2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ........................................................................................................ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ...................................................................................... 6
1.1 Сущность и понятие банковского кредита ............................................... 6
1.2 Основные виды банковского кредита ..................................................... 11
1.3 Способы и формы предоставления банковского кредита .................... 17
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТА В ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» ............................ 29
2.1 Общая характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» ......... 29
2.2 Анализ предоставления банковского кредита ....................................... 38
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности банка 47
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» .................. 54
3.1 Мероприятия по улучшению развития банковского кредита .............. 54
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий ............. 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ..................................... 66
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................................................................... 71
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Постепенная трансформация
национальной экономики в рыночных условиях требует создания развитой
банковской системы, которая была бы способной нормализовать ситуацию в
финансово-кредитной сфере.
Развитие экономики предприятий, регионов и страны в целом является
проблематичным без наличия доступных по цене и достаточных по объемам
инвестиционных и кредитных ресурсов. Объем и структура кредитного
портфеля банковского сектора не только отражает особенности кредитной
политики того или иного банка, а отражает общее состояние экономики
государства. Исследование отличительных черт формирования и реализации
банками кредитной политики позволяет сделать выводы как об эффективности
применения ими ресурсной базы, так и о возможности банков обеспечить
развитие реального сектора экономики.
Формирование эффективной кредитной политики является актуальным
вопросом, так как его решение позволит банку повлиять на ряд негативных
моментов, возникающих в процессе кредитования и улучшить систему
банковского обслуживания. Кредитная деятельность на современном этапе
направлена на развитие рыночных отношений, увеличение эффективности
производственной деятельности, усиление экономической системы
государства, предотвращение инфляции. А формирование кредитной политики
нужно для обоснованного, рационального и успешного применения всех
составляющих кредитной деятельности. От нее во многом зависит эффективная
работа всего банка в общем и его дальнейшее развитие, потому что кредитная
политика выражает единую концепцию и устанавливает стратегические основы
всей кредитной работы банка, характеризует приоритеты на кредитном рынке и
цели кредитования.
Объектом исследования является ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк».
4
Предметом исследования является способы предоставления банковского
кредита в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Цель выпускной квалификационной работы – проанализировать
практику предоставления банковского кредита в ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» и предложить мероприятия по его совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
рассмотреть теоретические основы предоставления банковского
кредита;
изучить практику предоставления банковского кредита в ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк»;
разработать мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
В ходе решения поставленных задач предусматривается применение
различных методов исследования: балансовый метод; метод построения
аналитических таблиц; сравнительный анализ; графический метод; метод
финансовых коэффициентов.
Нормативную базу исследования составили действующие нормативные
акты: Конституция Российской Федерации, Федеральные законы и
подзаконные акты Российской Федерации.
Теоретической базой исследования послужили нормативные и
законодательные акты, монографический материал, работы известных ученых:
М.И. Баканова, Ковалева, Н.В. Колчиной, Н.Ф., Соловьевой, Н.А. Савицкой,
Е.С. Стояновой, Н.А. Сучковой. В работе использовались материалы
периодических изданий, предоставляющих аналитические материалы и данные;
а также информационные ресурсы сети Интернет.
Источниками информации для написания бакалаврской работы
послужили: статистические материалы, бухгалтерская отчетность за 2016 –
2018 годы по банку ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», труды ведущих
5
отечественных авторов, статьи, опубликованные в периодических изданиях,
интернет – источники.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения,
трех глав, восьми пунктов, заключения, списка использованной литературы и
прложения.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1 Сущность и понятие банковского кредита
Рыночная экономика обуславливает объективную необходимость
банковского кредита.
В настоящее время кредитный рынок выступает неоднородным
сегментом финансового рынка, на котором представлены разнообразные
институты, регулируемые разными государственными органами, что
определяет различия в их правовом поле деятельности и специфику операций.
Кредиту принадлежит важная роль в экономике, в повышении
эффективности производства, инновационном развитии, он является важным
источником инвестиций в основной капитал.
Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду денежных средств на условиях срочности, возвратности,
платности
1
.
Банковский кредит выражает экономические отношения между
кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в
качестве которых могут быть как юридические и физические лица.
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма,
поскольку именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам,
нуждающимся во временной финансовой помощи. Предоставляется банковский
кредит исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими
лицензию на осуществление подобных операций.
Кредитные продукты банков являются особым видом финансовых
активов, который отличается возвратным, срочным и платным характером
размещаемых банком средств на условиях доверия к заемщику, а также
1
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: учебник. СПб.: Питер, 2017. С.78
7
вероятностью обесценения. Банковские кредиты играют важную роль в
функционировании территориальных образований, являясь источником
финансирования субъектов РФ и муниципалитетов по следующим целевым
направлениям:
финансирование дефицита бюджета;
погашение государственных (муниципальных) долговых обязательств;
реализация государственных программ и проектов с государственной
поддержкой;
финансирование долгосрочных целевых программ.
Потребность в банковском кредите определяется влиянием
экономических законов, существованием товарно-денежных отношений и
политикой государства, которая направлена на стимулирование и поддержку
разных областей экономики. В свою очередь, для коммерческого банка деньги
являются товаром, а банковский кредит источником прибыли. Банк выступает в
качестве контрагента на рынке банковских кредитов в отношении тех, кто
использует такие кредиты.
Для определения сущности банковского кредита, представляется
целесообразным в первую очередь раскрывать сущность и содержание понятие
«кредит» как фундаментальной и системообразующей категории. «Сreditum»,
происходит от слова «credo», что означает «вера, доверие», а, соответственно,
под кредитными отношениями и сделками следует понимать такие, которые
основаны на доверии. Вместе с тем определение кредита как предоставление
денег или товаров в долг, думается, более полно отражает смысл самой сделки
(операции).
Как отмечается в современной юридической литературе, значение
понятие «кредит» обусловлено следующими факторами
1
:
во-первых, кредит и кредитование имеют особое значение для
нормального экономического развития государства как независимого
(суверенного) субъекта международного права;
1
Белозеров С.А. Банковское дело: учебник. М.: Проспект, 2015. С.76.
8
во-вторых, понятие «кредит» оказывает системообразующее влияние
на банковское право, которое выражается в формировании на основе этой
категории ряда других правовых понятий, широко используемых в нормативно-
правовом регулировании в кредитно-банковском секторе;
в-третьих, определение термина «кредит» необходимо, поскольку оно
присутствует как корень в других словах-концепциях и несет основную
смысловую нагрузку, что позволяет определить отраслевую принадлежность
данного понятия.
В правовой литературе банковский кредит, как правило, рассматривается
как:
экономическая категория;
правовая форма проявления соответствующих экономических
отношений в области кредитования.
В научной литературе и на практике термин «банковский кредит», как
экономическая категория употребляется касательно общественных
экономических отношений по поводу движения ссуженной стоимости от
кредитора к заемщику, либо как одна из форм движения ссудного капитала.
М.М. Агарков рассматривает банковский кредит как категорию,
создающую необходимые условия, которые предоставляют возможность
одному субъекту, за счет денежных средств другого субъекта, восполнить
недостаток собственных денежных средств, которые необходимы ему для
удовлетворения всевозможных потребностей
1
.
Экономическая сущность банковского кредита заключается в
стоимостном выражении, которое должно увеличиваться каждый раз после
предоставления кредита заемщику.
Для последнего важны не столько его отношения с конкретным
кредитным банком, сколько стоимость банковского займа, который он может
использовать с условием его возврата в несколько увеличенной сумме. Кроме
1
Агарков М.М. Основы банковского права: учебник. М: Финансы и статистика, 2015. С.87.
9
того, важно, чтобы заемщик использовал сумму займа в течение определенного
длительного периода времени, достаточную для его оборота.
Таким образом, роль права при данной трактовке усматривается в
правовой форме проявления соответствующих отношений в области
кредитования, в закреплении, оформлении данных отношений и их правовом
регулировании. Однако право, пронизывает экономические отношения.
