17
применении ЦБ РФ по результатам такого контроля соответствующих мер
воздействия.
Задачами банковского регулирования и надзора являются
10
:
защита интересов клиентов и вкладчиков, которые размещают свои
средства в банках, от неэффективного управления и мошенничества;
создание конкурентной среды в банковском секторе;
обеспечение прозрачности банковского сектора;
повышение устойчивости и эффективности банковской деятельности;
поддержание необходимого уровня стандартов и профессионализма в
банковском секторе.
Основными принципами организации современного банковского надзора
являются
11
:
1. Многоуровневость системы надзора за банками;
2. Постоянное совершенствование нормативного и методического
обеспечения надзорных процессов;
3. Совершенствование научного, материально-технического и кадрового
обеспечения банковского надзора;
4. Постоянное повышение квалификации специалистов банковского
надзора;
5. Усиление публичности и прозрачности финансового состояния банков,
широкое использование механизмов рыночной самодисциплины;
6. Использование опыта других стран, внедрение международных
стандартов и лучшей практики банковского надзора.
Современная система банковского надзора в РФ скоординирована по
вертикали. Она представлена подразделениями центрального аппарата и
территориальных управлений ЦБ РФ. Основными формами контроля, с
10
Пасько А.В. Проблемы банковского надзора в Российской Федерации / А.В. Пасько, А.В. Корень //
Современные научные исследования и инновации. - 2014. - № 5 - [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://web.snauka.ru/issues/2014/05/33790 (дата обращения: 29.09.2017)
11
Официальный сайт Центрального банка РФ- [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (дата
обращения: 29.09.2017)
18
помощью которых ЦБ РФ осуществляет надзорные и регулирующие функции,
является вступительный, предварительный и текущий контроль.
Вступительный контроль применяется на этапе регистрации и
лицензирования банковской деятельности. Его использование предполагает
получение банками и кредитными учреждениями лицензии на проведение
банковских операций. Вступительный контроль начинается с определения
требований, необходимых для получения лицензии на
осуществление банковских операций, а также порядка, условий и сроков
проведения этой процедуры.
Требования вступительного контроля касаются
12
:
условий по объему уставного капитала, источников взносов в уставные
фонды банков и состав их участников;
квалификационных и профессиональных качеств работников высшего и
среднего звена управления банками;
вопросов иностранных акционеров (участников);
соответствующих технических вопросов;
условий, при которых ЦБ РФ отказывает в предоставлении лицензии на
проведение банковских операций;
условий по выполнению отдельных банковских операций.
Предварительный контроль предусматривает установление требований к
осуществлению банковской деятельности с минимальным риском, контроль за
выполнением банками экономических нормативов, запрет или ограничения
осуществления отдельных банковских операций, применения санкций за
нарушение действующего законодательства и тому подобное.
Предварительный контроль вводится с целью защиты интересов
вкладчиков и кредиторов, а также обеспечения финансовой надежности банков.
В рамках этого контроля ЦБ РФ устанавливает для всех коммерческих банков
12
Солодкая А.М. Банковский надзор в России: проблемы и перспективы действующей системы / А.М. Солодкая
// Научное сообщество студентов XXI столетия: сб. ст. по мат. I междунар. студ. науч.-практ. конф. № 2 (50) -
[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://sibac.info/archive/economy/2(50).pdf (дата обращения: 21.09.2017)
19
обязательные экономические нормативы, нормы обязательных резервов и
нормы отчислений в резервы на покрытие рисков от активных банковских
операций.
Текущий контроль осуществляется на основе использования методов и
инструментов проверки деятельности банков и путем разработки мероприятий
по улучшению их финансового состояния. Нормативной базой текущего
контроля являются нормативные и инструктивные документы ЦБ РФ
относительно планирования и проведения инспекционных проверок,
осуществления конкретных расчетов экономических нормативов, определения
уровня риска отдельных операций и банковской деятельности в целом, а также
применения мер воздействия за нарушение банковского законодательства.
Текущий контроль органы надзора и работники надзора осуществляют с
целью определения рисков, присущих банку, уровня безопасности и
правильности выполнения операций, достоверности отчетности банка,
соблюдения банком законодательства РФ о банках и банковской деятельности, а
также нормативно-правовых актов ЦБ.
