26
Рисунок 3.Виды текущих счетов, открываемых физическим
лицам
26
Основанием для проведения безналичных расчетов является открытие
банковского счета в рублях и других валютах.
В услуги по переводу денежных средств входит осуществление
платежей в рублях и других валютах с использованием системы СВИФТ,
почтовых переводов, телеграфа или с использованием банковских тратт,
выписанных на банки-корреспонденты; услуги клиентам по оплате чеков
наличными; изменение или отмена платежа в течение 24 ч.
В услуги по переводу внутрибанковских платежей включаются
обработка и зачисление кредитовых поступлений на счета клиентов и
банков-корреспондентов; инкассирования чеков в долларах и иных валютах,
выписанных на местные банки; проведение клиринговых взаимозачетов;
получение выписки по счету на конец рабочего дня; выписка по счету
управления наличностью на конец рабочего дня; возможность совершать
банковские перевода по телефону в течение 24 ч; возможность инвестировать
остатки на счетах в высоколиквидные ценные бумаги либо начисление
26
Составлено автором на основе изученной литературы
Текущие счета
физических лиц.
Лицевые счета
Счета до
востребования
Расчёты
аккредитива
ми
Расчёты
по
инкассо
Карточные счета
Кредитная
карта
Расчетная
карта
27
процентов на остаток по счету; возможность получения информации обо
всех операциях по счету за определенный период и взимаемых тарифах.
В соответствии с действующим законодательством, банк
осуществляет перевод денежных средств по банковским счетам клиентов -
физических лиц двумя способами:
посредством списания денежных средств с банковских счетов
плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета
получателей средств;
посредством списания денежных средств с банковских счетов
плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств -
физическим лицам.
Традиционно плательщики физические лица могут использовать
платежное поручение (при оплате кредитов, пополнении депозитов, оплате
различных товаров и услуг посредством банка) или аккредитив (при покупке
недвижимости, так как аккредитив является самым безопасным и надежным
видом расчетов.). По данным ЦБ РФ (приложение 2) платежи клиентов
физических лиц с использованием платежных поручений, поступивших в
кредитные организации, по способам поступления в 2019 г составило 499,7
млн.ед. что на 32% больше по сравнению с в 2018 г на (337.4 млн.ед.).
Не смотря на популярность расчетов платежными поручениями,
статистика подтверждает, что на сегодняшний день основным средством
осуществления безналичных операций физических лиц в России являются:
платежные карты и мобильный банкинг.
В 2019 году более 90% операций физических лиц по картам пришлось
именно на безналичные транзакции: оплату товаров и услуг, а также переводы
с карты на карту/банковский счет/вклад, свидетельствует статистика Банка
России. При этом и по объему такие операции занимают львиную долю рынка
– 68%.
28
В целом, в 2019 году физические лица использовали свои карты 19,2
млрд раз на общую сумму более 40 трлн рублей.
Объем эмиссии активных карт (с помощью которых была совершена
хотя бы одна операция в отчетном периоде) на конец июня составил почти 183
млн, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
более чем на 8%.
Уровень обеспеченности населения платежной инфраструктурой растет
с каждым годом, и на 1 июля 2019 года на 1 млн жителей приходилась 21 тыс.
устройств по приему платежных карт.
27
Население России все чаще выбирает для себя более удобный способ
проведения безналичных расчетов. Так, частота использования платежных
карт (приложение 3) выросла в 2019 г до 42052,3 млн.ед., что на 9879,1
млн.ед. (или на 23%) больше по сравнению с 2018 годом. Это говорит о том,
что россияне в основном используют карты для проведения безналичных
расчетов в точках продаж товаров и услуг, вместо расчетов наличными
деньгами. В популяризации платежных карт основную роль сыграла
цифровизация сектора банковских услуг, в частности, это расширение
перечня электронных услуг. Например, очень популярны у населения
дистанционные каналы (интернет, мобильные приложения). Однако более
действенным фактором является популярность банковских карт среди
населения, модернизация и оптимизация карточных услуг (банки предлагают
выгодные тарифы, кэшбэк и другие преимущества для пользователей при
расчетах платежными картами).
Создание, выпуск и организация национальной платежной системы
«Мир» было продиктовано необходимостью обеспечения финансового
суверенитета РФ, вызванного уязвимостью российской банковской системы,
27
Официальный сайт банка России https://cbr.ru/PRESS/event/?id=3887 (дата обращения 29.03.2020)
29
проявившейся в результате санкционного режима США в отношении
России
28
.
Развитию системы платежных карт «Мир» сопутствует
законодательное регулирование. Так, в апреле 2017 года Государственная
Дума приняла Федеральный закон №88-ФЗ «О внесении изменений в статью
16.1 Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей и
Федеральный закон «О национальной платежной системе»
29
от 01.05.2017 в
соответствии с которым установлены четкие сроки перехода банков на
выплаты клиентам-физическим лицам на карты «Мир». С 1 июля 2018 г. все
выплаты из государственного бюджета должны осуществляться только на
банковские счета, привязанные к платежным картам национальной
платежной системы «Мир».
