22
Таким образом, основополагающей функцией кредитной политики банка
выступает оптимизация кредитного процесса. Кредитная политика формирует
основу для организации процесса кредитования. Процесс кредитования носит
упорядоченный характер и характеризуется определенной
последовательностью выполнения отдельных действий и операций на всех
стадиях кредитного процесса:
рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;
оценка кредитоспособности заемщика;
принятие решения о возможности выдачи кредита;
оформление кредитного договора и предоставление заемщику кредита;
контроль за исполнением заемщиком условий договора и погашение
задолженности по кредиту.
Среди рассмотренных стадий особое место, занимает обеспечительная
часть кредита, т.е. принятие решения о выдаче кредита. Процесс кредитования
связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска,
способных повлечь за собой невозможность погашения задолженности по
кредиту в установленный кредитным договором срок. Кредитный риск
представляет собой опасность (угрозу) несвоевременного или неполного
возврата предоставленных кредитных средств, выражающийся в возможности
возникновения потерь или убытков у кредитора. Оценка кредитного риска
проводится банками в соответствии со стандартами кредитоспособности,
установленными кредитной политикой.
Поэтому до согласования условий кредитного договора и заключения
кредитного договора банк тщательно изучает факторы, которые могут повлечь
за собой невозможность погашения кредитной задолженности, т.е.
осуществляет анализ кредитоспособности заемщика. Основной целью анализа
кредитоспособности является определение возможности и готовности
заемщика погасить задолженность по кредиту, как в части основной суммы
долга, так и в части процентов за пользование кредитными средствами. В
процессе анализа кредитоспособности коммерческой организации выясняются
23
также ее репутация, наличие исходного капитала как источника обеспечения,
величина уставного капитала, состояние экономической конъюнктуры.
Гарантией возврата кредита выступает его обеспечение.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот
финансово-кредитных ресурсов коммерческих организаций, а также законы
функционирования кредита. Вместе с тем, практика показывает, что наличие
обязательств по возврату кредита еще не означает гарантии надлежащего
исполнения условий кредитного договора, что может быть обусловлено
развитием инфляционных процессов в экономике, ухудшением финансового
состояния заемщика. Международная практика деятельности банков
выработала формы обеспечения возврата кредитных средств. В этом качестве
обеспечения могут выступать поручительства, гарантии, залог товаров, ценных
бумаг и другого имущества, закладные права на недвижимое имущество,
переуступка прав требований (цессия)
1
.
Российская и зарубежная практика оценку кредитоспособности заемщика
осуществляет на основе системы финансовых показателей, а также рейтинговой
оценки. После рассмотрения кредитной заявки, изучения необходимых
исходных документов, анализа финансовых отчетов на предмет
кредитоспособности будущего клиента банк принимает решение о заключении
кредитного договора. Надежность кредитного договора в решающей степени
зависит от качества проработки базисных условий кредитования.
Важным элементом банковской кредитной политики является политика
процентных ставок и дифференциация их в зависимости от вида кредитов. Как
правило, в кредитном договоре могут предусматриваться как фиксированная,
так переменная ставка. В современных условиях в России в большей мере
используются постоянные ставки. Вместе с тем, размеры процентных ставок,
сроки кредитования различных категорий заемщиков должны устанавливаться
исходя из требования обеспечения достаточной рентабельности и ликвидности
коммерческих организаций. В процессе кредитного процесса банки
1
Киреев В.Л. Банковское дело: учебник. М.: КНОРУС, 2017. С.87.
24
осуществляют постоянный контроль за выполнением условий кредитного
договора. Данный процесс носит название кредитного мониторинга. Основной
целью кредитного мониторинга является наиболее раннее выявление рисков
неисполнение или ненадлежащего исполнения кредитного обязательства,
своевременное предупреждение и ликвидация проблемной задолженности.
Погашение кредита осуществляется по наступлении срока в порядке
календарной очередности платежей в форме, определенной кредитным
договором путем списания средств с расчетного счета заемщика, на который
зачисляется выручка от реализации продукции (проведения работ, оказания
услуг). Рассматривая кредитный процесс, необходимо рассмотреть формы
краткосрочного банковского кредитования коммерческих организаций.
Наиболее распространенными формами современного банковского
кредитования на сегодня являются:
целевые (разовые) кредиты;
кредитование в порядке открытия кредитной линии.
Целевые кредиты являются наиболее востребованными предприятиями
реального сектора экономики. Сроки таких кредитов, как правило,
ограничиваются одним годом. Каждый кредит оформляется отдельным
кредитным договором. Выдача кредитных средств осуществляется с простого
ссудного счета. Одновременно происходит их зачисление на расчетный счет
коммерческой организации. Если в разное время кредитуются несколько
объектов, то хозяйствующий субъект может иметь несколько простых ссудных
счетов. Погашение целевых кредитов осуществляется путем списанием средств
с расчетного счета разовым платежом либо в сроки, согласованные с
заемщиком. Допускается пролонгация кредита по ходатайству заемщика.
Кредитование в порядке кредитной линии предполагает заключение
договора, на основании которого заемщик в течение определенного
согласованного срока имеет право получать и использовать кредитные средства
в том случае, если он соблюдает одно из ниже приведенных условий:
25
общая сумма предоставленных заемщику средств не может превышать
определенный в кредитном договоре максимальный размер, так называемого
«лимита выдачи» кредита;
единовременная задолженность заемщика в период действия
кредитного договора не превышает установленного ему «лимита
задолженности».
Условия и порядок открытия заемщику кредитной линии определяется
непосредственно в кредитном договоре. Также может быть составлено
специальное (генеральное) соглашение. Лимит выдачи по кредитной линии
определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую
запрашивается кредит. В течение срока действия договора заемщик может
получить ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного
документа. Вместе с тем величина суммарной сделки не может превышать
суммы, установленной в кредитном договоре.
Кредитная линия может быть двух видов
1
:
простая, т.е. не возобновляемая кредитная линия, называемая «лимит
выдач»; при пользования кредитной линией выдача кредита осуществляется в
пределах общей суммы договора либо в пределах срока договора. При этом
лимит выдачи определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под
которую будет получаться кредит. Лимит выдач по кредитной линии считается
полностью использованным в том случае, когда суммарный оборот по всем
траншам равен сумме, указанной в кредитном договоре. Погашение кредита
осуществляется либо по каждой отдельной выдаче в соответствии с
контрольным сроком погашения и в пределах общего срока пользования
кредитной линией, либо на срок окончания кредитного договора, при ко- тором
все транши погашаются единовременно;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия, называемая лимит
задолженности. Данная форма является наиболее привлекательной для
заемщиков в силу того, что имеется возможность неоднократного получения и
1
Тарасова Г.М. Банковское дело: учеб. пособие. Новосибирск: НГУЭУ, 2016. С.76
26
погашения кредита в пределах его неоднократного получения и погашения в
пределах установленного лимита. Погашение кредита производится заемщиком
путем либо безналичного перечисления средств с расчетного счета на ссудный
счет, либо путем списания средств со счета в безакцептном порядке.
Наиболее современными способами кредитования коммерческих
организаций и увеличения их финансово-кредитных ресурсов являются:
кредитование расчетного (текущего) счета клиента (овердрафт);
кредитование по контокорренту;
синдицированное кредитование.
