12
пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности и
обеспеченности.
В связи с жесткой конкуренцией и борьбой за клиентов между банками,
условия получения кредитов упрощаются, появляются новые виды банковских
кредитов. А классификации по сути носят условный характер, так как на
практике кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить
иллюстрацией для нескольких классификационных групп.
Изучение подходов к классификации различных авторов, а именно
Белотеловой Н.П., Шевчук В.А., Алиева А.Т., Плетенской Е М. позволило нам
сформировать собственный подход к классификации банковских кредитов.
С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских
кредитов, они классифицируются по таким признакам (рисунок 3)
1
.
Предполагает, что не целесообразным давать развернутую
характеристику каждому виду банковских кредитов в разрезе категорий.
Взамен этого предлагаем рассмотреть наиболее интересные категории, на
наш взгляд, и дать им развернутую характеристику.
По сроку погашения можно выделить пять видов кредитов, а именно -
онкольные, кредиты overnight, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные
ссуды.
Большинство кредитных продуктов, которые на сегодняшний день
предлагаются банками, имеют четко оговоренные сроки их возврата, а в
кредитном договоре подробно прописываются сумма кредита, размер и даты
платежей. Если же говорить об онкольной ссуде, то здесь схема выглядит
иначе. Заемщик может воспользоваться кредитными средствами банка со
специально открытого счета, однако вернуть он их должен по требованию
кредитора, в течение 3-7 дней после получения запроса о погашении. Данный
вид кредита берется заемщиком на короткие сроки и предполагает гарантии
возврата, чаще всего это товар или ценное имущество.
1
Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебное пособие для студентов вузов. М.: Юрайт, 2015. С.76
13
Рисунок 3. Классификация банковского кредита
Онкольный кредит не имеет большую популярность среди заемщиков и
чаше всего его используют для спекуляции на рынке ценных бумаг.
Кредит overnight является сверхсрочным видом кредита и
предоставляется сроком на сутки или выходные (с вечера пятницы до утра
понедельника). Чаще всего он используется для межбанковского кредитования,
с цельно быстрого урегулирования баланса банка. А иногда для поддержания
ликвидности банка кредит overnight предоставляется Центральным банком.
КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТА
По сроку погашения
По способу внимания
ссудного процента
По способу
погашения
1.Онкольные кредиты
2.Кредиты overnight
3.Краткосрочные кредиты
4.Среднесрочные кредиты
5.Долгосрочные кредиты
1.Процент выплачивается в
момент общего погашения
ссуды
2.Процент погашается
равномерными взносами
3.Процент удерживается
банком в момент
непосредственной выдачи
заемщику ссуды
1.Погашаемые
единовременным
взносом со стороны
заемщика
2.Погашаемые равными
долями через равные
промежутки времени
3. Погашаемые
неравными долями через
различные промежутки
времени
По технике
предоставления кредита
По категориям
потенциальных
заемщиков
По наличию обеспечения
1.Одной сумой
2.Овердрафт
3. Кредитная линия
4.Комбинированные
варианты
1.Аграрные ссуды
2.Коммерческие ссуды
3.Ипотечные ссуды
владельцам недвижимости
4.Ссуды посредникам на
фондовой бирже
5.Межбанковские ссуды
6.Кредиты юридическим
лицам
7. Кредиты физическим
лицам
1.Доверительные ссуды
2.Обеспеченные ссуды
3.Ссуды под финансовые
гарантии третьих лиц
По целевому назначению
1.Связанный (целевой)
кредит
2. Не связанный
По форме
предоставления
кредита
1.В безналичной форме
2.В налично-денежной
форме
По способу
предоставления
кредита
1.Индивидуальный
кредит
2.Синдицированный
кредит
3. Параллельный кредит
14
Одним из самых распространенных видов кредита для физических лиц
является краткосрочная ссуда. Она выдается сроком до года и чаще всего
используется для приобретения автомототехники, бытовых приборов и
недорогих вещей. Для корпоративных клиентов банка краткосрочный кредит -
это способ увеличения оборотного капитала или же погашения уже имеющихся
обязательств перед другими кредиторами. Средний срок погашения по этому
виду кредита обычно не превышает шести месяцев.