В России развитию отрасли безналичных платежей сопутствует
развитие отрасли электронных денег, основными участниками российского
рынка электронных платежей являются «Яндекс.Деньги», QIWI, WebMoney,
i-Free.
Следствием явного преимущества безналичных розничных платежей
для участников расчетов является спрос пользователей на развитие и
наращивание оборота безналичных операций.
Специалисты так же выделяют следующие характеристики-
преимущества использования безналичных платежей:
- простота использования, универсальность, устойчивость к
мошенничеству, автономность, время использования, ликвидность,
- верифицируемость плательщика,
- удобство расчетов в сети Интернет.
28
Фокин В.В. Проблемы и перспективы развития в России безналичных розничных платежей //Вопросы
науки и образования - №18(30) - 2018 г. – с.11- [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36276381
29
Федеральный закон от 01.05.2017 N 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 16.1 Закона Российской
Федерации «О защите прав потребителей» и Федеральный закон «О национальной платежной системе».
30
Рассматривая преимущество безналичных розничных платежей,
следует указать и основные проблемы в этой области. Одной из основных
проблем осуществления безналичных розничных платежей является
проблема обеспечения безопасности проведения транзакций. Мошенники
используют различные механизмы хищения денег: подделку платежных карт,
подделку цифровой подписи, использование данных чужих банковских карт,
полученных преступных путем на просторах интернета и другие.
К проблемам развития безналичных розничных платежей также
можно отнести низкую финансовую грамотность
30
. Данное явление
существует в силу отсутствия элементарных навыков использования
электронных и мобильных услуг у значительной части населения (у пожилых
людей). А так же в силу отсутствия надлежащего технического обеспечения
клиентов банка (отсутствие интернета, отсутствие терминалов и банкоматов
в российской глубинке). Но тем не менее, постоянные рост спроса на услуги
безналичных расчетов среди продавцов и их клиентов стимулируют развитие
системы безналичных платежей.
Итак, в России идет интенсивное развитие рынка безналичных
платежей с участием физических лиц и основными стимулами развития
являются появление национальной платежной системы «Мир»; развитие
законодательной базы; разработка программ лояльности банков (бонусы,
cash-back др.); стремительное развитие онлайн-торговли; цифровизация
банковского сектора; повсеместное использование устройств (например,
смартфонов), поддерживающих новые платежные технологии.
30
Фокин В.В. Проблемы и перспективы развития в России безналичных розничных платежей //Вопросы
науки и образования - №18(30) - 2018 г. – с.11- [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36276381
31
Глава 2. Управление рисками безналичных расчетов физических лиц на
примере ПАО "Банк ВТБ"
2.1. Краткая характеристика банка ПАО "Банк ВТБ"
ПАО «Банк ВТБ» (далее Банк) входит в международную финансовую
группу ВТБ и является ее головной структурой. Специализируется ПАО
«Банк ВТБ» на обслуживании физических лиц, индивидуальных
предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Группа ВТБ включает в себя кредитные и финансовые организации, В
международную сеть Группы ВТБ входят дочерние и ассоциированные
банки в Германии, Великобритании, на Кипре, Грузии и Анголе, а также по
одному филиалу Банка ВТБ в Китае и Индии, филиал ВТБ Капитал плюс в
Сингапуре. В странах СНГ Группа представлена в Армении, на Украине, в
Беларуси, Казахстане, Азербайджане.
31
. Схематично группа ВТБ изображена
на схеме в приложение 4
Данная кредитная организация работает по матричной системе
управления, которая предполагает работу по двум направлениям:
1) Административное — управление дочерними компаниями как
юридическими лицами осуществляется в рамках организационной
структуры группы.
2) Функциональное управление — координация по направлениям
поддержки и контроля в рамках группы в целом.
Основной целью управления является обеспечение бесперебойной
работы Группы в целом.
В правление Банка входят: президент, председатель правления,
директора и коллегиальный исполнительный орган. Высшим органом
управления является Общее собрание акционеров. Ревизионная комиссия
осуществляет контроль за законностью совершаемых Банком операций.
31
Сайт ПАО «Банк ВТБ»: https://ar2018.vtb.ru/today
32
Комитет Наблюдательного совета определяет стратегические цели
деятельности и приоритетов в развитии Банка.
Для проведения ежегодной проверки и подтверждения финансовой
отчетности ПАО «Банк ВТБ» привлекает внешнего, независимого аудитора.
Основным акционером Банка ВТБ (ПАО) является российское
государство в лице Федерального агентства по управлению федеральным
имуществом. Данной организации принадлежит 60,93% обыкновенных акций
ВТБ по состоянию на 31 дек 2019 года (на 31 дек 2018 года: 60,9%)
32
Министерство финансов России является держателем 100 %
привилегированных акций первого типа и ГК «Агентство по страхованию
вкладов» – 100 % привилегированных акций второго типа. Совокупная доля
Российской Федерации (в лице Росимущества и Министерства финансов) и
ГК «Агентство по страхованию вкладов» составляет 92,23 % от уставного
капитала Банка.
33
В 2019 году размер уставного капитала Банка не менялся, и по данным
ЦБ РФ на 01 января 2020 года составляет 651 033 883 623,38 руб.
34
По данным ЦБ РФ банк ведет свою деятельность на основании
следующих лицензий:
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов (08.07.2015);
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций
(08.07.2015)
35
По данным публикуемой отчетности Банк действует в рамках
существующего законодательства и выполняет группу установленных
32
Сайт ПАО «Банк ВТБ»: https://www.vtb.ru/o-banke/gruppa-vtb/skhema-gruppy/
33
Там же
34
Официальный сайт Банка России: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000008
35
Там же
33
Банком России обязательных нормативов (нормативы на 1 января 2020 г
находились в пределах лимитов)
36
.
Что касается состояния активов, то Банк ВТБ (ПАО) имеет стабильное
положение по величине активов, данные из финансовой отчетности Банка за
2017-2019 года (приложения 5 и 6) представлены в таблице 3.
Таблица 3
Динамика показателей деятельности банка ВТБ (ПАО) за 2017-
2019 гг, в тыс. руб.
37
Показатели
2017
2018
2019
Темп роста
/снижения
Темп роста
/снижения
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
%
%
1
2
3
4
5
6
Активы
9 631 237
978
13 642 198
523
13 815 235
194
41%
1,2%
Обязательства
8 210 860
842
12 073 354
977
12 417 474
818
47%
2,8%
Прибыль
(убыток) за
отчетный
период
101 268
176
230 906
903
197 105
900
128%
-14,6%
По таблице 3 можно сказать, что динамика показателей в 2017–2019
гг. ухудшилось, активы за 2019 год увеличились только на 1,2% (против
увеличения на 41% 2018 году), а прибыль снизилась на 24,6% по сравнению с
2018 годом.
Банк проводит активные операции для всех категорий клиентов: от
физических лиц до центральных банков. Структура активов банка
представлена на рисунке 3.
36
Консолидированная финансовая отчетность https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-
informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-rsbu/
37
Сайт ПАО «Банк ВТБ»: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-
otchetnosti-po-rsbu/
34
Рисунок 5. Активы Банка ВТБ (ПАО) на 01.01.2020 г.
38
На рисунке видно, что основную долю активов Банка ВТБ на
01.01.2020 год составляли кредиты и дебиторская задолженность и средства в
финансовых инструментах (в равных долях по 44%). Средства в центральных
банках других стран составляют 4 %, а средства в Центральном банке РФ –
3%.
Пассивы банка – это основа ресурсной базы. Банк ВТБ успешно
привлекает средства депозитного и не депозитного характера.
Наибольшую долю в структуре депозитных источников
формирования ресурсной базы банка занимают средства физических лиц
(63%), на втором месте – средства кредитных организаций (26%).
38
Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru
2%
4%
3%
0%
1%
44%
44%
1%
1%
Денежные средства и их
эквиваленты
Средства в центральных банках
Средства в Центральном банке
Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных
организациях
кредиты (займы) и дебиторская
задолженность
Финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости
долговые ценные бумаги
Инвестиции в дочерние, зависимые
и иные организации - участники
банковской группы
35
Рисунок 6. Пассивы Банк ВТБ (ПАО) на 01.01.2020 г
39
.
Соответственно можно сделать вывод, что банк успешно
функционирует в сфере розничного бизнеса и предлагает физическим лицам
широкий спектр депозитных продуктов. В частности, увеличение средств
клиентов – физических лиц связано на переходом многих бюджетных
организаций на зарплатные проекты в Банк ВТБ (ПАО) за 2018-2019 годы.
По данным Банка ВТБ с начала 2019 года количество клиентов, которые
самостоятельно сделали выбор в части индивидуального зарплатного банка и
перешли из других финансовых организаций в ВТБ, увеличилось на 77% —
до 700 тысяч человек
40
.
Что качается кредитного портфеля Банка ВТБ, то на сайте банка есть
информация о выданных кредитах. Так, доля выданных кредитов физическим
39
Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru
40
Сайт ПАО «Банк ВТБ»: https://www.vtb.ru/o-banke/press-centr/novosti-i-press-relizy/2020/01/2020-01-16-
bolee-700-tysyach-chelovek-pereshli-na-individualnoe-zarplatnoe-obsluzhivanie-v-vtb-iz-dr/
1%
26%
63%
6%
4%
кредиты, депозиты и прочие средства
центральных банков
кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
средства кредитных организаций
средства физических лиц
выпущенные долговые ценные бумаги
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон