56
2014 году – 431,6 млрд. руб.), облигаций – 103,6 млрд. руб. (в 2014 году – 70,6
млрд. руб.).
В 2015 году в связи с неразмещением в ходе эмиссии ни одной ценной
бумаги выпуска, в связи с нарушением законодательства Российской
Федерации по ценным бумагам, а также в рамках осуществления АСВ мер по
предупреждению банкротства банка аннулирован 31 выпуск ценных бумаг на
сумму 48,3 млрд. руб. (в 2014 году – 36 выпусков на 40,5 млрд. руб.).
В 2015 году Банк России зарегистрировал 72 условия выпуска и
обращения сертификатов: 22 условия выпуска и обращения именных
депозитных сертификатов, 14 условий выпуска и обращения депозитных
сертификатов на предъявителя, 13 условий выпуска и обращения именных
сберегательных сертификатов, 23 условия выпуска и обращения
сберегательных сертификатов на предъявителя.
В 2013–2015 годах Банк России продолжал реализацию риск-
ориентированных подходов, базирующихся на следующих основных
принципах:
– приоритет содержательного подхода над формальным;
– превентивность, выявление проблем в банке на ранней стадии их
возникновения, адекватная оценка рисков;
– постоянное совершенствование диалога с банками по вопросам
организации их деятельности и риск-менеджмента;
– эффективность применяемых мер, их соответствие ситуации в
кредитной организации с учетом применения равных мер к разным банкам за
одинаковые нарушения.
С учетом этих подходов Банк России продолжал деятельность по
оздоровлению банковской системы, направленную на защиту интересов
кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.
В рамках исполнения Банком России функции мегарегулятора у
банковского надзора появились дополнительные возможности получения
информации о деятельности банков, банковских групп и финансовых
57
конгломератов, в том числе в части операций банков с другими участниками
финансовых рынков.
Вследствие ухудшения в 2015 году макроэкономической ситуации и в
связи с существенным накоплением рисков кредитными организациями от
дистанционного надзора потребовалась значительная интенсификация усилий
по анализу деятельности поднадзорных организаций и повышению
оперативности реагирования на неблагоприятное развитие ситуации в
отдельных банках на основе консервативных подходов к оценке банковских
рисков.
С целью концентрации усилий на решении приоритетных задач надзор
условно выделяет следующие группы кредитных организаций:
– банки, деятельность которых имеет региональное либо федеральное
значение, в том числе системно значимые банки. В отношении данных
кредитных организаций проводилась более детальная проработка всех аспектов
их деятельности – на уровне как территориального учреждения или
Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями, так
и центрального аппарата Банка России. При этом применялись компоненты
консолидированного надзора за банковскими группами (включая
неформальные), в том числе предполагающие ограничение рисков кредитных
организаций на бизнес собственников;
– банки, осуществляющие сомнительные операции (в том числе
связанные с выводом средств за рубеж и обналичиванием денежных средств).
Банком России проводились мероприятия по выявлению подобных кредитных
организаций и их клиентов. В отношении таких банков в соответствии с
законодательством в 2015 году применялся весь комплекс мер, преследующих
цель полного прекращения проведения сомнительных операций. К этим банкам
широко применялись ограничительные меры воздействия, а в случае
неоднократного в течение одного года нарушения законодательства у них
отзывались лицензии;
58
– банки, не являющиеся системно значимыми кредитными
организациями и имеющие проблемы в деятельности;
– банки, не имеющие перспектив восстановления финансовой
устойчивости. В отношении таких банков и их собственников проводилась
интенсивная надзорная работа;
– банки, агрессивно привлекающие вклады населения, в том числе по
повышенным процентным ставкам.
В 2015 году в соответствии с новой территориальной структурой Банка
России обеспечивалась вертикальная система организации надзора и
управления проведением надзорных мероприятий на уровнях главного
управления, отделения и центрального аппарата.
Получила дальнейшее развитие практика консолидированного надзора
за банковскими группами, в том числе с учетом возможностей Банка России
как мегарегулятора, – прежде всего оценка рисков на базе координации и
обмена информацией между структурными подразделениями Банка России,
осуществляющими надзор за банками и некредитными финансовыми
организациями.
