27
Предупредительные меры используются, в основном, на ранних стадиях
возникновения недостатков в случае, если эти недостатки не угрожают
интересам кредиторов банка и при условии надлежащего взаимодействия банка
и его собственников с регулятором. Принудительные меры применяются в
случае, если предупредительные меры воздействия не способствуют
надлежащей корректировке деятельности банка, а нарушения касаются
невыполнения банков требований нормативно-правовой базы в части
регулирования банковской деятельности и непредоставления информации или
предоставления неполной и/или недостоверной информации, а также
возникновения угроз интересам клиентов вследствие проводимых банком
сделок.
Надзор, в свою очередь, делится на микропруденциальный и
макропруденциальный. По мнению заместителя Председателя Банка России
Алексея Симановского, «макропруденциальный надзор за банковским сектором
в целом – это и есть микропруденциальный надзор. Макропруденциального
надзора как самостоятельного явления не существует»
27
. Иными словами,
финансовая стабильность банковского сектора как цель не может быть
достигнута без осуществления регулирования и надзора на микроуровне. При
этом суть макропруденциального надзора сводится не к суммированию рисков
отдельных участников финансовых рынков, а к системной оценке показателей
финансовой устойчивости сектора. Так, макропруденциальная политика
представляет собой «комплекс превентивных мер, направленных на
минимизацию риска системного финансового кризиса, то есть риска
возникновения ситуации, в которой значительная часть финансового сектора
становится неплатежеспособной или неликвидной, в результате чего участники
рынка не могут продолжать действовать без поддержки денежных властей или
органа надзора»
28
. Конечной целью макропруденциального надзора является
27
Лысенко М.В. Оценка деятельности банковского сектора экономики в современных условиях / М.В. Лысенко,
Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-1. - С. 633.
28
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 44.
28
снижение издержек нестабильности вследствие проявления кризисных явлений
в экономике страны. Данная цель может быть достигнута посредством:
поддержания устойчивого состояния финансового сектора по отношению
к внешним и внутренним негативным тенденциям;
ограничения избыточных рисков внутри финансового сектора экономики;
сглаживания финансового цикла путем «раннего» предотвращения
образования «пузырей» на финансовых рынках в случае, если они несут
потенциальную угрозу устойчивости финансового и/или нефинансового сектора.
Следует отметить, что макропруденциальная политика находится между
денежно-кредитной политикой регулятора (макроуровень) и
микропруденциальным регулированием (точечный подход). В этой связи
микропруденциальный надзор, направленный, в основном, на контроль за
достаточностью собственного капитала и ликвидности банков, а также на
нормирование структуры баланса и ограничение рисков, дополняется мерами
макропруденциального характера, что в результате способствует повышению
эффективности надзорной деятельности уполномоченного органа. Так, в случае
если финансовая система страны подвержена в какой-то момент существенному
системному риску, микропруденциальных мер будет, скорее всего,
недостаточно. Необходимо применение макропруденциальных мер.
Макропруденциальная политика в целях недопущения на рынке «эффекта
домино» уделяет особое внимание секторам финансовой системы, их
участникам и инструментам, которые признаются системно значимыми (так,
например, пристальный мониторинг финансового состояния системно
значимого института рассматривается как эффективный способ оценки и
раннего предупреждения надвигающихся финансовых проблем в секторе в
целом), их связям друг с другом и с иными финансовыми институтами
(страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды, проч.). В случае
финансовой и/или экономической нестабильности дополнительные требования
позволяют системно значимым кредитным организациям иметь защитный
буфер в части капитала и ликвидности и избежать зависимости от
29
государственной помощи. Согласно результатам анализа Банка Канады, который
проводился по отчетности шести крупнейших банков страны (составляют около
90% активов канадского банковского сектора), «дополнительные требования к
капиталу системно значимых банков позволяют снизить вероятность риска
системного кризиса на 25%»
29
.
Следует отметить, что Центральный банк РФ на протяжении уже
нескольких лет проводит реформу банковской системы на фоне ее динамичного
развития путем построения системы банковского надзора, базирующуюся на
подходах, признанных международным банковским сообществом. Так, Банк
России активно внедряет и использует стандарты, разработанные, в частности,
Базельским комитетом по банковскому надзору (далее также – Базельский
комитет или БКБН), а именно
30
:
Соглашение по достаточности капитала, 1988г. (или Базель I);
«Международная конвергенция измерения капитала и стандартов
капитала: новые подходы», 2004 г. (или Базель II);
Новые (усовершенствованные) требования к собственному капиталу и
ликвидности банка, 2010-2011 гг. (или Базель III).
Базельский Комитет по банковскому надзору основан в 1974 г. при Банке
международных расчетов. В состав Базельского комитета входят центральные
банки крупнейших государств мира (в т.ч. Австралия, Аргентина, Бельгия,
Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг, Индия, Индонезия, Испания,
Италия, Канада, Китай, Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Россия,
Саудовская Аравия, Сингапур, США, Турция, Франция, Швейцария, Швеция,
Южная Африка, Япония). Основным направлением его деятельности является
разработка рекомендаций и стандартов банковского надзора, применяемые
органами банковского регулирования и надзора разных стран.
29
Смыченко Е. И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 45.
30
Кахриманова К.Р. Базельские соглашения и российская банковская система: проблемы внедрения / К.Р.
Кахриманова // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). - 2015. - № 17. – С. 25.
30
Ужесточение требований к банкам путем применения регулятором помимо
микропруденциальных мер макропруденциальных заставляет их менять тактику
своей деятельности, что, с одной стороны, должно способствовать повышению
устойчивости банковской системы, но, с другой стороны, зачастую приводит к
нерентабельности бизнеса, потери конкурентных преимуществ, снижению доли
рынка и проч. В целях недопущения потери акционерами вложенных средств
(капитала) банки уходят с рынка (их бизнес приобретают более крупные
структуры) либо вынуждены объединяться с другими кредитными
организациями, способствуя таким образом росту сделок слияния и поглощения
в банковском секторе.
1.3. Организация банковского надзора в Российской Федерации
Необходимость государственного регулирования банковской
деятельности обуславливается особой экономической и социальной природой
банков и их значимостью для развития экономики страны.
Банковский надзор представляет собой основанный на установленных в
рамках банковского регулирования норм банковской деятельности непрерывный
процесс поддержания стабильности банковской системы путем постоянного
аналитического исследования кредитных организаций на всех этапах их
функционирования с применением соответствующих мер надзорного
реагирования.
В Российской Федерации роль органа банковского регулирования и
надзора законодательно закреплена за Банком России. Главная цель банковского
регулирования и надзора заключается в поддержании стабильности банковской
системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов
31
.
31
Кахриманова К.Р. Базельские соглашения и российская банковская система: проблемы внедрения / К.Р.
Кахриманова // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). - 2015. - № 17. – С. 25.
31
С позиции жизненного цикла кредитной организации регулирующую и
надзорную деятельность Банка России можно подразделить на три этапа
32
:
1) регулирование и контроль за созданием кредитных организаций;
2) надзор за текущей деятельностью действующих кредитных
организаций;
3) регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций;
Для развития и обеспечения финансовой стабильности необходима
положительная динамика основных ключевых показателей, характеризующих
роль банковского сектора в экономике страны. Рост данных показателей во
многом зависит от организации банковского регулирования и надзора в стране,
его совершенствования и решения существующих в нем проблем.
Проанализировав основные аспекты деятельности Банка России в
организации и осуществлении банковского регулирования и надзора в
современных условиях, значительно осложненных сложившимися в настоящее
время экономическими и политическими условиями, можно выявить следующий
ряд ключевых проблем.
Вследствие осложнения в последние годы как внешнемировых, так и
внутренних условий функционирования банковской системы и повышения
уровня рисков деятельности ее субъектов наблюдается тенденция усиления
банковского регулирования и надзора. С одной стороны ужесточение
требований к деятельности кредитных организаций способствует улучшению
качества проводимых на банковском рынке операций и повышению
устойчивости данного сектора, однако, с другой стороны данные меры
оказывают и негативное влияние.
32
Парамонов Д.Р. Теневая банковская деятельность как объект международного финансового регулирования /
Д.Р. Парамонов // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2015. - № 20. - С.28.
32
Во-первых, усиление банковского надзора может привести к стремлению
обхода правил кредитными организациями, то есть, возможно возникновение
между устойчивостью банковской системы и ее зарегулированностью
33
.
Кроме того, ужесточение требований к деятельности кредитных
организация в настоящее время приводит к увеличению случаев отзыва
банковских лицензий. По результатам надзорной деятельности в 2013-2015 гг.
