42
Таблица 6
Ключевые показатели ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
Показатель
2016г.
2017 г.
2018г.
Изменение, %
Чистая ссудная
задолженность, тыс.руб.
158810229
180828637
204168100
45357871
Чистая прибыль, тыс.руб.
5737368
11627 122
9626310
3888942
Активы, тыс.руб.
210914534
255428824
264404059
53489525
Кредитный портфель,
тыс.руб.
174677585
194914043
219236142
44558557
Собственные средства
(капитал), тыс.руб.
35992894
51248620
48533043
12540149
Прибыльность активов, %
2,7
4,6
3,6
0,90
Прибыльность капитала, %
15,9
22,7
19,8
3,90
На 1 января 2019 года объем активов Банка достиг 264 млрд., руб.,
собственные средства Банка составили 48,5 млрд. руб. За 12 месяцев 2018 года
Банк заработал 9,6 млрд. руб. чистой прибыли.
По состоянию на 01 января 2019 г. Банк не имеет действующих филиалов.
Филиалы Банка были преобразованы в региональные представительства и
расчетные центры с целью оптимизировать структуру Банка, сделать ее более
прозрачной, мобильной и экономичной в содержании.
Для повышения качества обслуживания клиентов, Банк использует
развитую региональную сеть, в которую входят 225 офисов и 27 региональных
представительств, и сеть из 372 банкоматов и 327 платежных терминалов на
территории РФ. По итогам 2018 года количество активных клиентов, которые
открыли депозит в Банке, взяли кредит или являются держателями дебетовых
или кредитных карт Банка, составило 3,5 млн. человек.
По итогам 2018 гола Банк занимает:
35-ю позицию в рейтинге крупнейших российских банков по объему
актив о в-нетто; 17 место среди российских банков по объемам вкладов
физических лиц;
11 место на рынке кредитов физическим лицам
23 место в рейтинге российских банков по величине собственных
средств (капитала).
43
Основным видом деятельности Банка является предоставление
конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг в сегменте банковской
розницы. Банк является одним из лидеров российского рынка потребительского
кредитования. Банк предоставляет клиентам потребительские кредиты на
различные цели, кредиты наличными, а также кредитные и дебетовые карты.
Ниже предоставлена информация по кредитам, предоставленным
физическим лицам, в разрезе кредитных продуктов.
Таблица 7
Анализ предоставления кредитов физическим лицам в разрезе
кредитных продуктов в ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
Наименование
2016 г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2018 к 2016,
+/-
Кредиты наличными
денежными средствами
82313405
101931326
129281526
46968121
Потребительские кредиты,
всего
50087093
59387901
55699698
5612605
- из них индивидуальным
клиентам
6069
37109
13818
7749
Кредиты по кредитным
картам
21231628
15835607
15542884
-5688744
Ипотечные кредиты
2277616
1775720
1445180
-832436
Резерв под обесценение
-15570581
-13470308
-13526595
2043986
Итого, за минусом резерва
140345666
165460246
188442693
48097027
На рисунке 7 представим динамику предоставления кредитов физическим
лицам в ООО «ХКФ Банк».
Рисунок. 7 Анализ предоставления кредитов физическим
лицам в ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг., тыс.руб.
82313405
50087093
21231628
2277616
101931326
59387901
15835607
1775720
129281526
55699698
15542884
1445180
0 50000000 10000000 15000000
Кредиты наличными денежными
средствами
Потребительские кредиты
Кредиты по кредитным картам
Ипотечные кредиты
2018г.
2017г.
2016г.
44
Анализируя данные таблицы 7 и рисунка 7 можно сделать вывод, что
кредиты наличными денежными средства в 2018 году увеличились на 46968121
тыс.руб. Потребительские кредиты в 2018 году увеличились на 5612605
тыс.руб. против 2016 года. Кредиты по картам сократились на 5688744
тыс.руб., ипотечные кредиты также сокращаются с каждым годом, так в 2018
году они сократились на 832436 тыс.руб.
Ниже представлена разбивка кредитов, предоставленных физическим
лицам, в зависимости от срока просрочки и сформированных резервов.
Таблица 8
Разбивка кредитов, предоставленных физическим лицам, в
зависимости от срока просрочки и сформированных резервов в
ООО «ХКФ Банк», тыс.руб.
2016г.
2017г.
2018г.
Кол-во
дней
просроч
ки:
Балансо
вая
стоимост
ь
Резерв
пол
обесцене
ние
Чистая
ссудная
задолжен
ность
Балансов
ая
стоимость
Резерв
под
обесцене
ние
Чистая
ссудная
задолжен
ность
Балансова
я
стоимость
Резерв
под
обесцене
ние
Чистая
ссудная
задолженн
ость
0
13438206
9
-4031326
130350743
161664039
-5399679
156264360
185893744
-6250593
179643151
1-30
5310313
-432139
4878174
5582138
-493555
5088583
5083559
-453630
4629929
31-90
2834792
-605956
2228836
2610016
-565243
2044773
2623393
-541947
2081446
91-180
2935194
-1534329
1400865
2238148
-1160374
1077774
2205384
-1111732
1093652
180-360
6648577
-5168903
1479674
4329059
-3349523
979536
4024541
-3030026
994515
Свыше
360
3805302
-3797928
7374
2507154
-2501934
5220
2138667
-2138667
0
Итого
15591624
7
-15570581
140345666
178930554
-13470308
165460246
20196988
-13526595
188442693
Ниже представлена информация по кредитному портфелю Банка в целом,
включая кредиты корпоративным клиентам и межбанковские кредиты (таблица
9).
Из таблицы 9 видно, что в 2018 году ссудная задолженность по
потребительским кредитам увеличилась на 5612605 тыс.руб. против 2016 года.
Ссудная задолженность за кредиты по картам сократилась на 5688744 тыс.руб.
Ссудная задолженность по ипотечным кредитам в 2018 году сократилась на
832436 тыс.руб. против 2016 года. В течение 2018 года с баланса за счет
резервов было списано безнадежной ссудной задолженности на общую сумму
7612,5 млн.руб.
45
Таблица 9
Информация по кредитному портфелю ООО «ХКФ Банк» в
целом, включая кредиты корпоративным клиентам и
межбанковские кредиты, тыс.руб.
2016г.
2017г.
2018г.
Ссудная
задолже
нность
В т.ч.
просроче
нная
в т.ч.
Реструкт
урирова
нная
Ссудная
задолженн
ость
вт.ч.
просроч
енная
в т.ч.
Реструкт
урирова
нная
Ссудная
задолжен
ность
вт.ч.
просроч
енная
в т.ч.
Реструкту
рированн
ая
Кредиты
наличными
82313405
5781979
810771
101931326
3832056
5412347
129281526
4067649
5731942
Потребитель
ские
кредиты,
всего:
50087093
2542095
22023
59387901
2057480
108530
55699698
2198267
148762
- из них
индивидуаль
ным
клиентам
6069
0
0
37109
0
0
13818
0
0
Кредиты по
кредитным
картам
21231628
2374122
48594
15835607
1266192
326285
15542884
931885
221326
Ипотечные
кредиты
2277616
587709
127058
1775720
596127
479987
1445180
428366
338712
Автокредиты
436
436
0
0
0
0
0
0
0
Резерв под
обесценение
-
15570581
-8634495
-795557
-13470308
-5808433
-1726903
-13526595
-5475343
-1553615
Итого, за
минусом
резерва
14034566
6
2651846
212889
165460246
1943422
4600246
188442693
2150824
4887127
В таблице 10 представим чистую ссудную задолженность в разрезе
сегментов экономической деятельности
Таблица 10
Анализ предоставления банковского кредита в разрезе
сегментов экономической деятельности в ООО «ХКФ Банк»,
тыс.руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016, +/-
Ссуды, предоставленные
физическим лицам
155916247
178930554
201969288
46053041
Ссуды, предоставленные
юридическим лицам
11738248
5828075
5478758
-6259490
Ссуды, предоставленные по
операциям обратного РЕПО
3695169
3518878
314071
-3381098
Депозит, размещенный в ЦБ
РФ
0
0
0
0
Межбанковские кредиты
3327439
6636536
10341911
7014472
в том числе предоставленные
по операциям обратного РЕПО
3327439
5484532
4784263
1456824
Уступка прав требования
-
-
1132114
1132114
Резерв под обесценение
-15866874
-14085406
-15068042
798832
Чистая ссудная
задолженность
158810229
180828637
204168100
45357871
46
На рисунке 8 представим динамику предоставления кредитов в разрезе
сегментов экономической деятельности.
Рисунок. 8 Анализ предоставления банковского кредита в
разрезе сегментов экономической деятельности, тыс.руб.
Из таблицы 10 и рисунка 8 видно, что ссуды предоставленные
физическим лицам увеличились на 46053041 тыс.руб. в 2018 году против 2016
года. Кредиты, предоставленные юридическим лицам сократились на 6259490
тыс.руб. Межбанковские кредиты в 2018 году увеличились на 7014472 тыс.руб.
Далее проанализируем предоставление банковского кредита в разрезе
валют
Таблица 11
Анализ предоставления банковского кредита в разрезе валют
в ООО «ХКФ Банк», тыс.руб.
Валюта
2016 г.
2017 г.
2018г.
