35
интересов вкладчиков, кредитных организаций, надзор за деятельностью
коммерческих кредитных организаций и других кредитных учреждений,
осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.
Получение прибыли не является целью деятельности Национального
банка Таджикистана.
С помощью экономического и административного воздействия в
процессе денежно-кредитной политики НБТ вносит свой вклад в укрепление
и развитие экономики Республики Таджикистан. Это его главная задача,
которую он решает:
- защита и обеспечение устойчивости национальной валюты — сомони,
увеличение его покупательной способности и стабильности курса по
отношению к валютам других стран;
- развитие и укрепление банковской системы Республики Таджикистан;
- обеспечение эффективного функционирования системы денежных
расчетов.
Функции Национального кредитной организации Таджикистана:
В соответствии со статьей 4 Закона Республики Таджикистан "о
Национальном банке Таджикистана", НБТ как резервный кредитные
организации страны осуществляет следующие основные функции:
- разрабатывает и реализует денежно-кредитную и валютную политику
государства;
-действует как банкир государства и его финансовый агент;
- проводит экономический и денежный анализ и на его основе вносит
предложения в Правительство Республики Таджикистан, доводит результаты
анализа до сведения общественности;
- лицензирует, контролирует и регулирует деятельность кредитных
организаций и других небанковских финансовых учреждений;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций
и других небанковских финансовых учреждений;
36
-осуществляет надзор за платежной системой в Республике и
способствует эффективному функционированию системы межбанковских
платежей;
-единственный эмитент денег и организация их обращения;
- хранит и управляет валютными резервами государства;
-принимает на себя обязательства от имени Республики Таджикистан,
выполняет операции, вытекающие из участия Республики Таджикистан в
деятельности международных организаций в кредитных организацийской,
кредитной и денежной сферах в соответствии с условиями международных
договоров;
- составляет платежный баланс государства.
НБТ в осуществлении функций банковского регулирования и надзора
руководствуется требованиями законов Республики Таджикистан "о
Национальном банке Таджикистана", "О банковской деятельности", "О
микрофинансовых организациях" и др. а также основные принципы
эффективного надзора за деятельностью кредитных организаций и
рекомендаций Базельского Комитета.
Кредитные организации в Таджикистане в настоящее время соблюдают
принципы Базеля I. одним из условий реализации принципов Базеля II
является надежная система регулирования и надзора и сильная банковская
система.
НБТ на данном этапе разрабатывает методологию расчета регулятивного
капитала на основе требований Базеля II и планируемого поэтапного
внедрения.
При разработке методики расчета нормативного капитала на основе
требований Базельского соглашения II учитывает первый компонент
"подходы к расчету требований к капиталу" (компонент 1, Минимальные
требования к капиталу), в которых оценка достаточности собственных
средств (капитала) кредитных организаций на основе положений
упрощенный стандартизированный подход (упрощенный
37
Стандартизированный подход) Базель II, содержащих простые правила
оценки кредитного риска для целей расчета коэффициента достаточности
капитала в размере, а также обеспечивает реализацию порядка расчета
регулятивного капитала, необходимого для покрытия операционных рисков
кредитных организаций на основной показатель способ расчета. Хотя
рекомендации Базеля II были приняты с учетом опыта и особенностей
развития финансовой системы и экономики Таджикистана.
В Республике Таджикистан, расчет коэффициента достаточности
капитала в соответствии с инструкцией Национального кредитной
организации Таджикистана№ 176 "о порядке регулирования деятельности
кредитных организаций."
Коэффициент достаточности капитала K 1-1 рассчитывается как
отношение регулятивного капитала к взвешенным по риску активам. Этот
стандарт установлен на уровне 12 %.
НБТ осуществляет надзор за кредитными организациями посредством:
- ежемесячный мониторинг соблюдения экономических норм и других
пруденциальных требований;
- анализ и определение уровня банковских рисков при проведении
промежуточного мониторинга и контроля;
- анализ реального финансового состояния Кредитной организации на
основе оценки клиентов CAMEL и определения статуса в банковской
системе;
- развитие консолидированного надзора и риск-ориентированного
надзора;
-внедрение элементов Базеля II.
Принят ряд мер по повышению качества регулирования и надзора
Национального кредитной организации Таджикистана. В частности, в целях
усиления контроля за кредитным риском накопления в банковской системе, а
также обеспечения оперативного решения проблем, принят ряд изменений и
дополнений в инструкции и Положения о контроле кредитного риска:
38
Разработана и утверждена в новой редакции инструкция № 177 "о
порядке формирования и использования резерва и Фонда для покрытия
возможных убытков по кредитам", которая обязывает кредитные
организации ежемесячно классифицировать кредиты (в том числе
межкредитных организацийские кредиты, финансовый лизинг, овердрафт,
ипотеку, на продажу) по группам риска и формировать фонд в соответствии с
профилем кредитного риска, соответствующим деятельности кредитной
организации. Кроме того, мы пересмотрели Размер взносов в фонд для
покрытия возможных потерь по кредитам и авансам в иностранной валюте.
Одним из новых требований, внесенных в настоящее руководство,
является то, что в случае залога на баланс в обмен на обеспечение кредита,
классифицируется как "сомнительный". Для тех, кто принял залог, кредитная
организация обязана создать фонд в размере 30 %. Если залог берется на
баланс для продажи не проданным в течение 6 месяцев, они
классифицируются как "плохие", и, соответственно, создается фонд в
размере 100 %.
39
ГЛАВА 2. РЕЗУЛЬТАТЫ АНАЛИЗА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
2.1. Современное состояние банковской системы Республики
Таджикистан
В настоящее время Таджикистан переживает процессы экономических
преобразований во всех сферах деятельности, через формирование и
развитие рыночных отношений. Развитие рыночной экономики
способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой
банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют
обширные экономические связи со всеми отраслями экономики,
аккумулируют значительную сумму денег, осуществляют платежи
предприятиям, организациям и населению.
В Республике Таджикистан в 2016 году функционируют 123 кредитные
организации, в том числе 17 банков, 39 микрокредитных депозитных
организаций, микрокредитные организации и от 31 до 36 микрокредитных
фондов.
В течение отчетного периода число филиалов кредитных организаций
составил 432 единицы и увеличилось по сравнению с концом 2014 17
филиалов (см. таблицу 2.1).
Увеличение количества филиалов и других структурных подразделений
способствует высокой доступности населения к кредитным ресурсам.
По состоянию на 31 декабря 2015 года совокупные активы кредитных
организаций составили 18 639.5 млн сомони и увеличилось по сравнению с
концом 2014 года на 3 из 785,4 млн сомони, или на 25,5% за счет увеличения
ликвидных активов, кредитного портфеля и активов.
40
Общий остаток кредитного портфеля кредитных организаций (нетто) за
отчетный период составил 9 571. 3 млн. сомони, и по сравнению с концом
2014 года вырос на 1,149.9 млн. сомони, или на 13,7%.
Объем классифицированных кредитов за этот период составил 4,245.2
млн. сомони, или 37,8 процента от кредитного портфеля, по сравнению с
концом (2,179 2014. 2 млн. сомони, или 22,6% кредитного портфеля) выросли
в абсолютном выражении на 2066. 0 млн. сомони.
В 2017 году ВВП страны составляет всего 61. 1 млрд. сомони, реальный
рост 7. 1 процент.
Реальный экономический рост достигается в основном за счет
увеличения производства в промышленности 21. 3%, сельское хозяйство 6. 8
процентов, инвестиции в основной капитал 4. 1%, оборот розничной
торговли 6. 6% и платные услуги 1. 8 процентов.
С учетом реализации национальной программы развития экспорта и
импортозамещения Республики Таджикистан на 2016-2020 годы объем
экспорта в 2017 году увеличился на 33. 3%, импорт сократился на 8. 5-
процентный. Уровень инфляции 6. 7 процента.
Реализация всего бюджета правительства в 2017 году достигнет 100. 1%,
оборотного капитала 19. 5 млрд. сомони.
План налоговых поступлений на период после принятия 102,6% бюджет
получил 14. 7 млн. сомони.
В 2017 году впервые в истории независимости Правительство
Республики Таджикистан выпустило государственные ценные
бумаги(евро)на сумму 500 млн долларов США и успешно реализовало их на
мировых финансовых рынках.
Несмотря на достигнутые результаты, выявлены определенные
недостатки и проблемы, которые негативно влияют на развитие экономики
страны.
По состоянию на 31 декабря 2017 года в Республике Таджикистан
функционируют 84 кредитные организации, в том числе 17 банков, 27
41
микрокредитных депозитных организаций, 7 микрокредитных организаций и
33 микрокредитных фонда.
За отчетный период количество филиалов кредитных организаций
составило 343 единицы и сократилось по сравнению с концом 2016 года на
94 филиала.
Таблица 2.1.
Структура банковской системы Республики Таджикистан
(единицы)
Измен
Структура
31.12.2016
31.12.2017
ения
(+/-)
1.Кредитные организации (Всего)
104
84
-20
1.1 Банки
18
17
-1
1.2 Микрофинансовые организации
86
67
-19
1.2.1 Микрокредитные депозитные
38
27
-11
организации
1.2.2 Микрокредитные организации
14
7
-7
1.2.3 Микрокредитные фонды
34
33
-1
2. Структурные подразделения КО
1 861
1 670
-191
2.1 Филиалы
437
343
-94
2.2 Центры банковского обслуживания
1 420
1 327
-93
2.3 Пункты кассового обслуживания
4
0
-4
Источник: Официальный сайт Национального банка Таджикистана www.nbt.tj
По состоянию на 31 декабря 2017 года совокупные активы кредитных
организаций составили 20 932.2 млн сомони и снизились на 254,8 млн
сомони или на 1,2% по сравнению с концом 2016 года, в основном за счет
снижения ликвидных активов и кредитного портфеля.
Общий остаток кредитного портфеля кредитных организаций за
отчетный период составил 8,507.3 млн. сомони и по сравнению с концом
42
2016 года снизился на 1,315. 8 млн. сомони или 13,4% из-за уменьшения
остатка кредитов коммерческому, сельскохозяйственному секторам и малому
и среднему бизнесу.
Важно отметить, что чистый остаток кредитного портфеля кредитных
организаций (без учета фонда для покрытия возможных убытков) составляет
6 707,4 млн. сомони.
Объем просроченных кредитов за этот период составил 3,446.6 млн.
сомони, или 35,8% от кредитного портфеля по сравнению с концом 2016
(4,603.1 млн. сомони, или 46,9% от кредитного портфеля) снизился в
абсолютном выражении на 1,556. 5 млн. сомони. Их доля в общем кредитном
портфеле сократилась на 11 процентных пунктов.
Таблица 2.2.
Качество кредитного портфеля кредитных организаций Республики
Таджикистан
(млн. сомони)
Классификация кредитов
31.12.2016
31.12.2017
Изменения
(+/-)
Всего (в совокупности),
9 823,1
8 507,3
-1 315,8
в том числе
Обслуживаемые
5 220,0
5 460,7
240,7
Необслуживаемые
4 603,1
3 046,6
-1 556,5
Доля необслуживаемых
кредитов в кредитном
портфеле
46,9%
35,8%
-11 п.п.
Источник: Официальный сайт Национального банка Таджикистана www.nbt.tj
Совокупные обязательства кредитных организаций за этот период
составили 15 207,7 млн. сомони и сократились на 481,3 млн. сомони или
3,1%, в основном за счет срочных и накопительных вкладов и прочих
обязательств по сравнению с концом 2016 года.
43
Общий объем депозитов кредитных организаций за этот период
составила 9,283 млн. сомони и увеличился на 39,4 млн. сомони или на 0,4% к
концу 2016 года.
Общий балансовый капитал кредитных организаций по состоянию на 31
декабря 2017 года составил 5,724.5 млн. сомони и увеличился на 226,5 млн.
сомони или на 4,1% к концу 2016 года, в основном за счет увеличения
оплаченного уставного капитала.
В отчетном периоде рентабельность активов (ROA) кредитных
организаций увеличилась с минус 3,01% до 0,01% по сравнению с концом
2016 года, а рентабельность собственного капитала (ROE) - с минус 11,62%
до 0,05%.
Следует отметить, что сохраняющаяся нестабильная финансово-
экономическая ситуация в мире, экономические санкции в отношении
основных торговых партнеров и колебания валютных курсов также
оказывают негативное влияние на финансовую стабильность банковской
системы. За прошедший год количество вкладов, привлеченных банками,
объем срочных вкладов и сберегательных вкладов из банковской системы,
многие из которых являются вкладами населения, имели тенденцию к
снижению.
С 28 апреля 2016 года для вновь созданных микрокредитных
организаций минимальный уставный капитал установлен в размере,
эквивалентном 1 000 000 (одному миллиону) сомони.
По состоянию на 31 декабря 2016 года, объем иностранного капитала в
уставном капитале банковской системы Республики составил 328 660 665
сомони и по сравнению с 1 января 2016 года (270 421 415 сомони)
увеличился на 58 239 250 сомони.
Совокупные активы банковской системы за отчетный период составил
9,1 млрд. сомони и увеличился на 2,3 млрд. сомони, или 33,7% по сравнению
с концом прошлого года.
44
Общий остаток кредитного портфеля банковской системы за этот период
составил 3,9 млрд. сомони, увеличились на 0,6 млрд. сомони, или на 18,2%
по сравнению с концом предыдущего года.
Фактический остаток общего кредитного портфеля банковской системы,
с учетом реструктуризации долгов кредитных организаций за этот период
составил 4,5 млрд. сомони, и по сравнению с концом прошлого года
увеличился на 1,2 млрд. сомони, или на 36,4%.
Таблица 2.3.
Сведения об увеличении объявленного капитала банков
Наименование
кредитных организаций
Сумма
объявленного
уставного
капитала
Сумма
объявленного
уставного
капитала
Увеличе
ние
объявленного
уставного
капитала
1
1.01.2016
31.12.2016
Банки
1. ОАО
«Агроинвестбанк»
185 000 000
185 000 000
2. ОАО «Ориёнбанк»
300 000 000
300 000 000
3. ГСБ РТ «Амонатбанк»
4. ОАО
«Точиксодиротбанк»
100 349 800
250 349 800
150 000 000
5. ЗАО БСТ ТИСТ
«Точпромбонк»
4 800 000
4 800 000
6. ОАО «Банк Эсхата»
16 344 090
16 344 090
7. ОАО «Сохибкорбонк»
20 000 000
20 000 000
8. Филиал банка
«Тиджорат» ИРИ в г.
Душанбе
9. ЗАО «Первый
микрофинансовый банк»
30 660 000
30 660 000
10. ЗАО «Бонки рушди
Точикистон»
64 180 000
64 180 000
11. ЗАО «Фононбонк»
25 000 000
25 000 000
12. ЗАО
«Казкоммерцбанк
Таджикистан»
34 392 000
34 392 000
13. ЗАО «Кафолатбонк»
(2)
20 532 000
50 532 000
30 000 000