Краткосрочные ссуды очень популярны на фондовом рынке, в сфере
услуг, а также в торговле.
Среднесрочные кредиты - это ссуды, предоставляемые физическим и
юридическим лицам сроком от года до трех. Одними из самых популярных
представителей среднесрочного кредитования в корпоративном блоке
безусловно являются инвестиции и лизинг. Данный вид кредитования
позволяет предприятиям пустить средства на расширение, модернизацию,
переоснащение, реконструкцию, покупку нового оборудования и т.д.
Среди населения особой популярностью пользуются потребительские
кредиты на длительный срок, ссуды на образование и автокредиты. Если при
краткосрочном кредитовании на кредитную историю еще могут закрыть глаза,
то при предоставлении среднесрочных и долгосрочных ссуд гарантии
возвратности играют важную роль.
Как правило, долгосрочные кредиты сроком предоставления свыше трех
лет, предоставляются на инвестиционные цели и значительными объемами
кредитных лиц. Долгосрочное кредитование применяется при реконструкции,
строительстве новых объектов, технического перевооружения на предприятиях
во всех сферах деятельности. Особенно стоит отметить, что данный вид
кредита часто используется в сырьевых отраслях экономики, капитальном
строительстве и топливно-энергетическом комплексе.
Чаще всего частные клиенты используют кредитование сроком более
трех лет для приобретения недвижимости (ипотека, ипотека с государственной
15
поддержкой, военная ипотека), автокредитования и для получения кредитных
средств в виде потребительских кредитов.
По способу взимания ссудного процента кредиты делятся на три вида. А
именно - ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения; ссуды, процент по которым выплачивается равномерными
взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора и
ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной
выдачи их заемщику.
Взимание ссудного процента, в виде выплаты в момент ее общего
погашения характерен для краткосрочного кредитования
1
.
При среднесрочном и долгосрочном предоставлении ссуд, процент
выплачивается равномерными частями в процессе действия кредитного
договора. В зависимости от договоренности сторон, данный вид кредитования
может иметь дифференцированный характер.
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику, в условиях рыночной экономики не
применяются. Они применялись многими коммерческими банками при
сверхкраткосрочном кредитовании в период с 1993 по 1995 годы.
Техника предоставления кредита может быть различной, начиная от
выдачи кредитных средств одной суммой до контокоррентной кредитной
линии.
Овердрафт представляет собой кредитование расчѐтного счета клиента
для оплаты им своих нужд при недостаточном количестве или отсутствии
денежных средств на расчетном счете клиента-заемщика. От обычного кредита
овердрафт отличается тем, что в погашение задолженности идут все денежные
средства, поступающие на счет заемщика. Кредит в виде овердрафт может
предоставляться как физическим лицам (кредитная карта овердрафт или
1
Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб, пособие для вузов. М.: Банки и биржи;
ЮНИТИ, 2017. С.113.
16
дебетовая пластиковая карта с кредитным лимитом), так и для юридических
лиц.
Одним из наиболее эффективных способов устранения кассового разрыва
в рамках основной деятельности компании и пополнения оборотных средств по
праву считается открытие кредитной линии. Открытие кредитной линии
позволяет предприятию получить заемные средства не сразу, а частями
(траншами) в определенный договором период. Данный вид кредита
предоставляется банком только постоянным клиентам. Для заемщиков как
форма кредитования кредитная линия очень удобна, особенно если их
деятельность имеем множество бизнес-процессов или же если заемщик
постоянно инвестирует ресурсы в расширение бизнеса.
В банковской практике кредитная линия может быть возобновляемой и не
возобновляемой Простая (не возобновляемая) кредитная линия предполагает
определение лимита выдачи заемных средств, когда клиенту предоставляется
право взять деньги один раз в течение оговоренного срока.
Револьверная (возобновляемая) кредитная линия позволяет заемщику
получать средства периодически по мере необходимости в рамках
оговоренного заранее лимита, гасить задолженность частями или
единовременно, осуществлять повторное заимствование средств в течении
срока действия кредитной линии.
Возобновляемая кредитная линия может быть онкольной и
контокоррентной. Онкольная кредитная линия предполагает такую схему, при
которой кредитование осуществляется в рамках определенного согласованного
лимита кредитных средств и в пределах согласованного периода времени.