Банк России продолжил осуществление надзора за деятельностью
системно значимых банков и банковских групп. Так, были сформированы
надзорные группы Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью
банковских групп, головными организациями которых являются системно
значимые кредитные организации. В рамках консолидированного надзора по
состоянию на 01.01.2016 действовало шесть надзорных групп.
По состоянию на 01.01.2016 деятельность уполномоченных
представителей Банка России, назначенных на основании статьи 76
Федерального закона № 86-ФЗ, осуществлялась в 156 российских кредитных
организациях. Еще в 2 кредитных организациях уполномоченные
представители Банка России были назначены на основании статьи 7
Федерального закона от 02.04.2014 № 37-ФЗ «Об особенностях
59
функционирования финансовой системы Республики Крым и города
федерального значения Севастополя на переходный период».
В соответствии со статьей 76 Федерального закона № 86-ФЗ
уполномоченные представители Банка России назначены во все системно
значимые кредитные организации.
В 2015 году в фокусе надзорного внимания находился кредитный риск.
В качестве приоритетных рассматривались следующие факторы:
– реальность бизнеса заемщика, который является источником средств
для обслуживания банковских ссуд, качество и достаточность залога,
используемого в целях корректировки величины создаваемых резервов;
– адекватность оценки залогов. При этом повышенное внимание
уделялось ценовой экспертизе залогового имущества, в том числе в
сотрудничестве с оценочными компаниями и саморегулируемыми
организациями;
– риски портфельных ссуд физическим лицам. Приоритетной целью
надзорных действий в этой области в 2015 году являлось предотвращение
попыток вывода средств из банков путем предоставления розничных ссуд по
поддельным документам, манипуляции с уровнем просроченной
задолженности для перевода ссуд в портфели с меньшим уровнем риска;
– требования по импортным аккредитивам к нерезидентам,
кредитование компаний-нерезидентов. Эти операции непрозрачны для Банка
России, в том числе с точки зрения условий и характера их оформления,
сложности получения достоверного подтверждения реальности и содержания
сделок в силу юрисдикции контрагента; такие операции имеют признаки
вывода активов из кредитных организаций, в том числе с целью кредитования
бизнеса собственников и фиктивного увеличения размера собственных средств
(капитала) самого банка;
– межбанковские средства, ценные бумаги, депозитарный учет которых
ведется зарубежными депозитариями. В отчетный период Банком России
проводилась работа по уточнению характера таких активов в целях выяснения
60
их наличия/отсутствия и обременения, в том числе в отдельных случаях с
участием органов надзора стран нахождения контрагентов российских банков;
– уровень концентрации рисков на бизнес собственников.
В условиях резкого изменения валютного курса рубля и повышения
стоимости заимствований осуществлялся мониторинг влияния изменения
валютного курса и процентных ставок на уровень доходов и на величину
собственных средств (капитала) банков, в балансе которых существенную долю
занимают статьи, номинированные в иностранной валюте. Особое внимание
уделялось оценке качества управления валютным риском в банках.
Надзорные усилия были направлены на дестимулирование наращивания
банками активов и пассивов в иностранной валюте. Внимание уделялось
связанным с банками структурам, которые направляли привлеченные в рублях
ссудные средства на приобретение валюты в ожидании падения курса рубля.
В 2015 году предметом внимания являлись операции банков с ценными
бумагами (неопределенно го качества, непубличных эмитентов,
низколиквидными, в том числе стоимость которых определялась исходя из
завышенных оценок оценщиков), а также операции с паями ЗПИФов,
ипотечными сертификатами участия, ценными бумагами, учет прав
собственности на которые удостоверялся непубличными депозитариями либо
нерезидентами. Данная работа велась в том числе с целью выявления скрытого
обременения ценных бумаг и иных условий, препятствующих реализации
ценных бумаг.
В процессе надзора также рассматривались обстоятельства
формирования источников собственных средств (капитала), включая
безвозмездную финансовую помощь, доходы от разовых операций (в том числе
конверсионных, операций с ЗПИФами), переоценку активов, а также иные
непрозрачные (нерыночные) источники, например средства нерезидентов. При
этом целью надзорной работы являлось подтверждение качества источников
капитала и недопущение вложений самих кредитных организаций в источники
собственных средств.