Состояние банковской деятельности определяется на основании анализа:
видов и структуры активных операций (направления размещения средств
банка);
видов и структуры пассивных операций (источников средств банка);
подходов к управлению капиталом и капитализации банка;
ликвидности банка и ликвидности баланса банка;
сбалансированности расходов и доходов, а также уровня прибыльности
банка;
уровня административно-хозяйственного, финансового и стратегического
управления (менеджмента);
уровня риск-менеджмента в банке;
системы внутреннего контроля и аудита;
характера взаимосвязей банка с клиентами и кредиторами и т.п.
Основными формами банковского надзора являются:
20
проведение внутреннего контроля и аудита в банке;
выездное инспектирование ЦБ РФ;
безвыездной надзор ЦБ РФ;
внешний аудит;
оценка состояния банка рейтинговыми агентствами.
Органами банковского регулирования и надзора в мире, являются
13
:
Арабский Комитет по вопросам банковского надзора;
Ассоциация надзорных органов, осуществляющих надзор за
деятельностью банков Северной и Южной Америки (ASBA);
Карибская Группа органов банковского надзора;
Комитет европейских органов банковского надзора (CEBS);
Рабочая группа по вопросам банковского надзора Ассоциации банков
стран Восточной Азии и Океании (EMEAP);
Группа органов банковского надзора стран Центральной и Восточной
Европы;
Группа органов банковского надзора франкоязычных стран;
Комитет Совета по вопросам взаимодействия органов банковского надзора
стран Персидского залива;
Исламский комитет по вопросам финансовых услуг;
Группа органов надзора за деятельностью оффшорных банков;
Региональная наблюдательная группа Центральной Азии и Закавказья;
Подкомитет по вопросам банковского надзора Содружества развития
Южной Африки (SADC);
Форум органов банковского надзора Организации центральных банков
Юго-Восточной Азии, Австралии и Новой Зеландии (SEANZA);
Комитет органов банковского надзора в Западной и Центральной Африке;
13
Солодкая А.М. Банковский надзор в России: проблемы и перспективы действующей системы / А.М. Солодкая
// Научное сообщество студентов XXI столетия: сб. ст. по мат. I междунар. студ. науч.-практ. конф. № 2 (50) -
[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://sibac.info/archive/economy/2(50).pdf (дата обращения: 21.09.2017)
21
Ассоциация органов надзора за деятельностью финансовых учреждений
стран Тихоокеанского региона.
В связи с глобализацией банковской сферы деятельности международных
организаций и комитетов, осуществляющих методологическое и нормативное
обеспечение банковского контроля и надзора, усиливается и способствует
лучшему функционированию деятельность национальных органов банковского
регулирования и надзора
14
.
Вопросу стабильности банковского сектора, который является
проводником денежных потоков, необходимых для функционирования
нефинансового сектора экономики, государственные органы уделяют особое
внимание. Банковская система способна спровоцировать кризис как в мировом
масштабе, так и в масштабе одной страны. Учитывая это, госорганы в целях
предотвращения кризисных явлений осуществляют и регулярно
совершенствуют банковское регулирование и надзор – залог стабильности как
отдельного банка, так и банковской системы страны в целом.
Главными целями банковского регулирования и банковского надзора за
деятельностью кредитных организаций (далее КО), согласно Федеральному
закону от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банком России)», является поддержание стабильности банковского сектора и
защита интересов кредиторов и вкладчиков.
Ключевыми терминами в системе регулирования деятельности банков
являются банковский надзор, банковское регулирование, банковский
мониторинг и банковский контроль, которые между собой тесно взаимосвязаны
и в некоторых случаях даже отождествляются рядом авторов.
Поэтому в целях получения полного представления о «банковском
надзоре» следует рассмотреть данное понятие подробно, изучив мнения ученых
и практиков банковского дела.
14
Лысенко М.В. Оценка деятельности банковского сектора экономики в современных условиях / М.В. Лысенко,
Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-1. - С. 632.
22
Регулирование представляет собой разработку и издание ЦБ РФ
нормативно-правовых актов, обязательных для исполнения кредитными
организациями, а также проведение комплекса мероприятий, способных влиять
на состав и структуру банковской системы. Банковский надзор заключается в
обеспечении Банком России соответствия кредитных организаций требованиям
для предотвращения дестабилизирующих тенденций в банковской системе.
При этом, по мнению А.М. Тавасиева, логически на первом месте стоит
«надзор – процесс внешнего контроля, то есть отслеживания, наблюдения
(мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности банка,
существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики
самой указанной деятельности, так и ее результаты, с целью контроля
соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, правил,
устанавливаемых Банком России, и внутренних документов самого
поднадзорного банка»
15
. Вместе с тем автор считает, что «регулирование Банком
России деятельности конкретного банка частично опирается на данные надзора
за данным банком и включает в себя: внешнее управление текущим
функционированием и развитием банка как одной из многих действующих в
стране кредитных организаций, которое воплощается в нормативных актах
Банка России, адресованных одновременно ко всем банкам или группам
(категориям) банков, и внешнее управление текущим функционированием и
развитием данного конкретного банка, которое реализуется в решениях Банка
России или его учреждений, направленных только на этот банк»
16
.
Коллектив авторов (Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин и И.Д. Мамонова)
определяют банковское регулирование как «регулирование банковской
деятельности посредством установления законодательных норм и регулятивных
требований к кредитным институтам»
17
, а банковский надзор как систему,
15
Лысенко М.В. Оценка деятельности банковского сектора экономики в современных условиях / М.В. Лысенко,
Ю.В. Лысенко, Э.Х. Таипова // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-1. - С. 632.
16
Там же, С. 633.
17
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 44.
23
«включающую совокупность мер по установлению и проведению в жизнь
требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного
функционирования всей банковской системы»
18
.
Вместе с тем следует отметить, что в настоящее время во многих странах
банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные
уполномоченные органы, однако в нашей стране Центральный банк Российской
Федерации является не только органом банковского регулирования, но и
органом надзора, что способствует некоторому стиранию граней между этими
двумя понятиями. «В широком смысле банковский надзор представляет собой
регулирование, поскольку, во-первых, охватывает определение сферы и
инструментов государственного регулирования банковской деятельности; во-
вторых, сопровождается принятием решений, регулирующих количественную и
качественную структуру банковской системы, а также организационные и
экономические аспекты текущей деятельности кредитных институтов, в том
числе системы управления банковскими рисками»
19
.
В отношении банковского надзора и банковского контроля профессор Я.А.
Гейвандов констатирует, что «и контроль, и надзор в теории российского права,
в правоприменительной практике имеют самостоятельное значение и
собственное содержание. Контроль как способ обеспечения законности
предполагает, как правило, наличие отношений подчиненности между
контролирующим и контролируемым лицом; контролирующее лицо обычно
вправе вмешиваться в оперативную, хозяйственную деятельность
контролируемого субъекта с целью устранению допущенных нарушений. Кроме
того, контроль предполагает оценку деятельности соответствующего лица с
точки зрения не только ее законности, но и целесообразности. В отличие от
контроля надзор характеризуется отсутствием отношений подчиненности
надзорных органов с поднадзорными объектами. В процессе надзора
18
Там же, С. 45.
19
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ / Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 45.
24
деятельность соответствующего лица оценивается только с точки зрения
законности, но не целесообразности. При этом вмешательство в оперативную,
хозяйственную или иную самостоятельно осуществляемую деятельность
поднадзорного лица не допускается»
20
.
Вышеуказанное определение радикально расходится с дефиницией
надзора в Современном экономическом словаре, где он трактуется как
«разновидность контроля, в котором преобладают наблюдательные функции»
21
.
Мнение Ю.С. Голиковой и М.А. Хохленковой о том, что «контроль за
деятельностью банков предусматривает непрерывный надзор за осуществлением
банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством
и инструкциями (отслеживание того, чтобы банки не выходили за установленные
для них рамки)»
22
отождествляет банковский надзор с контролем, а также
свидетельствует о взаимосвязи надзора и мониторинга.
Так, по мнению А.Г. Братко, «банковский надзор – это наблюдение Банка
России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением
конкретными кредитными организациями законодательства, регулирующего
банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе
финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности»
23
.
Схожим мнением обладает и коллектив авторов Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин,
Е.Г. Хоменко
24
. Таким образом, оба вышеуказанных определения
свидетельствуют о схожести банковского надзора и мониторинга.
Принимая во внимание вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что
мнения ученых и практиков банковского дела не совпадают, а иногда и
противоречат друг другу. На самом же деле каждое из понятий (регулирование,
20
Парамонов Д.Р. Теневая банковская деятельность как объект международного финансового регулирования /
Д.Р. Парамонов // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2015. - № 20. - С.28.
21
Там же, С. 28.
22
Смыченко Е.И. Совершенствование Банком России подходов в области банковского регулирования и надзора
в РФ/ Е.И. Смыченко, А.Р. Кильметова // Молодой ученый. - 2017. - №34. - С. 44.
23
Там же, С. 45.
24
Пасько А.В. Проблемы банковского надзора в Российской Федерации / А.В. Пасько, А.В. Корень //
Современные научные исследования и инновации. - 2014. - № 5 - [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://web.snauka.ru/issues/2014/05/33790 (дата обращения: 29.09.2017)
25
надзор, контроль и мониторинг) имеет собственное определение и смысловое
содержание и, на наш взгляд, термин «банковский надзор» это отдельное
понятие, которое тесно взаимосвязано с другими, но в то же время не может быть
отождествлено с ними. Таким образом, авторская формулировка банковского
надзора звучит следующим образом: банковский надзор – это деятельность
уполномоченного органа в целях обеспечения защиты вкладчиков и кредиторов
от краха отдельного банка и обеспечения надежности и стабильности банковской
системы в целом путем максимально возможного снижения риска банкротства
банков.
Надзор за деятельностью банков осуществляется путем установления
пруденциальных (от англ. prudent – «осмотрительный», «осторожный»,
«отказывающийся от риска», «благоразумный») норм деятельности,
представляющих собой обязательные требования, выполнение которых
обеспечивает надежность, ликвидность и платежеспособность, качественный
риск-менеджмент, защиту интересов собственников и вкладчиков. В банковской
сфере понятие «пруденциальность» подразумевает равновесие между свободой
деятельности кредитных организаций и ограничениями на нее со стороны
уполномоченного органа (что в действительности является противоположными
и взаимоисключающими понятиями). С одной стороны коммерческие банки
должны быть максимально прибыльными, с другой стороны риски должны быть
минимизированы.
Обобщая вышеизложенное, считаем, что пруденциальный надзор, в
буквальном смысле, означает надзор, «продиктованный благоразумием», а
иными словами – это предварительный, «ранний» надзор, позволяющий
своевременно выявить потенциальные осложнения и проблемы в деятельности
финансовых институтов и сектора в целом, минимизируя риски системного
характера.
В целях обеспечения устойчивости российской банковской системы
Центральный банк РФ устанавливает следующие обязательные
(пруденциальные) нормативы деятельности банков: норматив достаточности
26
собственных средств (капитала); нормативы ликвидности. Системный риск – это
риск срыва предоставления финансовых услуг, который вызывается ухудшением
состояния всей финансовой системы или ее части и имеет потенциальные
серьезные последствия для реальной экономики
25
. Размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных
кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора
(вкладчика); максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком (банковской группой) своим акционерам (участникам);
размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный
размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования
собственных средств банков для приобретения долей (акций) других
юридических лиц; предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в
уставный капитал банка и перечень видов имущества в неденежной форме,
которое может быть внесено в оплату уставного капитала, а также минимальный
размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; минимальный размер
собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении
генеральной лицензии, и о предоставлении разрешения на открытие филиалов и
дочерних организаций за рубежом.
При этом установленные пруденциальные нормы, с одной стороны,
выполняют функцию регулирования и контроля за деятельностью банка, а с
другой стороны, их нарушение служит основанием для применения к банку мер
воздействия (согласно Инструкции Банка России от 31.03.1997 г. №59 «О
применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения
пруденциальных норм деятельности»)
26
.
Надзорные органы могут применять к кредитным организациям
предупредительные и/или принудительные меры воздействия.
25
Кокунова Д.В. Совершенствование структуры риск-менеджмента в российских банках / Д.В. Кокунова //
Вестник Брянского Государственного Университета. - 2012. - № 20. - С. 280.
26
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П) (вместе с «Порядком
оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России
12.07.2017 № 47384).