2018/2016, +/-
В рублях РФ
142931358
166970670
190535504
47604146
В USD
15845666
13823534
13604126
-2241540
В EURO
33205
34433
28470
-4735
Итого:
158810229
180828637
204168100
45357871
Из таблицы 11 видно, что в 2018 году больше всего было предоставлено
кредитов в рублях, в именно 190535504 тыс.руб., что на 47604146 тыс.руб.
больше чем в 2016 году. В долларах было предоставлено на 2241540 тыс.руб.
меньше, а в евро на 4735 тыс.руб. меньше в 2018 году против 2016 года.
155916247
11738248
3695169
3327439
178930554
5828075
3518878
6636536
201969288
5478758
314071
10341911
0 10000000 20000000
Ссуды, предоставленные физическим
лицам
Ссуды, предоставленные
юридическим лицам
Ссуды, предоставленные по
операциям обратного РЕПО
Межбанковские кредиты
2018г.
2017г.
2016г.
47
Таким образом, можно сделать вывод, что суммы кредитного портфеля
юридических и физических лиц с каждым годом увеличиваются, что
свидетельствует о проведении эффективной кредитной политики при
осуществлении кредитной деятельности ООО «ХКФ Банк».
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности
банка
Понятие кредитной деятельности коммерческого банка содержится в
обеспечении безопасности, надежности и рентабельности кредитных операций,
обеспечивающих минимальный кредитный риск. ООО «ХКФ Банк»
предоставляет свои посетителям возможность выбора широкого ассортимента
современных сервисов и постоянно модернизирует свою кредитную политику
под изменяющиеся экономические условия с целью достижения максимальной
эффективности кредитной деятельности.
В таблице 12 оценим надежность ООО «ХКФ Банк».
Таблица 12
Оценка надежности ООО «ХКФ Банк»в 2016-2018гг.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016,
+/-
Коэффициент достаточности капитала
0,38
0,42
0,31
-0,07
Коэффициент иммобилизации
капитала
0,986
0,988
0,988
+0,002
Как видно из выше приведенных расчетов, средним значением
коэффициента иммобилизации считается 0,5, а у банка ООО «ХКФ Банк» 0,31
значит, что в банке достаточно собственных средств.
Далее необходимо проанализировать показатели ликвидности в ООО
«ХКФ Банк».
Для оценки уровня ликвидности используют следующие коэффициенты
(на основе Инструкции ЦБ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных
нормативах банков») (таблица 13):
48
Таблица 13
Оценка уровня ликвидности в ООО «ХКФ Банк» за 2016-
2018гг.
Наименование показателя
Норматив
ное
значение
Фактическое значение
2018/
2016,
+/-
2016г.
2017г.
2018г.
Достаточность собственных
средств (капитала) банка (Н1)
мин 10.0
8,9
9,9
11,8
+2,9
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2)
мин 15.0
203,6
146,6
335,6
+132,0
Показатель текущей
ликвидности банка (Н3)
мин 50.0
397,3
239,6
171,7
-225,6
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
макс 120.0
35,2
36,5
45,0
9,8
Показатель максимального
размера риска на одного
заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6)
макс 25.0
Максим
альное
8,7
Максим
альное
13,9
Максим
альное
5,8
-2,9
Количе
ство
наруше
ний нет
Количе
ство
наруше
ний нет
Количе
ство
наруше
ний нет
Показатель максимального
размера крупных кредитных
рисков (Н7)
макс 800.0
44,0
63,2
6,2
-37,8
Показатель максимального
размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
макс 50.0
9,3
1,0
0
-9,3
Показатель совокупной
величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
мин 3.0
0,6
0,8
0,5
-0,1
Показатель использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц
(Н12)
макс 25.0
2,0
2,8
0
-2,0
Из таблицы 13, видно, что за анализируемый период норматив
достаточности собственных средств (капитала) (Н1) успешно выполняется
банком, находясь выше порогового значения, установленного Банком РФ.
Данное свидетельствует о том, что собственного капитала у банка достаточно
для дальнейшего развития и роста величины рисковых активов. Но, стоит
отметить негативную направленность этого признака.
49
Также выполняется норматив мгновенной ликвидности (Н2), что
обусловлено, прежде всего, превышением объема высоколиквидных активов по
сравнению с обязательствами по требованию: это остатки на
корреспондентских счетах в Центральном банке, инвестиции в
государственные ценные бумаги и многое другое. Минимальное значение
рекомендуется поддерживать на уровне 15%. Дополнительный офис
постепенно уменьшает коэффициент мгновенной ликвидности до
минимального значения. Кроме того, существует «запас» для соответствия
нормам ликвидности текущей и долгосрочной ликвидности (H3 и H4): банк
выполняет все эти стандарты со значительным отрывом по отношению к
лимиту, установленному ЦБ РФ. Текущий коэффициент ликвидности, который
показывает, как обязательства банка обеспечены ликвидными активами. В
России Центральный банк устанавливает минимальный уровень в 50%.