Особенностью кредитования расчетного (текущего) счета клиента
(овердрафт) является то, что она позволяет иметь на счете так называемое
дебетовое сальдо, т.е. предоставляет право оплачивать с расчетного счета
приобретаемые товарно-материальные ценности в сумме, превышающей объем
поступлений денежных средств на его счет. Возможность проведения таких
операций должна быть предусмотрена в договоре банковского счета. В
дополнение к договору банковского счета заключается соглашение сторон, где
указываются основные параметры предоставления кредита по овердрафту, а
именно: условия предоставления и возврата кредитных средств, максимально
допустимые сроки и их величина. Такая форма кредитных отношений
допускается с заемщиками, имеющими устойчивое финансовое положение, но
на определенный момент, нуждающиеся в кредите. При этом устанавливается
лимит выдачи кредита. Величина кредита определяется потребностями клиента
в денежных средствах на завершение платежей с учетом, при этом учитываются
индивидуальные особенности клиента и его возможности регулярного возврата
кредита. Поскольку офердрафт является льготной формой кредитования, банк
устанавливает условия для реализации таких отношений с заемщиком:
отсутствие требований других клиентов к расчетному счету в течение
последних трех месяцев;
через расчетный счет должны осуществляться постоянные денежные
потоки, подтверждающие кредитоспособность клиента;
27
финансово-хозяйственная деятельность должны быть устойчивой и не
вызывать опасений в кредитоспособности клиента.
Погашение кредита овердрафтного формата осуществляется в
безакцептном порядке. Для этого ежедневно осуществляется списание средств
с расчетного счета в пределах свободного остатка средств на счете на конец
операционного дня. Кредитование по контокорренту предполагает открытие
клиенту единого активно-пассивного счета, т.е. сочетание ссудного и
расчетного счета. Контокорентный счет используется в том случае, когда у
клиента возникает потребность в кредитовании разрыва в движении текущих
активов, в связи с этим результат (сальдо) на контокорренте может быть как
дебетовым, так и кредитовым
1
.
Таким образом, это кредит в оборотные средства и предоставляется под
укрупненный объект. На основании кредитного договора по такому кредиту
могут обслуживаться организации I класса, такие как промышленные
предприятия, торговые организации, т.е. кредит связан с производственной
деятельностью. Кроме того потребность в кредитных ресурсах должна
покрываться полностью или нее менее чем на 80–90 процентов. Данная форма
кредитования считается достаточно рискованной. Вызвано это тем, что банки
предъявляют к ней достаточно жесткие меры. Так, особое внимание обращается
на кредитоспособность заемщиков, проводится серьезный контроль за
состоянием показателей отчетности банка, осуществляется, осуществляется
жесткий оперативный контроль за состоянием задолженности клиента.
Поэтому в настоящее время данная форма кредитования остается
недоиспользованной. Синдицированное кредитование используется, как
правило, в осуществлении крупномасштабных проектов, в связи с чем этот
кредит связан обычно с инвестиционной сферой, такой как энергетика, добыча
сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок. Деятельность
банков как участников проектов строится на принципе долевого
финансирования в соответствии с принятыми обязательствами. Данная форма
1
Тарасова Г.М. Банковское дело: учеб. пособие. Новосибирск: НГУЭУ, 2016. С.83
28
кредитования не рассматривается как особая форма, поэтому предоставляется
заемщикам на общих правилах при учете коммерческих интересов.
В заключение первой главы можно отметить, что использование
банковского кредита российскими коммерческими организациями должно
носить системный характер, что приведет к реальному увеличению их
финансово-кредитных ресурсов. Вместе с тем, в развитии механизма
кредитования реального сектора экономики имеется ряд нерешенных проблем.
Это касается в первую очередь проблем существенных кредитных рисков,
высоких объемов просроченной задолженности, недостаточной капитализацией
и др. В результате большинство коммерческих организаций сегодня
испытывают финансовые затруднения и убытки от результатов деятельности.
29
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД
ФИНАНС БАНК»
2.1 Общая характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Банк был создан в соответствии с решением собрания учредителей
(Протокол № 1 от 18 апреля 1990 года) зарегистрирован Государственным
банком СССР 19 июня 1990 года с наименованием Инновационный банк
«Технополис» (регистрационный номер 316 от 19 июня 1990 года), затем с тем
же наименованием зарегистрирован в Главном управлении Центрального банка
Российской Федерации по г. Москве (регистрационный номер 316 от 12 мая
1992 года).
В соответствии с решением единственного участника Банка (Протокол №
41 от 15 октября 1999 года) наименование организационно-правовой формы
Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено
фирменное (полное официальное) наименование на Общество с ограниченной
ответственностью Инновационный банк «Технополис» и сокращенное
наименование на ООО ИБ «Технополис».
В соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 27
декабря 2002 года (Протокол № 61) изменено фирменное (полное официальное)
наименование на Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит
эид Финанс Банк» и сокращенное наименование на ООО «ХКФ Банк».
Банк зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических
лиц за основным государственным номером 1027700280937 от 04 октября 2002
года.
Место нахождения Банка: 125040, Москва, улица Правды, дом 8, корпус
1.
Место нахождения исполнительных органов управления (адрес): 125040,
Москва, улица Правды, дом 8, корпус 1.
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
30
привлекать денежные средства физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
размещать указанные в предыдущем абзаце настоящей статьи
привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и
юридических лиц, в том
числе банков-корреспондентов и иностранных банков, по их
банковским счетам;
инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные
документов и осуществлять
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной
формах;
привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
выдавать банковские гарантии;
осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
переводов).
В 2018 году Банк Хоум Кредит продолжил развивать продуктовую
линейку и онлайн-бизнес.
Банк одним из первых начал принимать биометрические данные клиентов
и регистрировать их в Единой биометрической системе в рамках реализации
программы «Цифровая экономика РФ. Также первым в России выдал кредит,
полностью дистанционно идентифицировав клиента, благодаря работе Единой
биометрической системы. Первым на рынке запустили выдачу кредитов
наличными на карту любого российского банка.
Клиенты банка могут привязать карту к номеру телефона и с легкостью
переводить и принимать деньги с карт других российских банков благодаря
сервису Visa. Уже каждый пятый POS-кредит банк выдаѐт в сегменте e-
31
commerce; 60% активных клиентов ежемесячно пользуются онлайн-сервисами.
Банк запустил дебетовую карту «Зеленая Польза» для приверженцев здорового
образа жизни и карту Польза In Game для тех, кто любит играть в мобильные и
компьютерные игры.
Также банк запустил Хоум-бота - виртуального помощника, который
отвечает клиентам в чате на сайте банка и в сервисе «Мой кредит».
Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) повысило рейтинг
кредитоспособности банка до уровня ruA- со стабильным прогнозом.
Банк открыл также корпоративную группу для детей сотрудников в
детском саду «Винни-Пух» в Томске. Запустил открытую образовательную
платформу Skill GO.
Осовные награды и достижения:
1. Программа лояльности «Польза» получила премию «Loyalty Awards
Russia 2018» в двух номинациях: «Лучшая программа лояльности с
использованием пластиковых карт» и «Премия за эффективное использование
аналитики».
2. Банк получил диплом первой степени в номинации «Лучшая
волонтерская кампания» премии Eventiada IPRA GWA – 2018. Высокую оценку
международного жюри получил волонтерский проект банка, направленный на
повышение детской финансовой грамотности — деловая игра «Полезные
деньги».
3. Банк стал победителем ХII Ежегодной премии RETAIL FINANCE
AWARDS - 2018 в двух номинациях: «Лучший розничный финансовый
продукт» – Маркетплейс товаров в рассрочку и «Лучший розничный банк по
мнению читателей журнала the Retail Finance» – Банк Хоум Кредит.
Приоритетной задачей ООО «ХКФ Банк» является предоставление
качественных банковских услуг и обеспечение бесперебойного обслуживания
клиентов.
В таблице 1 проанализируем основные экономические показатели ООО
«ХКФ Банк» за 2016-2018гг.