Данная схема осуществляется таким образом, что по мере погашения ранее
взятых кредитов, лимит может автоматически и непрерывно восстанавливаться.
Контокоррентная кредитная линия предусматривает кредитование
текущих производственных нужд заемщика таким образом, что кредиты
непрерывно и автоматически выдаются, и погашаются, отражаясь на едином
контокоррентном счете, объединяющем в себе свойства ссудного и расчетного
17
счетов. При этом лимит постоянно восстанавливается. Так же существуют
комбинированные кредиты.
В условиях нехватки собственных средств у хозяйствующих субъектов, а
также населения, потребность в заемных средствах возрастает. Сейчас сложно
судить о дальнейшей судьбе кредитования как физических лиц, так и
юридических, поскольку политическая обстановка в нашей стране имеет
непосредственное влияние, как на кредитоспособность простого населения, так
и на платежеспособность корпоративного блока. Это относится не только к
микро и малому бизнесу, но и к другим клиентским сегментам, таким как
крупнейший, крупный и средний бизнес.
Таким образом, можно сделать вывод, что независимо от вида кредита,
его классификационного признака или банка, который предоставляет эту ссуду,
банковские кредиты всегда будут востребованы как населением, так и
предприятиями. Так как ссудные денежные средства открывают перед нами
новые возможности, будь то новая квартира, машина или расширение
предприятием своего производства, открытие новых цехов или обновление
оборудования на более эффективное. Кредиты позволяют нам смотреть на этот
мир проще, они открываю нам дверь в новое будущее.
1.3 Способы и формы предоставления банковского кредита
В рыночных условиях основой стабильности положения коммерческих
организаций служит их финансовая устойчивость, которая отражает состояние
финансово-кредитных ресурсов, при котором коммерческие организации
обеспечивают бесперебойный процесс производства и реализации продукции и
покрывают затраты по его расширению и обновлению. Банки, наделенные
правом от своего имени размещать привлеченные от юридических и
физических лиц денежные средства, способны оперативно удовлетворять
потребности реального сектора экономики в заемных средствах.
18
В условиях дефицита собственных средств у коммерческих организаций
потребность в заемных средствах возрастает. Таким образом, банковское
кредитование является традиционной банковской операцией и важнейшим
элементом рыночной экономики, а банковский кредит должен стать реальным
источником формирования финансово-кредитных ресурсов коммерческих
организаций в Российской Федерации
1
.
На сегодня банковское кредитование динамично развивается,
совершенствуются банковские технологии. Вместе с тем, потенциал
банковского кредитования остается далеко не полно реализованным по многим
направлениям. Так, коммерческие банки пока не имеют достаточной
возможности широко использовать кредитные ресурсы как на цели
кредитования предприятий реального сектора экономики, так и на развитие
собственной деятельности. В частности, возникают проблемы, затрудняющие
использование обеспечительных мер в качестве действенного механизма, в том
числе и ситуация с действующей ключевой ставки Центрального банка РФ,
«Понижение ключевой ставки Центрального банка РФ, наряду с
мероприятиями по повышению инвестиционной привлекательности, могло бы
дать дополнительный импульс экономики и запустить более заметный
экономический рост».
Однако уровень инфляции и возможные его колебания не способствует
понижению ключевой ставки Центрального банка РФ. В связи с этим банки
опасаются невозврата кредита и связанных с этим потерь. В этой связи важное
место отводится функционированию способа предоставления банковского
кредита и направлениям его развития.
Способ предоставления банковского кредита можно рассматривать в
качестве структурированной методики использования приемов и способов
реализации кредитных отношений, расположенных в определенной
последовательности и принятых банком. Он предполагает конкретный метод
предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей
1
Алексеева Л.Г. Банковское право: учебник для бакалавров. М.: ООО «Проспект», 2015. С.87.
19
производственно-коммерческого цикла коммерческой организации,
равномерности поступления выручки от реализации продукции, кредитной
истории, а также от характера ее потребности в заемных средствах.