Действующий Гражданский кодекс, как справедливо замечает В.В.
Витрянский, категорию «кредит» (в том числе банковский кредит) в
определенной степени воспринял в экономическом смысле, и предусмотрел с
целью урегулирования соответствующих отношений специальный вид заемных
обязательств.
В связи с этим, представляется, что банковский кредит являет собой
экономико-правовую категорию, содержащуюся в действующем
законодательстве.
Согласно данным профессионального кредитного брокера «Оптима
Кредит», ветвь первенства в 2018 г. удерживали всегда популярные
потребительские кредиты, спрос на которые составил порядка 42% от общего
количества обращений; 2 место досталось автокредитам – 18%; 3 место заняла
ипотека – 14%; на 4 месте – кредиты по бизнесу – 13%; на 5 месте – кредиты на
образование – 8%; и завершают кредиты для пенсионеров – 5% (рисунок 1)
1
.
Рисунок 1. Спрос жителей России на услуги кредитования в
2018 г.
1
Суслякова О.Н. Современные тенденции и проблемы развития системы страхования вкладов в
Российской Федерации // Апробация. 2019. №1(28). С. 29–34.
10
Наиболее востребованными оказались потребительские, автокредиты, а
также кредиты на покупку недвижимости – ипотека.
Динамика потребительского кредитования в России за 2016-2018 гг.
приведена на рисунке 2
1
.
Рисунок 2. Динамика потребительского кредитования в России
в 2016-2018гг., млрд. руб.
В 2018 г. объем потребительского кредита в целом по стране составил
11,051 трлн. руб., что на 1,094 трлн. руб. больше, чем в 2017 г. Для сравнения,
изменение в 2017г. по сравнению с 2015г. составило 2,22 трлн. руб.
Таким образом, можно сказать, что прирост в 2017 г. составил 28,7 %, а в
2018 г. темп роста заметно снизился и составил всего 10,9%. Причиной этому
послужило резкое изменение ставки рефинансирования ЦБ в конце 2016 г. Банк
России поднял ключевую ставку с 10,5 % до 17 %.
Автокредитование – один из самых распространенных видов кредитов в
России. Ожидается, что меньше чем через 10 лет большинство автомобилей
будет покупаться в кредит. Сейчас каждая третья новая машина, ездящая по
российским дорогам, приобретена в кредит. Ипотечные кредиты относят к
1
Суслякова О.Н. Современные тенденции и проблемы развития системы страхования вкладов в
Российской Федерации // Апробация. 2019. №1(28). С. 29–34.
7737,1
9957,1
11051,7
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
2016г.
2017г.
2018г.
11
разряду потребительских кредитов, поскольку они непосредственно
обслуживают потребности граждан, которые в свою очередь связаны с
покупкой конкретных потребительских товаров, а также их социально-
экономическим жизнеобеспечением.
Таким образом, роль кредита в реальной экономике играет огромною
роль. О необходимости кредитных отношений в рыночной экономике знает
каждый из нас. Большое значение кредитный механизм имеет для экономики
страны в целом. Именно он способствует созданию ссудного капитала, который
участвует в рациональном распределении денежных масс в различных отраслях
экономики.
1.2 Основные виды банковского кредита
В настоящее время банковское кредитование является важным элементом
рыночной экономики. За счет привлеченных от физических и юридических лиц
денежных средств банки на условиях платности, возвратности и срочности
могут быстро удовлетворять потребность юридических и физических лиц в
заемных средствах. Кредитные организации в данном случае выступают
связующим элементом между теми, кто имеет свободные денежные средства и
теми, кто чувствует потребность в них. В условиях рыночной экономики
денежные средства должны совершать непрерывное обращение. Временно
свободные средства должны сразу поступать на рынок ссудных капиталов,
затем аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях и размещаться в
тех отраслях экономики, в которых существует потребность в дополнительных
капиталовложениях.
Банковский кредит - это движение ссудного капитала, предоставляемого
коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и
физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам во временное