Банк России отозвал лицензии у 213 кредитных организаций
34
. Меры по
избавлению от слабых «игроков» в первую очередь направлены на обеспечение
финансовой стабильности, однако это также ведет к усилению концентрации на
банковском рынке и росту диспропорций. Происходит рост концентрации
капитала в банковском секторе, постепенно сокращается количество и растет
доля крупнейших банков, что позволяет им значительно влиять на развитие
банковского рынка, вытеснять менее крупных игроков, что не способствует
повышению качества банковских активов и улучшению качества
предоставляемых услуг.
Во-вторых, по причине усложнения и усиления мер банковского надзора
возникает проблема избыточности форм отчетности кредитных организаций,
часть которых либо дублирует друг друга, либо не вытекает из существа
надзорной практики. Значительно увеличиваются затраты времени на
составление соответствующих отчетных документов, при этом повышается
дороговизна данных процедур. Данные последствия серьезно повышают
нагрузку на некрупные банки, а также банки регионального уровня.
Таким образом, ввиду повышения эффективности и устойчивости
банковского сектора четкого и однозначного решения требует также вопрос о
саморегулировании банковской системы. Кредитные организации должны
самостоятельно в процессе деятельности уделять должное внимание
33
Набиев С.А. Экономические интересы и механизм административно - правового регулирования банковской
деятельности / С.А. Набиев // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2015. - № 35.
- С. 175.
34
Парамонов Д.Р. Теневая банковская деятельность как объект международного финансового регулирования /
Д.Р. Парамонов // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2015. - № 20. - С.29.
33
исполнению обязательных требований, анализировать динамику своих
показателей с внутренней точки зрения, что позволит выявлять проблемы на
более раннем уровне и оперативно их устранять. В рыночной экономике, а
особенно в условиях формирования рыночных отношений жесткое
регулирование и надзор противоречат основополагающим принципам данных
экономических систем. Отношения между органом надзора и банковским
сектором должны строиться на более партнерской основе с активным обоюдным
сотрудничеством.
В 2016 году Банк России заявил о возможности внедрения
пропорционального подхода в регулировании и надзоре, исходя из интересов
создания более благоприятных условий деятельности банков
35
. В отдельную
категорию выделяются крупные системно значимые банки по причине
возникновения угроз, которые может принести их неустойчивость всей
финансовой системе, и требования к ним выше. Для крупных и средних банков
будет изменен базовый набор инструментов регулирования и надзора. К
небольшим банкам, ведущим простой бизнес, планируется применять
упрощенную систему, но их лицензии будут содержать ограничения по
сравнению со всеми остальными кредитными организациями. Нет смысла
применять трудозатратные, технически сложные нормы регулирования, когда
сложных финансовых продуктов в использовании у банка нет. Также для таких
банков должны быть упрощены и требования к раскрытию информации.
Препятствием для развития банковского регулирования и надзора является
недостаточный уровень прозрачности и достоверности, предоставляемой
кредитными организациями отчетности. Проблема оппортунистического
поведения контрагентов широко распространена не только в российской
практике банковской деятельности. Существует определенный уровень
недоверия не только между надзорным органом и поднадзорными субъектами,
но и между самими кредитными организациями. К условиям, способствующим
35
Парамонов Д.Р. Теневая банковская деятельность как объект международного финансового регулирования /
Д.Р. Парамонов // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2015. - № 20. - С.29.
34
повышению прозрачности российской банковской системы можно отнести
осуществление активной информационной политики, раскрывающей и
поясняющей его планы и действия надзорного органа, что будет способствовать
повышению информированности экономических субъектов и уровню их доверия
к проводимым мероприятиям, обеспечение благоприятного делового климата в
стране и стимулирования банков к прозрачному ведению бизнеса.
Существенной проблемой также для совершенствования банковского
надзора является недостаточно высокий уровень развития риск-менеджмента.
Необходимо улучшение качества программного и технического обеспечения,
внедрений новейших методик расчета, повышение квалификации персонала. Для
эффективного развития банковского надзора необходимо осознание топ-
менеджментом кредитных организаций, что в современных условиях большая
информационная открытость является конкурентным преимуществом для
привлечения инвесторов и клиентов и оказывает положительное влияние на
финансовую устойчивость, так как своевременная и достоверная информация
служит основой для эффективной работы системы риск-менеджмента.