Этапы предоставления банковского кредита можно условно разбить в
соответствии со стадиями кредитного процесса (рисунок 4)
1
:
Рисунок 4. Этапы предоставления банковского кредита
I. Планирование - является первой стадией организации кредитного
процесса. Ее содержание заключается в разработке и формировании кредитной
политики банка. Банк в качестве цели кредитной политики видит развитие
клиентской базы при эффективном размещении свободных денежных ресурсов
и оптимизации кредитных рисков. В свою очередь кредитная политика
включает в себя определение процентных параметров, т.е. величину ставки и
срока кредитования. В рамках кредитной политики должны быть также
определены процедуры принятия решения по кредиту, основные правила
оформления кредитной сделки, юридического сопровождения кредита.
II. Предоставление кредита - это процесс непосредственного кредитного
обслуживание клиентов, который заключается в анализе кредитных проектов,
1
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебник. СПб.: Питер, 2017. С.98.
ЭТАПЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1. Планирование
2. Предоставление
кредита
3. Использование
кредитных средств
4. Погашение ссуды
20
оценки кредитоспособности, заключении кредитного договора, планировании и
выдаче кредита.
III. Использование кредитных средств - это контроль за целевым
использованием кредита. Главная цель этой стадии кредитного процесса -
обеспечение регулярной выплаты процентов по основному долгу и погашение
ссуды. Также в рамках этой стадии осуществляется контроль за соблюдением
условий кредитной сделки.
IV. Погашение ссуды - это возврат ссудного капитала. Возврат ссуды
означает обратный приток денежных средств в банк и уплату заемщиками
соответствующей суммы процентов. Формально, кредитный процесс должен
брать свое начало с момента выдачи ссуды. Однако, согласно современному
механизму кредитования, до этого момента и вслед за ним производится
значительная работа, осуществляемая банком-кредитором.
Способ предоставления банковского кредита представляет собой
непрерывный процесс, включающий все действия по выдаче ссуды и затем ее
погашению. К способу кредитования относятся операции, связанные с выбором
объекта кредитования, использованием методов кредитования, выдачей ссуды,
использованием ссудных счетов и с погашением кредита. Способ кредитования
в банке реализуется в рамках кредитного процесса.
Кредитный процесс - это комплекс организационно-технических
операций и приемов, с помощью которых организуется кредитование в банке,
происходит моделирование типовых методов кредитования или банковских
технологий. Организация кредитования как регулярного, непрерывно
возобновляемого процесса движения ссудного капитала в соответствии с
принципами кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач:
формирование кредитной политики банка;
организация кредитного процесса и управление им.
Кредитная политика банка (кредитной организации) представляет собой
систему мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных
отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования
21
различных категорий заемщиков с целью обеспечения эффективности их
деятельности. Необходимость формирования кредитной политики для банков
определяется следующими факторами
1
:
определяет основные приоритеты в развитии кредитных отношений с
различными категориями заемщиков и формирует взаимоотношения с ними на
долгосрочной и взаимовыгодной основе;
определяет основные экономические, нормативные и правовые рамки в
осуществлении коммерческими организациями кредитных операций,
соблюдении формы кредитных документов и способы обеспечения исполнения
заемных обязательств;
является основой управления кредитными операциями: устанавливает
общие подходы, стандарты, процедуры кредитования конкретных заемщиков.
Целью кредитной политики выступает обеспечение высокодоходного
размещения пассивов банка в кредитные продукты при оптимизации рисков и
развитии клиентского портфеля. Развитие клиентского портфеля подразумевает
привлечение новых клиентов и удержание уже имеющихся на основе
диверсификации кредитных продуктов банка. В этой связи необходимо
отметить, что при формировании кредитной политики кредитные организации
должны учитывать состояние дел в отраслях экономики и активно реагировать
на запросы заемщиков, нуждающихся в кредитной поддержке. Это тем более
важно, что коммерческие организации в настоящее время в большей мере
нуждаются в кратко- и среднесрочных кредитах, необходимых для
финансирования прироста оборотных средств.
Важным элементом банковской кредитной политики является политика
процентных ставок и дифференциация их в зависимости от вида кредитов.
Вместе с тем, размеры процентных ставок, сроки кредитования различных
категорий заемщиков должны устанавливаться исходя из требования
обеспечения достаточной рентабельности и ликвидности коммерческих
организаций.
1
Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебное пособие для студентов вузов. М.: Юрайт, 2015. С.76