от
27 января 2009 года без ограничения срока действия.
−
на осуществление брокерской деятельности №144-11954-100000 от
27 января 2009 года без ограничения срока действия.
Лицензию на осуществление разработки, производство,
распространение шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных средств, выполнение работ, оказание услуг в
области шифрования информации ЛСЗ № 0008112 от 09 сентября 2015 года.
32
Основными продуктами банка для физических лиц являются широкая
линейка потребительских кредитов (автокредиты, товарные кредиты,
ипотечные и пр.), вклады, банковские карты MasterCard и Visa (кредитные,
расчетные карты, карта рассрочки «Халва»), платежная система Золотая
корона.
Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно-кассовое
обслуживание, кредиты, овердрафты и банковские гарантии, корпоративные
карты, зарплатные сервисы, размещение средств на депозиты, валютный
контроль, инкассация, услуги на рынке капитала. Также одним из
приоритетных направлений деятельности ПАО «Совкомбанк» является
организация долгового финансирования субъектов РФ и муниципальных
образований, в рамках которого банк осуществляет кредитование клиентов, а
также предоставляет комплекс услуг по организации и размещению
облигационных займов.
ПАО «Совкомбанк» располагает более чем 2211 офисами и одной из
крупнейших розничных торговых сетей в России. Дистрибьюторская сеть
состоит в основном из экономичных мини-офисов, количество которых банк
может легко регулировать в зависимости от макроэкономической среды и
потребительского спроса на банковские продукты. Розничный бизнес является
поставщиком текущих счетов, сбережений, потребительских кредитов и
страховых продуктов для пенсионеров и клиентов предпенсионного возраста в
основном в сельских городах и селах с населением от 5 000 до 100 000 человек.
Корпоративный и инвестиционный банковский бизнес банка предлагает
финансовые услуги широкому кругу клиентов, в том числе крупным
корпоративным клиентам, российским региональным правительствам и
финансовым учреждениям. Инвестиционный банкинг ориентирован
преимущественно на рынки заемного капитала (происходит, синдикатов и
выкупает корпоративные и суб-суверенных долгов).
ПАО «Совкомбанк» ориентирован на оказание комплекса финансовых
услуг малым и средним предприятиям. В частности, этот бизнес
33
специализируется на инновационном предоставлении онлайн банковских
гарантий и кредитов компаниям, поставляющим товары и услуги
государственным компаниям в России.
Проведем анализ кредитной политики ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018
годы на основании данных финансовой отчетности, опубликованных на
официальном сайте.
Кредитная политика любого коммерческого банка обеспечивает ему
получение процентных доходов. На протяжении анализируемого периода
времени, проводимая кредитная политика ПАО «Совкомбанк» свидетельствует
о том, что она является достаточно эффективной. Об этом свидетельствуют
данные по кредитованию клиентов, в качестве которых выступают физические
лица и корпоративные клиенты.
В отношении физических лиц, кредитная политика представлена в
таблице 1.
Таблица 1.
Кредиты физическим лицам ПАО «Совкомбанк» за 2016–2018
годы, млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Автокредиты
21 475
56 706
74 978
132,22
3,5 раза
Потребительские
кредиты
54 613
47 653
57 801 121,30 105,84
Ипотечные кредиты
3528
30 228
47 609
157,50
13,5 раза
Кредитные карты
6719
9222
20303
2,2 раза
3 раза
Итого
86 335
143 809
200 691
139,55
2
,3 раза
В целом, реализуемая кредитная политика ПАО «Совкомбанк» в
отношении физических лиц достаточно эффективна, о чем свидетельствует
ежегодная положительная динамика роста доходов от ее реализации. В 2018
году она превысила показатели 2016 года в 2,3 раза. Данные, приведенные в
таблице 10, свидетельствуют о том, что основной удельный вес в кредитах,
предоставленных физическим лицам, в 2016 году принадлежит
потребительским кредитам, они составляют 63,25%. Однако, на протяжении
34
анализируемого периода времени наблюдается устойчивая тенденция снижения
их удельного веса, что обусловлено динамикой роста предоставляемых
коммерческим банков видов кредитных продуктов. Так, удельный вес
потребительских кредитов в 2017 году составлял 33,14%, в 2018 году – 28,80%.
Данная тенденция обусловлена увеличением удельного веса автокредитов и
ипотечных кредитов, предоставленных ПАО «Совкомбанк» своим клиентам
(рисунок 1). Так, в 2017–2018 годах на первое место в структуре выданных
кредитов физическим лицам выходят автокредиты, удельный вес которых в
2017 году составлял 39,43%, в 2018 году – 37,36%. Параллельно с этим
происходит существенное увеличение доли ипотечных кредитов. Если в 2016
году их удельный вес составлял 4,1%, то в 2017 году – 21,02%, а в 2019 году –
23,72%. Удельный вес выданных кредитных карт на протяжении
анализируемого периода времени существенно не меняется (в 2016 году –
7,78%, в 2017 году – 6,41%, в 2018 году – 10,12%).
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Автокредиты
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
Кредитные карты
Рисунок 1. Динамика кредитного портфеля физических лиц ПАО
«Совкомбанк», млн. руб.
Рисунок 1 наглядно иллюстрирует, что в отношении кредитования
физических лиц для ПАО «Совкомбанк» в анализируемом периоде времени
приоритетное значение имеет автокредитование и ипотечное кредитование.
Рост портфеля автокредитов до 56 706 млн. руб. на 31 декабря 2017 г. по
сравнению с 21 475 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с приобретением
ПАО «Совкомбанк» экспертизы в автокредитовании вследствие покупки
35
Банком в октябре 2016 г. банка «Меткомбанк», специализировавшегося на
автокредитовании.
Рост портфеля ипотечных кредитов до 30 228 млн. руб. на 31 декабря
2017 г. по сравнению с 3 528 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. связан с
приобретением портфеля ипотечных кредитов на сумму 16 млрд. руб. у АО
«Нордеа Банк» в январе 2017 г. и переходом в Банк специалистов по
ипотечному кредитованию из «Нордеа Банк».
В отношении корпоративных клиентов, кредитная политика
представлена в таблице 2.
Таблица 2.
Кредитный портфель юридических лиц ПАО «Совкомбанк» за
2016–2018 годы, млн. руб.
По
казатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2018 г. к
2017 г.
2018 г. к
2016 г.
Кредиты
корпоративным
клиентам
46 158
83 262
149 063 179,03 3,2раза
Корпоративные
облигации
10 386
10551
96 127 9,1 раза 9,2 раза
Кредиты малым
предприятиям и
прочие кредиты
клиентам 4 412 2530 42 050 16,6 раза 9,5 раза
Облигации
государственных
компаний 26 587 5933 48 145 8,1 раза 181,08
Государственные и
муниципальные
облигации 2212 4 298 16 001 3,7 раза 723,37
Кредиты субъектам и
муниципалитетам РФ 70 057 24 887 6 347 25,50 9,06
Итого
159 812
131 461
357 733
2,7 раза
2,2 раза
В целом, реализуемая кредитная политика ПАО «Совкомбанк» в
отношении юридических лиц достаточно эффективна, о чем свидетельствует
положительная динамика роста доходов от ее реализации в анализируемом
периоде времени. Однако, в 2017 году наблюдалось снижение доходов от ее
реализации, вызванное существенным сокращением кредитов, выданных
субъектам и муниципалитетам РФ. Сокращение портфеля кредитов субъектам