57
банковский надзор и регулирование имеют общие цели и объект, можно
отобразить систему их взаимодействия в ПАО «Сбербанк» таким образом
(рисунок 1).
Рисунок 1. Взаимосвязи банковского надзора и регулирования в
ПАО «Сбербанк»
Из системы взаимосвязи видно, что основным является риск-
ориентированный надзор, который используется при всех видах и регулирования
и надзора. Таким образом, основным элементом регулирования стоит отметить
необходимость в развитии методики и оперативных практик к риск-
ориентированному надзору, в том числе на консолидированной основе в
отношении банковских групп, холдингов и иных групп.
Банковское регулирование и банковский надзор
Внутреннее регулирование
банка (саморегулирование)
Банковский надзор
(проводится ЦБ РФ)
Дистанционный надзор
Инспектирование (проверка на местах)
Пруденциальное регулирование - регулирование, включающее
систему лимитов и ограничений, накладываемых на банки с целью
обеспечения их устойчивости и защиты интересов вкладчиков.
Риск-ориентированный надзор - надзор, основанный на оценке,
мониторинге и устранении риска
58
2.3. Авторская оценка процесса организации банковского надзора в ПАО
«СБЕРБАНК»
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через
постоянно действующий орган - Комитет банковского надзора
72
. Экономическая
безопасность банковской системы зависит от следующих факторов:
- политическая и экономическая стабильность как внутри государства, так
и в соседних странах и странах, с которыми она имеет значительные
экономические и политические отношения;
- уровень зависимости банковской системы страны от внутренних и
внешних источников финансирования;
- уровень концентрации активов банков в финансовых учреждениях других
государств;
- уровень концентрации активов банков по отраслям экономики или
финансово-промышленным группам;
- структура собственности на банковские учреждения.
Повышение стабильности банковской системы должно происходить и
через мероприятия, которые проводятся правительством по улучшению общих
макроэкономических факторов:
- повышение общего доверия к банковской системе и привлечение в нее
средств населения;
- возвращение средств в банковскую систему из теневого сектора
экономики;
- повышение стабильности и доверия к национальной валюте;
- уменьшение налогового давления.
Таким образом, экономическая безопасность банковской системы должна
поддерживаться системой аналитических, регулятивных и макроэкономических
мероприятий, которые осуществляются как центральным банком в пределах
72
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 45.
59
банковской системы, так и Правительством, вне сферы влияния центрального
банка.
Значимость банковского надзора также определяется особой ролью банков
как социально-экономических институтов, влияющих на перераспределение
финансовых ресурсов между различными участниками экономических
отношений и вместе с этим оказывающих определяющее воздействие на
надежность и стабильность экономической системы страны. В рыночной
экономике банки являются ведущими хозяйственными агентами, и в то же время
- важнейшими инструментами воздействия на макроэкономические процессы.
В таких условиях целью банковского надзора ставится приведение
деятельности кредитных организаций в соответствие с требованиями
законодательства и нормативных актов Банка России, а банковский надзор, по
сути, выступает как инструмент обеспечения принципа нормативности
банковской деятельности. Банковский надзор представляет собой систему
мероприятий, проводимых надзорным органом в рамках действующего
законодательства с целью реализации функций банковского надзора, который
может быть двух видов: прямой (превентивный) и либеральный (защитное
регулирование).
В зависимости от используемых инструментов выделяют следующие
группы методов банковского надзора в ПАО «Сбербанк»
73
: административные и
экономические, нормативные и корректирующие, регулирующие и надзорные.
Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения
(лимиты) и запреты. Экономические методы оказывают в основном косвенное
воздействие на деятельность банков (ставка рефинансирования, ставки по
операциям Банка России, валютная интервенция, операции на открытом рынке и
т. д.).
Банк России применительно к ПАО «Сбербанк» и другим банкам широко
использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и
73
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/
(дата обращения: 29.09.2017)
60
положений и организации контроля за их исполнением. Корректирующие
методы реализуются через рекомендации и разъяснительные письма регулятора
и позволяют корректно направлять деятельность банков, предлагая наиболее
целесообразный вариант их развития. Регулирующие методы направлены в
первую очередь на снижение банковских рисков и предполагают использование
как административных, так и экономических методов, и реализуются через
установление принципиальных норм банковской деятельности и норм
международного банковского права. Надзорные методы нацелены на
организацию контроля над выполнением банковского законодательства и
нормативных актов Банка России.
В системе надзора выделяют регистрацию и лицензирование кредитных
организаций, текущий надзор и отзыв лицензий на банковскую деятельность.
Согласно статье 59 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России принимает
решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях
осуществления им надзорных функций ведет Книгу государственной
регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии
на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанный
лицензий и отзывает их
74
. По данным официального отчета Центрального Банка
РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора на 1 января 2013 г.
лицензией на осуществление банковских операций обладало 956 кредитных
организаций
75
. Это касается и ПАО «Сбербанк» как ведущего банка РФ.
Текущий надзор за деятельностью ПАО «Сбербанк» осуществляется в
следующих формах:
- анализ отчетности ПАО «Сбербанк», регулярно представляемой в Банк
России в установленном порядке;
- сплошная или выборочная проверка направлений деятельности банка
представителем государственного регулятора;
74
Солодкая А.М. Банковский надзор в России: проблемы и перспективы действующей системы / А.М. Солодкая
// Научное сообщество студентов XXI столетия: сб. ст. по мат. I междунар. студ. науч.-практ. конф. № 2 (50) -
[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://sibac.info/archive/economy/2(50).pdf (дата обращения: 21.09.2017)
75
Там же
61
- проведение внешнего аудита аудиторской фирмой (сведения о фирме и
ее аудиторское заключение представляются в Банк России).
Финансовая стабильность является основополагающей целью банковского
надзора и играет важную роль в функционировании кредитных организаций в
рыночной среде. При этом нельзя не отметить огромную роль Банка России как
главного банка страны и основного субъекта надзорного регулирования в части
обеспечения устойчивости национальной банковской системы, позволяющей
поддерживать ее экономическую стабильность и динамичное развитие. В то же
время весьма перспективными направлениями развития и совершенствования
системы банковского надзора в Российской Федерации на современном этапе
могут оказаться формы координации финансового регулирования, основанные
на многостороннем соглашении между регуляторами и другими
заинтересованными органами о взаимодействии с целью обсуждения
возникающих регулятивных проблем и выработки согласованных мероприятий,
направленных на достижение единых приоритетов.
Таким образом, оценивая особенности банковского надзора в ПАО
«Сбербанк», можно сделать вывод, что банковский надзор не имеет ярко
выраженных особенностей и характеризуется общими тенденциями среди всех
банков. Банк России применяет к ПАО «Сбербанк» те же методы надзора и
управления, что и к другим банкам РФ, а именно: административные и
экономические, нормативные и корректирующие, регулирующие и надзорные.
Текущий надзор за деятельностью ПАО «Сбербанк» включает: анализ
отчетности ПАО «Сбербанк», регулярно представляемой в Банк России в
установленном порядке; сплошную или выборочную проверку направлений
деятельности банка представителем государственного регулятора; проведение
внешнего аудита аудиторской фирмой.
62
Выводы по главе 2
Таким образом, анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в 2016-2017 гг.
говорит об эффективности и результативности работы банка, наличии резервов
повышения результата работы в будущие периоды деятельности.
Возникает острая необходимость кардинального изменения и создания
новой модели банковского регулирования и надзора с учетом резко меняющихся
и быстро появляющихся различного рода рисков. В некоторых экономических
источниках банковский надзор является практическим инструментом
банковского регулирования.