Затруднительным стал также для российской банковской системы переход
к Базелю III, который начал осуществляться в 2013 году. По мнению
большинства экономистов, национальная банковская система на тот момент
была к этому еще не готова, так как большинство банков еще не только не
реализовали требования предыдущего положения, но и не перешли на
международную систему финансовой отчетности
36
. Относительная неразвитость
и незрелость банковской системы России по сравнению с ведущими странами
привела к достаточно позднему и ускоренному внедрению Базельских
соглашений. Введение продвинутых подходов Базеля III потребует от
участников банковской системы дальнейшего совершенствования систем риск-
менеджмента и IT-систем, что требует крупных расходов.
36
Базель диктует порядок // Российская газета - [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.rg.ru/2014/02/04/metodika.html (дата обращения: 29.09.2017)
35
Внедрение Базельских соглашений способствует укреплению имиджа
России как страны с развитой банковской системой, а их исполнение банками
позволит им стать полноправными участниками рынка международных
банковских операций, укрепит доверие иностранных инвесторов, что ускорит
процесс интеграции России в международное экономическое пространство.
Таким образом, внедрение Базельских принципов в деятельность
российского банковского сектора является необходимым, однако, несмотря на
всеобъемлющий характер данных соглашений необходимо учитывать
национальные особенности и специфику экономики. Целесообразным также
является разработка Банком России и доведение до кредитных организаций
детальных унифицированных рекомендаций по их эффективному внедрению,
организация специализированных обучающих мероприятий. При этом следует
соблюдать строгую поэтапность в действиях, что позволит нивелировать всякое
негативное влияние на развитие экономики
37
.
Кроме того немаловажным для развития банковского регулирования и
надзора является нацеленность на предупреждение и раннее выявление проблем
в банках. Для этого в ближайшее время Банком России создается Служба
анализов банковских рисков. Предназначение данного структурного
подразделения будет состоять в централизованном, оперативном и скрупулезном
анализе рисков банковских операций
38
.
Для формирования эффективной системы риск-ориентированного надзора
необходим переход от формализованного надзора основанного на формальном
выполнении количественных нормативов кредитными организациями к
принципам содержательного надзора, предполагающего оценку принимаемых
рисков, а также систем управления ими и организации внутреннего контроля
39
.
37
Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России // Ernst & Young - [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/Implementing-Basel-in-Russia-Rus/$FILE/Implementing-Basel-in-
Russia-Rus.pdf (дата обращения: 29.09.2017).
38
Там же
39
Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления
финансовым риском / Х. Грюнинг, С. Брайович Братанович / Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. - М.:
«Весь мир», 2014. – С. 88.
36
Проблема поддержания устойчивости банковского сектора в рамках
осуществления Банком России своей надзорной функции обусловливает
решение комплекса задач, направленных на обеспечение информационной
достоверности и прозрачности, развитие саморегулирования банковского
сектора, введения эффективных методик, соответствие функционирования
банковской системы общепринятым мировым требованиям и повышению
скорости обнаружения и устранения возникающих проблем.
Согласно данным Отчетов регулятора о развитии банковского сектора и
банковского надзора за последние несколько лет, Банк России ведет активную
работу по реализации международных документов, в первую очередь
документов Базельского комитета по банковскому надзору, направленных на
повышение финансовой устойчивости не только банков, но и других участников
финансового рынка. «В то же время пока не ясно, насколько взвешенными и
сбалансированными являются решения по совершенствованию международной
системы банковского регулирования, все ли решения действительно
необходимы и, в целом, насколько эффективной будет новая система
банковского регулирования, призванная в конечном счете не только обеспечить
устойчивость, но и сохранить известный простор для так называемых инноваций
в банковском бизнесе, то есть, проще говоря, для развития банков и банковского
сектора в интересах экономики и населения»
40
.
Количество издаваемых Банком России нормативно-правовых актов в
части банковского регулирования и надзора активно растет. Всего, начиная с
1996 г., издано более 200 инструкций, положений, указаний, писем, приказов и
официальных разъяснений, из которых около половины пришлось на 2009-2013
гг., что, скорее всего, обусловлено негативными последствиями кризиса 2008-
2009 гг. Однако нововведения и изменения в нормативно-правовой базе в части
банковского сектора чаще всего носят общий характер, направленный на
укрепление стабильности банковской системы в целом. Они в значительно
40
Кахриманова К.Р. Базельские соглашения и российская банковская система: проблемы внедрения / К.Р.
Кахриманова // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). - 2015. - № 17. – С. 25.