61
Для обеспечения транспарентности международных банковских
операций и определения режима надзора за кредитными организациями,
входящими в банковские группы, представители Банка России в 2015 году
приняли участие в международных надзорных коллегиях, проводившихся
надзорными органами Венгрии и Казахстана.
С целью предупреждения формирования негативных тенденций в
деятельности кредитных организаций надзорное реагирование Банка России в
2015 году было ориентировано в первую очередь на применение
предупредительных мер.
В рамках реализации процедур раннего реагирования руководству и
(или) совету директоров (наблюдательному совету) 813 кредитных организаций
направлена письменная информация о недостатках в деятельности организации
и рекомендации по их исправлению.
С представителями 494 кредитных организаций проведены надзорные
совещания в целях обсуждения с их руководителями и собственниками
выявленных проблем и необходимости их самостоятельного устранения.
В 50 случаях были направлены рекомендации о разработке плана
мероприятий по устранению выявленных недостатков, об усилении контроля за
представляемой отчетностью, об адекватной оценке кредитных рисков и
другое.
В случае необходимости к банкам применялись такие принудительные
меры воздействия, как:
– штрафы – к 212 кредитным организациям;
– ограничения на осуществление отдельных операций – к 243
кредитным организациям, из них к 138 банкам – на привлечение денежных
средств физических лиц во вклады; к 143 банкам – на открытие банковских
счетов юридических и физических лиц;
– запреты на осуществление кредитными организациями отдельных
банковских операций – к 73 кредитным организациям;
62
– требования – к 623 кредитным организациям, из них по
реклассификации ссудной задолженности – к 376 кредитным организациям, о
доформировании резервов на возможные потери по ссудам – к 409 кредитным
организациям;
– запрет на открытие филиалов – к 50 кредитным организациям.
В случае непринятия собственниками эффективных мер по устранению
выявленных нарушений и восстановлению финансовой устойчивости Банк
России при наличии должных оснований применял крайнюю меру воздействия
– отзыв лицензии на осуществление банковских операций. В 2015 году Банком
России отозваны лицензии у 93 кредитных организаций.
Уполномоченными представителями Банка России проведено в 2014
году 817 проверок кредитных организаций (их филиалов). Основной объем
проводимых проверок приходился на головные офисы кредитных организаций.
В соответствии со Сводным планом проведена 551 проверка (67,4% их общего
количества), на внеплановой основе – 266 проверок (32,6%). Из общего
количества внеплановых проверок 86 проведены по решению руководства
Банка России. Остальные проверки проведены по решению руководителей
территориальных учреждений Банка России в связи с наличием следующих
оснований: 117 проверок – в связи с увеличением уставного капитала
кредитных организаций более чем на 10% от ранее зарегистрированного
размера; 2 проверки – в связи с наличием у кредитных организаций оснований
для осуществления мер по предупреждению банкротства; 3 проверки – в связи с
ходатайством кредитных организаций о расширении деятельности путем
получения соответствующих лицензий; 2 проверки – в связи с поступлением
информации о наличии признаков нарушения кредитными организациями
нормативных актов Банка России по вопросам наличного денежного
обращения; 2 проверки – в связи с реорганизацией кредитных организаций в
форме присоединения к другим кредитным организациям; 54 – по вопросам
выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов,
63
правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в
балансах филиалов кредитных организаций.
Всего в 2015 году уполномоченными представителями Банка России
проведено 647 проверок кредитных организаций (их филиалов). Была
продолжена практика использования риск-ориентированных подходов к
организации и проведению проверок, в связи с чем основной объем проверок
приходился на головные офисы кредитных организаций и преимущественно
проводились тематические проверки. В соответствии со Сводным планом
проведены 454 проверки (70,2% проверок), на внеплановой основе – 193
проверки (29,8% проверок), из них 64 проверки проведены по решению
руководства Банка России, 53 – в связи с увеличением уставного капитала
банков; 47 – в связи с поступлением информации о наличии признаков
нарушений в области наличного денежного обращения. Осуществлена 201
проверка кредитных организаций «второго контура надзора» и 45 проверок
системно значимых кредитных организаций (их филиалов).
Основное количество нарушений выявлено при анализе качества
активов кредитных организаций. Установлены факты неадекватной оценки
финансового положения заемщиков и качества обслуживания ими долга;
направления кредитов на погашение безнадежной задолженности по ранее
выданным ссудам; неправомерного использования обеспечения в целях
минимизации расчетных резервов по ссудам. Практика инспекционных
проверок показала наличие существенных рисков, обусловленных
кредитованием банками юридических лиц, не осуществляющих реальной
деятельности. Продолжаются манипуляции с векселями: устанавливались
факты непостановки на учет авалированных банками векселей третьих лиц;
фиксировалось наличие в портфелях банков фиктивных векселей юридических
лиц (имеющих одинаковые реквизиты, но приобретенных разными
физическими лицами).
В течение 2013–2015 годов Банком России совместно с АСВ
осуществлялась работа в области предупреждения несостоятельности
64
(банкротства) кредитных организаций в рамках Федерального закона № 127-
ФЗ.
В течение 2014 года Банком России совместно с АСВ осуществлялись
меры по предупреждению банкротства 19 банков, из которых: в 2 банках
завершена реализация мер по предупреждению банкротства путем
реорганизации в форме присоединения к другим банкам; в 1 осуществлена
передача его обязательств перед вкладчиками и части имущества другому
банку (впоследствии отозвана лицензия на осуществление банковских
операций); у 1 банка приказом Банка России отозвана лицензия на
осуществление банковских операций.
По состоянию на 1 января 2015 года 15 банков продолжают
осуществлять запланированные мероприятия в соответствии с утвержденными
планами участия АСВ в предупреждении их банкротства.
По состоянию на 01.01.2016 30 банков осуществляли меры по
предупреждению банкротства. Остаток задолженности АСВ перед Банком
России по кредитам, предоставленным в соответствии с планами участия АСВ
в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, по состоянию на
01.01.2016 составлял 1047,9 млрд. руб.
В 2015 году Банком России осуществлялась работа по контролю за
деятельностью 92 кредитных организаций в области предупреждения
несостоятельности (банкротства), имевших основания для осуществления мер
по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 189 Федерального
закона № 127-ФЗ.
По состоянию на 01.01.2016 основания для осуществления мер по
предупреждению банкротства имели 32 кредитные организации. На 01.01.2016
участниками системы страхования вкладов являлись 842 банка (на 01.01.2015 –
860 банков), в том числе 616 действующих банков и 226 банков ,
находившихся в процессе ликвидации. В 2015 году исключены из системы
страхования вкладов 18 банков. Страховые случаи в 2015 году наступили в
77 банках.
65
На 01.01.2016 размер фонда обязательного страхования вкладов
физических лиц составлял 56,6 млрд. руб. В 2015 году Банком России в
соответствии со статьей 74 Федерального закона № 86-ФЗ и статьей 20
Федерального закона № 395-1 отозваны лицензии у 93 кредитных организаций
(в 2014 году – у 86 кредитных организаций). Большая часть кредитных
организаций (65 из 93), лицензии которых отозваны в отчетный период,
зарегистрированы в Московском регионе.
В настоящее время особое значение имеют направления
совершенствования банковского надзора, о которых пойдет речь в следующем
параграфе выпускной квалификационной работы.
2.3 Перспективы развития системы банковского надзора в РФ
В целях совершенствования банковского надзора в 2016 году
необходимо продолжить работу над проектами федеральных законов:
– «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к
учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам
финансовых организаций», которым предусматривается ужесточение
требований к деловой репутации членов совета директоров (наблюдательного
совета) кредитной организации, руководителей кредитной организации
(кандидатов на указанные должности), на приобретение (владение) крупных
(более 10%) пакетов акций (долей) кредитной организации, на установление
(осуществление) контроля над акционерами (участниками) кредитной
организации;
– «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности», предусматривающим исключение выдачи
банковских гарантий из перечня банковских операций;
– «О внесении изменений в статью 189 Федерального закона от 26
октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»,
позволяющий более оперативно за счет сокращения установленных
действующим законодательством Российской Федерации сроков проведения