Основным в ПАО «Сбербанк» является риск-ориентированный надзор,
который используется при всех видах и регулирования и надзора. Таким
образом, основным элементом регулирования стоит отметить необходимость в
развитии методики и оперативных практик к риск-ориентированному надзору, в
том числе на консолидированной основе в отношении банковских групп,
холдингов и иных групп.
Таким образом, оценивая особенности банковского надзора в ПАО
«Сбербанк», можно сделать вывод, что банковский надзор не имеет ярко
выраженных особенностей и характеризуется общими тенденциями среди всех
банков. Банк России применяет к ПАО «Сбербанк» те же методы надзора и
управления, что и к другим банкам РФ, а именно: административные и
экономические, нормативные и корректирующие, регулирующие и надзорные.
Текущий надзор за деятельностью ПАО «Сбербанк» включает: анализ
отчетности ПАО «Сбербанк», регулярно представляемой в Банк России в
установленном порядке; сплошную или выборочную проверку направлений
деятельности банка представителем государственного регулятора; проведение
внешнего аудита аудиторской фирмой.
63
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В ПАО «СБЕРБАНК»»
3.1. Предложения по внесению изменений в процесс организации
банковского надзора в ПАО «СБЕРБАНК»
Проблемы управления рисками для российских коммерческих банков в
условиях повышения качества и предложения банковских продуктов,
вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое
значение и актуальность. Высокие риски вызывают недоверие не только со
стороны резидентов, но и со стороны нерезидентов, вследствие чего и
уменьшаются инвестиции в банковский сектор России. Национальная
банковская система подвержена разным видам рисков в текущих микро- и
макроэкономических условиях. В банках РФ имеет место неразвитая структура
риск-менеджмента. Улучшение последней, конечно, происходит, но темпами,
которые не отвечают требованиям, предъявляемым к банковской системе на
современном этапе ее развития.
Для многих российских банков в целом и ПАО «Сбербанк» в частности до
сих пор первостепенной задачей является создание не отдельных подразделений
риск-менеджмента, а их целостной взаимосвязанной системы, обеспечивающей
эффективное управление рисками. Необходимость ее формирования в банках РФ
обуславливается тем, что в настоящее время они активно вовлекаются в
международную банковскую систему. В этих условиях требуется повышение
качества предложения банковских продуктов и услуг, снижение маржи,
усложнение используемых систем хранения и обработки данных. Решение этих
задач предполагает рост числа рисков. Отдельные разрозненные подразделения
банков не в состоянии обеспечить значительное уменьшение числа рисковых
событий.
Однако в некоторых российских банках, преимущественно крупных,
положение иное. В ПАО «Сбербанк» выделены комплексные структуры по
64
управлению рисками, назначены управляющие ими
76
. В этих условиях
банковское регулирование и банковский надзор со стороны Банка России играет
ключевую роль. Банковский надзор, основанный на постоянном аналитическом
обследовании банков, обслуживает общественные потребности, являясь одним
из ключевых факторов поддержания стабильности и надежности финансовой
системы
77
.
Банковский надзор в РФ реализуется Банком России по отношению к
кредитным организациям через введение перечень нормативных актов и
официальных разъяснений Банка России по вопросам банковского
регулирования и надзора, т. е. через инструкции, положений, указаний, писем и
официальных разъяснений.
Исследуя проблему управления рисками и банковский надзор за
соблюдением национального законодательства в ходе текущей деятельности
кредитной организации, целесообразно обратиться и к такому положению, как
«Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах» от 16.12.2003 № 242-П, в котором отражен порядок
осуществления внутреннего контроля в кредитной организации, призванного
обеспечивать эффективное управление банковскими рисками
78
. Согласно
данному Положению, контроль за функционированием системы управления
банковскими рисками и оценка банковских рисков осуществляются кредитной
организацией на постоянной основе в порядке, установленном внутренними
документами
79
, а также Банк России проводит оценку качества системы
внутреннего контроля кредитных организаций и банковских групп.
Практика показывает, что основным риском для банка ПАО «Сбербанк»
является кредитный риск, потому что он составляет наибольшую долю
76
Солодкая А.М. Банковский надзор в России: проблемы и перспективы действующей системы / А.М. Солодкая
// Научное сообщество студентов XXI столетия: сб. ст. по мат. I междунар. студ. науч.-практ. конф. № 2 (50) -
[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://sibac.info/archive/economy/2(50).pdf (дата обращения: 21.09.2017)
77
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/
(дата обращения: 29.09.2017).
78
«Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв.
Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред. от 24.04.2014) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 №
5489).
79
Там же
65
совокупного риска банка и определяет такие показатели как: размер активов,
взвешенных по уровню риска, резервы на возможные потери по ссудам,
достаточность собственного капитала банка и др. Поэтому Банк России издал
важный документ «Положение о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 № 590-П, при котором Резерв
формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при
потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией
либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего
исполнения)
80
.
Для оптимизации деятельности органов надзора следует применять
принцип «максимальный риск – максимальный контроль», то есть надзор за
деятельностью банков, которые имеют большую значимость для экономики
государства и должен быть более глубоким и серьезным, нежели за
деятельностью банков, которые имеют минимальные различные риски
81
.
Следующим способом совершенствования надзора является
инспектирование. Инспектирование должно происходить по наработанным
методам. Так же необходимо проводить его на местах только по тем вопросам,
рассмотрение и оценка которых невозможна дистанционным образом. Следует
отметить, что проверка на местах должна проводиться именно в том случае, если
существуют определенные риски в деятельности банка, это могут быть операции
с выводом средств в оффшоры, операции, направленные на сокрытие реальных
активов и т.д. Немаловажным в инспектировании является совершенствование
нормативно-правового обеспечения инспекционной деятельности ЦБ РФ.
Основным является автоматизация деятельности Главной инспекции ЦБ РФ.
80
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П) (вместе с «Порядком
оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России
12.07.2017 № 47384)
81
Кокунова Д.В. Совершенствование структуры риск-менеджмента в российских банках / Д.В. Кокунова //
Вестник Брянского Государственного Университета. - 2012. - № 20. - С. 280.
66
Необходимо разработать новые подходы по унификации инспекционной
деятельности, совершенствованию информационно-аналитического
обеспечения и определить стандарты актов проверок, усовершенствовать
методическую базу по проверкам отдельных направлений деятельности банков.
Еще одним фактором совершенствования взаимодействия подразделений
является инспектирования с дистанционным надзором. Данные подразделения
должны постоянно и оперативно обмениваться информацией в целях
постоянного и эффективного мониторинга рисков, для дальнейшего принятия
действенных мер реагирования, направленных на стабилизацию ситуации. Не
стоит забывать о совершенствовании надзорной деятельности ЦБ РФ с
принятием во внимание тех кризисных явлений, которые сейчас характерны для
банковской деятельности. Совершенствование банковского надзора и контроля
ЦБ РФ будет способствовать дальнейшему развитию банковской деятельности и
в целом повлияет на устойчивость экономики государства.
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений
При выявлении проблем в ПАО «Сбербанк» надзорный орган должен
определить уровень проблемности кредитной организации и применение
к ней мер воздействия в зависимости от выявленной проблемы. В практике
развитых стран такая система воплотилась в механизме регулярной
(как правило, по результатам отчетного периода) классификации банков по
группам проблемности. Цель такой классификации не только в статистическом
обобщении, но и в выработке мер воздействия в зависимости от группы
проблемности, в которой оказалась кредитная организация.
Федеральные законы от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций» и от 8 июля 1999 г. «О реструктуризации
кредитных организаций» значительно укрепили нормативную базу работы
с проблемными банками. К таким кредитным организациям применяются
специальные меры, имеющие целью предупредить банкротство или