Следовательно, средства Банка расположены в более прибыльных активах.
Стандарт максимального размера риска на одного заемщика или категорию
связанных заемщиков (Н6) выполняется, банк постоянно контролирует этот
метод путем установления лимитов по долгам. Таким образом, банк
гарантирует всю сумму для заемщиков, удовлетворяя ее интересы, и в то же
время страхует себя от чрезмерного риска невозврата.
Кроме того, банк соответствует стандарту основных кредитных рисков
(H7), который включает все ссуды и другие требования, превышающие 5%
капитала: этот признак кредитного риска намного ниже уровня, установленного
Центральный банк.
Коэффициент рентабельности активов - это сумма прибыли, полученной
за каждый рубль банковских активов. Доходность активов банка растет.
Коэффициент использования привлеченных средств определяет эффективность
использования привлеченных средств банка, указывает, сколько рублей
прибыли приходится на каждый рубль привлеченных средств. Эффективность
использования привлеченных средств Банка увеличивается.
50
Далее необходимо проанализировать показатели рентабельности ООО
«ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
Таблица 14
Анализ рентабельности в ООО «ХКФ Банк» в 2016–2018гг.
Статья активов
2016г.
2017г.
2018г.
Отклонение,
+,–
2018
/
2017
2018
/
2016
Рентабельность активов, %
2,7
4,5
3,6
-0,9
0,9
Рентабельность собственных
средств, %
15,9
27,2
19,3
-7,9
3,4
Соотношение собственных и
заемных средств, доли
0,21
0,20
0,23
0,03
0,02
Процент собственных средств в
пассивах
21,5
20,6
23,1
2,5
1,6
Коэффициент клиентской базы,
доли
0,809
0,820
0,898
0,078
0,089
Рентабельность активов в 2016г. по сравнению с 2014г. увеличилась на
0,32 процентных пункта (с 0,44% до 0,76%). Рентабельность собственных
средств в 2016г. по сравнению с 2014г. увеличилась на 2,83 процентных пункта.
Величина собственных средств организации существенно ниже заемных,
поэтому значения показателя «соотношение собственных и заемных средств»
ниже 1. Доля собственных средств в пассивах на протяжении рассматриваемого
периода превышает 15%. Следовательно, можно сделать вывод о том, что в
организации достаточно собственных средств.
В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и
показатель прибыльности доходов, либо маржа прибыли, показывающий
удельный вес прибыли в сумме приобретенных банком доходов:
Таблица 15
Динамика коэффициентов прибыльности ООО «ХКФ Банк» за
2016-2018гг.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016,
+/-
Маржа прибыли
0,037
0,051
0,042
+0,005
Коэффициент использования
активов
0,924
0,940
0,944
+0,02
Показатель финансового
рычага по Базелю III, %
13,2
14,4
15,8
+2,6
51
Из таблицы 15, видно, что доходы офиса на протяжении 2014-2016гг.
становятся более прибыльными. Коэффициент использования активов
определяет степень эффективности активов, то есть эффективность политики
управления портфелем. Увеличение средней доходности активов зависит от их
перераспределения в пользу более доходных экономических инструментов, при
этом должно допускаться повышение рисков. Из динамики коэффициента
использования активов видно, что снова наблюдается положительная
тенденция, и активы ООО «ХКФ Банк» становятся более доходными.
Далее проведем анализ рисков в ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
Таблица 16
Анализ рисков в ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
Наименование
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016,
%
Кредиты до вычета резерва
по обесценивание, тыс. руб.
174677585
194914043
219236142
+25,5
Сумма резерва под
обесценивание, тыс.руб.
-15866874
-14085406
-15068042
+3,4
Итак, темпы прироста кредитного портфеля ООО «ХКФ Банк» за период
2016-2018года составляет положительное значение и составляет – 25,5, темпы
прироста Резерва на обесценение 3,4%
Рассчитаем коэффициент опережения в ООО «ХКФ Банк»:
25,5 / 3,4 = 7,5 1
Как продемонстрировал расчет, коэффициент опережения более 1, этот
факт положительно расценивает деятельность банка. Данное не представляет
опасности для банка, так как непосредственно подъем размещаемых кредитов
должен определять подъемом резерва под обесценение. ООО «ХКФ Банк»,
который создает резервы, может страховать себя от возможных потерь, которые
связаны с неплатежеспособностью заемщиков. ООО «ХКФ Банк» не находится
в зоне повышенного кредитного риска.
Рассчитаем коэффициент резерва, который позволяет определить степень
защиты банка от невозврата ссуд. Норматив < 15. Формула коэффициента
резерва по кредитам выданным клиентам выглядит следующим образом: