7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ, КАК ОБЪЕКТА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ................................ 10
1.1. Банковская система РФ - сущность, структура, функции ............................. 10
1.2. Цели, задачи, этапы банковского надзора ....................................................... 15
1.3. Организация банковского надзора в Российской Федерации ....................... 30
1.4. Организация банковского надзора за рубежом ............................................... 38
Выводы по главе 1 ..................................................................................................... 45
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В ПАО
«СБЕРБАНК» ............................................................................................................. 47
2.1. Анализ деятельности ПАО «СБЕРБАНК» ...................................................... 47
2.2. Анализ и выявление проблем, связанных с осуществлением банковского
надзора в ПАО «СБЕРБАНК».................................................................................. 54
2.3. Авторская оценка процесса организации банковского надзора в ПАО
«СБЕРБАНК» ............................................................................................................. 58
Выводы по главе 2 ..................................................................................................... 62
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА В ПАО «СБЕРБАНК»».......................................................................... 63
3.1. Предложения по внесению изменений в процесс организации банковского
надзора в ПАО «СБЕРБАНК».................................................................................. 63
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений ................................... 66
3.3. Пути реализации предложений ......................................................................... 72
Выводы по главе 3 ..................................................................................................... 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 82
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 85
8
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях эффективный банковский надзор основывается
на адекватной законодательной и методологической базе. Деятельность службы
банковского надзора дает положительные результаты только тогда, когда она
подкреплена четкими правилами регулирования банковской деятельности.
Главной целью банковского надзора является обеспечение стабильности
банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка
относительно безопасности хранения средств клиентов на банковских счетах. В
связи с этим, изучение особенностей осуществления банковского надзора в РФ в
целом, а также на примере отдельных банков является актуальным и
своевременным.
Цель исследования – изучение особенностей банковского надзора и его
развития на современном этапе на основе анализа российского и зарубежного
опыта.
Объект исследования – особенности банковского надзора и его развития в
современных условиях.
Предмет исследования – банковский надзор в ПАО «Сбербанк» и его
особенности.
Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:
- изучена банковская система РФ - сущность, структура, функции;
- определены цели, задачи, этапы банковского надзора;
- исследована организация банковского надзора в Российской Федерации;
- изучена организация банковского надзора за рубежом;
- проведен анализ деятельности ПАО «СБЕРБАНК»;
- проведен анализ и выявление проблем, связанных с осуществлением
банковского надзора в ПАО «СБЕРБАНК»;
- дана авторская оценка процесса организации банковского надзора в ПАО
«СБЕРБАНК»;
9
- обоснованы предложения по внесению изменений в процесс организации
банковского надзора в ПАО «СБЕРБАНК»;
- проведена оценка эффективности разработанных предложений;
- предложены пути реализации предложений.
В процессе работы использованы результаты научных исследований
отечественных и зарубежных ученых, законодательная база Российской
Федерации, регулирующая процесс осуществления банковского надзора в
современных условиях. Для достижения целей и решения задач использованы
методические материалы, экономическая, научная, справочная и периодическая
литература, финансовые издания, статистические и финансовые отчеты.
В процессе исследования использовались такие общенаучные и
специальные методы: теоретического обобщения, синтеза – для исследования
теоретических аспектов банковского надзора; структурно-логического анализа –
для обобщения положений и терминов; группировки и классификации.
Полученные теоретические и прикладные результаты работы могут с
высокой степенью эффективности использоваться в процессе разработки
основных тенденций развития и перспектив усовершенствования банковского
надзора в современных условиях. Разработанные в работе предложения по
усовершенствованию банковского надзора в России могут быть использованы
предприятия различных сфер деятельности, органами государственного
управления в данной сфере, прочими банками.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, КАК ОБЪЕКТА БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА
1.1. Банковская система РФ - сущность, структура, функции
В Российской Федерации банки создаются и действуют на основании
федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности»
1
.
В действующем законодательстве закреплены основные принципы
построения банковской системы России, к числу которых относятся:
двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора
Центральным банком, универсальность банков второго уровня и коммерческая
направленность их деятельности.
Таким образом, современная банковская система РФ состоит из двух
уровней и представлена деятельностью Банка России и кредитных организаций,
включающих коммерческие банки, их филиалы, представительства, внутренние
структурные подразделения, небанковские кредитные организации, учреждения
банковской инфраструктуры, а также прочие существенные элементы.
Центральный банк РФ является мегарегулятором российского
финансового рынка и выполняет функции денежно-кредитного регулирования,
банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране.
Все коммерческие банки, действующие в РФ, являются универсальными и
делятся на государственные, частные, банки с иностранным капиталом. Банки в
России могут создаваться в форме любого хозяйственного общества, и на
сегодняшний день в российской банковской системе функционируют банки в
форме акционерного общества (АО), публичного акционерного общества (ПАО),
общества с ограниченной ответственностью (ООО). Российские банки обладают
правом открытия своих структурных подразделений – филиалов и
представительств, а также иных форм внутренних структурных подразделений.
1
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 26.07.2017)
11
Небанковские кредитные организации, входящие в состав банковской
системы РФ, подразделяются на расчетные, платежные и небанковские
депозитно-кредитные организации.
Банковская система является одной из основных структур в экономике
любого развитого государства. Она призвана удовлетворить возрастающие
потребности современного общества в банковских услугах и продуктах.
Банковская система – это совокупность национальных банков и других
кредитных учреждений, включенная в экономику государства.
Главной функцией банковской системы в целом является посредничество
в перемещении денежных средств и кредитов между продавцами и
покупателями, кредиторами и заемщиками.
Элементами банковской системы являются
2
:
центральный банк, который осуществляет эмиссионную и валютную
политику государства;
коммерческие банки, производящие различные операции и услуги;
различные кредитно-расчетные центры.
Банковская система имеет иерархичную структуру во главе с центральным
банком. На нижнем уровне находятся коммерческие банки, которые
подразделяются на универсальные и специализированные (банки
потребительского кредита, а так же ипотечные, сберегательные,
инвестиционные, отраслевые, внутрипроизводственные), а так же небанковские
кредитно-финансовые институты (страховые компании, инвестиционные
компании и фонды, пенсионные фонды, трастовые компании, ломбарды и др.).
Такую систему принято называть двухуровневой, она получила
распространение в экономически развитых странах. В большинстве стран
центральный (эмиссионный) банк является государственным. Но, в случае, если
государство владеет центральным банком частично, к примеру, в Японии – 55%,
Бельгии – 50%, или не является формальным владельцем банка, как в США,
2
Лысенко М.В. Оценка деятельности банковского сектора экономики в современных условиях / М.В. Лысенко,
Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-1. - С. 632.
12
Швейцарии, Италии – центральный банк все равно наделен функциями
государственного органа и имеет монопольное право на эмиссию (выпуск в
обращение) банкнот.
В центральном банке хранятся государственные золотые и валютные
резервы, он осуществляет обслуживание госбюджета и принимает участие в
управлении государственным долгом. Центральный банк является главным
инструментом в политике государства в области регулирования кредитно-
денежной сферы и валютных отношений.
В силу особой роли центрального банка, правительство заинтересовано в
его надежности. Стоит отметить, что центральный банк, вне зависимости от
принадлежности капитала, является юридически самостоятельным.
Управляющий банка не входит в состав правительства. Такая независимость
центрального банка необходима, чтобы выполнять все необходимые функции. К
примеру, она весьма важна, когда необходимо ограничить возможности
правительства использовать ресурсы банка для покрытия дефицита бюджета.
Но независимость центрального банка является все же относительной:
экономическая политика государства требует четкого согласования всех ее
элементов, поэтому долгосрочная политика центрального банка определяется
приоритетами правительственного курса в экономике. Как правило, именно
через центральный банк производится основная доля всех расчетов, причем
центральный банк устанавливает правила этих расчетов, являющиеся
обязательными для всех организаций, предприятий и населения.
По отношению к другим элементам системы, центральный банк является
«банком банков»
3
: хранит свободные средства и обязательные резервы
коммерческих банков, а так же других структур, выдает им ссуды, стоит во главе
национальной системы взаимозачетов денежных обязательств. Центральный
банк устанавливает лимиты и нормативы деятельности других банков,
определяет официальную ставку по кредитам.
3
Лысенко М.В. Оценка деятельности банковского сектора экономики в современных условиях / М.В. Лысенко,
Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-1. - С. 632.
13
Коммерческие банки являются основным звеном кредитной системы. Они
относятся к категории финансовых посредников. Через них проводится
большинство банковских операций
4
.
Коммерческие банки занимаются кредитованием предприятий торговли и
промышленности, осуществляют их взаиморасчеты, принимают вклады. Банки
привлекают свободные денежные средства, сбережения частных лиц и
предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, и,
тем самым, способствуют существенному повышению эффективности
производства.
Кроме банков, элементами нижнего уровня банковской системы являются
специализированные кредитно-финансовые учреждения, уже перечисленные
выше (инвестиционные фонды, страховые компании и др.). В отличие от банков,
такие учреждения не предоставляют полный спектр банковских услуг, их
деятельность ограничивается определенными функциями.
Правовые основы и принципы их функционирования определяются
центральным банком. Законодательство большинства государств
предусматривает функционирование иностранных банков внутри страны.
В некоторых странах их деятельность не ограничивается, например, во
Франции. Другие страны устанавливают определенные рамки для совершаемых
ими операций, например, Россия, Канада. Подобное устройство банковской
системы характерно для большинства стран с развитой экономикой, таких как
США, Япония, страны Западной Европы.
Однако по развитию составляющих элементов системы разных стран
имеют существенные различия и особенности. Уникальность систем
обусловлена условиями исторического развития, национальными традициями,
уровнем развития экономики, способом регулирования денежного обращения и
другими факторами.
4
Парамонов Д.Р. Теневая банковская деятельность как объект международного финансового регулирования /
Д.Р. Парамонов // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2015. - № 20. - С.28.
14
Для примера можно взять две высокоразвитые соседние страны Северной
Америки – США и Канаду. Несмотря на непосредственную близость
расположения, в основе организации их банковских систем используются прямо
противоположные подходы. Если в Соединенных Штатах имеется примерно 12
тысяч банков, то в Канаде их всего шесть, но они имеют отделения и филиалы
на всей территории страны.
Но, в итоге, важным является не количество банков как таковых, а
количественная характеристика банковской системы – общая численность
банковских учреждений, включая филиалы, отделения, агентства, которые
обслуживают организации, предприятия и население.
Таким образом, в России банковская система является двухуровневой
5
. Во
главе системы находится Центральный банк Российской Федерации, на втором
уровне – коммерческие банки, а так же различные финансово-кредитные
учреждения. Кроме того, банковская система РФ включает филиалы и
представительства иностранных банков, банковские группы и холдинги. Банк
России, являясь юридическим лицом, в налоговых органах не регистрируется.
Он осуществляет расходы за счет своих доходов, однако прибыль не является
целью деятельности данного банка, он является органом регулирования
экономики в стране и осуществляет функции внешнеэкономической
деятельности
6
.
Коммерческие и специализированные банки, находящиеся на втором
уровне банковской системы, осуществляют комплексное расчетно-кредитное
обслуживание своих клиентов или специализируются на определенных видах
услуг. Банки России не призваны отвечать по обязательствам банков и, наоборот,
государство не несет ответственности по обязательствам банков.
5
Парамонов Д.Р. Теневая банковская деятельность как объект международного финансового регулирования /
Д.Р. Парамонов // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2015. - № 20. - С.28.
6
Лысенко М.В. Оценка деятельности банковского сектора экономики в современных условиях / М.В. Лысенко,
Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-1. - С. 632.
15
Стоит отметить, что в условиях современного общества банковская
система постоянно развивается и изменяется, усложняется ее структура. Это
обусловлено развитием финансовых и товарных рынков, появлением новых
инструментов и методов обслуживания клиентов, новых видов финансово-
кредитных учреждений.
1.2. Цели, задачи, этапы банковского надзора
Банковский надзор - система мероприятий по контролю и активных
упорядоченных действий банка, направленных на обеспечение соблюдения
банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями в процессе их
деятельности законодательства РФ и установленных нормативов с целью
обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков.
Эффективный банковский надзор основывается на адекватной
законодательной и методологической базе. Деятельность службы банковского
надзора дает положительные результаты только тогда, когда она подкреплена
четкими правилами регулирования банковской деятельности
7
.
Главной целью банковского надзора является обеспечение стабильности
банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка
относительно безопасности хранения средств клиентов на банковских счетах.
Надзорная деятельность охватывает все банки, их подразделения,
аффилированные и родственные лица банков на территории РФ и за рубежом,
учреждения иностранных банков в РФ, а также других юридических и
физических лиц в части соблюдения требований законодательства о банковской
деятельности.
При осуществлении банковского надзора центральный банк (ЦБ) РФ имеет
право требовать от банков и их руководителей устранения нарушений
банковского законодательства, исполнения нормативно-правовых актов ЦБ РФ
7
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 44.
16
для избежания или преодоления нежелательных последствий, которые могут
поставить под угрозу безопасность средств, доверенных таким банкам, или
нанести вред надлежащему ведению банковской деятельности.
Центральный банк имеет право вводить особый режим контроля над
деятельностью банка и назначить куратора банка. Особый режим контроля
является дополнительным инструментом банковского надзора. При
осуществлении процедуры временной администрации или особого режима
контроля над деятельностью банка ЦБ РФ имеет право запретить банку
использовать для расчетов прямые корреспондентские счета или требовать от
банка проведения расчетов исключительно через консолидированный
корреспондентский счет
8
.
В случае отзыва у банка банковской лицензии ЦБ РФ сообщает об этом
соответствующие органы других государств, в которых банк имел филиалы или
корреспондентские и иные счета.
ЦБ РФ осуществляет банковский надзор на индивидуальной и
консолидированной основе и применяет меры воздействия за нарушение
требований законодательства о банковской деятельности
9
.
При осуществлении надзора за учреждениями, которые ведут банковскую
деятельность в других государствах, ЦБ РФ сотрудничает с соответствующими
органами этих государств. Сообщение, посланное соответствующими органами
других государств, может использоваться только для проверки лицензии или
права учреждения на осуществление банковской деятельности.
Банковский надзор следует рассматривать как упорядоченную систему,
которая планомерно регулируется и развивается. Главными составляющими
банковского надзора является контроль, который заключается в исследовании
или наблюдении за соблюдением законности в деятельности банков и
8
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 44.
9
Официальный сайт Центрального банка РФ - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (дата
обращения: 29.09.2017)