65
Рисунок 3.3 – Динамика цен на продукцию ИП "Стоянова А.В."
На рисунке 3.4 представлены прогноз выручки компании
Рисунок 3.4 – Прогноз выручки ИП "Стоянова А.В."
3.2.3 Организационный план
Режим работы цеха по пошиву балетной обуви предусматривает 10
ставок и 11 сотрудников, которые способны обеспечить прогнозный объем
выпуска продукции.
Таблица 3.7 - Штатное расписание ИП "Стоянова А.В."
Сотрудник
Кол-во
сотрудников
Система
оплаты труда
Норма в смену
Раскройщик
1
Сдельная
60 заготовок
Вырубщик/Клееварщик
1
Сдельная
60 заготовок
Мастер
5
Сдельная
12 изделий
Швея
1
Сдельная
60 заготовок
Уборщица
0,5
Повременная
-
Бухгалтер
0,5
Повременная
Генеральный директор
1
Оклад
Итого:
10
60
66
Расчет затрат на оплату труда (без учета взносов на социальное
страхование) представлен в таблице 3.8.
Таблица 3.8 – Затраты на оплату труда в месяц
Сотрудник
Оплата
труда при
выработке
нормы, за
ед.
Оплата
труда при
выработке
сверх
нормы, за
ед.
Вероятный
процент %
выработки
сверх нормы
Заработная
плата при
выработке
нормы
(средн. 20
раб.Дней)
Заработная
плата при
выработке
сверх нормы
(средн. 20
раб.дней)
Итого в
месяц:
Оплата труда 2020
Раскройщик
12р./ шт.
15р./ шт.
20
14 400р.
3 600р.
18 000р.
Вырубщик/
Клееварщик
12р./ шт.
15р./ шт.
20
14 400р.
3 600р.
18 000р.
Мастер
92р./шт.
95р./шт.
30
22 080р.
5 700р.
138 900р.
Швея
12р./ шт.
15р./ шт.
20
14 400р.
3 600р.
18 000р.
Уборщица
5 000р.
5 000р.
Бухгалтер
5 000р.
5 000р.
Генеральный
директор
30 000р.
30 000р.
Итого:
232 900р.
Оплата труда 2021
Раскройщик
13р./ шт.
16р./ шт.
20
15 600р.
4 800р.
20 400р.
Вырубщик/К
лееварщик
13р./ шт.
16р./ шт.
20
15 600р.
4 800р.
20 400р.
Мастер
96р./шт.
98р./шт.
30
23 040р.
5 880р.
144 600р.
Швея
13р./ шт.
16р./ шт.
20
15 600р.
4 800р.
20 400р.
Уборщица
5 000р.
5 000р.
Бухгалтер
5 000р.
5 000р.
Генеральный
директор
30 000р.
30 000р.
Итого:
245 800р.
Оплата труда 2022
Раскройщик
14р./ шт.
17р./ шт.
20
16 800р.
5 100р.
21 900р.
Вырубщик/К
лееварщик
14р./ шт.
17р./ шт.
20
16 800р.
5 100р.
21 900р.
Мастер
99р./шт.
101р./шт.
30
23 760р.
6 060р.
149 100р.
Швея
14р./ шт.
17р./ шт.
20
16 800р.
5 100р.
21 900р.
Уборщица
5 000р.
5 000р.
Бухгалтер
5 000р.
5 000р.
Генеральный
директор
30 000р.
30 000р.
67
Сотрудник
Оплата
труда при
выработке
нормы, за
ед.
Оплата
труда при
выработке
сверх
нормы, за
ед.
Вероятный
процент %
выработки
сверх нормы
Заработная
плата при
выработке
нормы
(средн. 20
раб.Дней)
Заработная
плата при
выработке
сверх нормы
(средн. 20
раб.дней)
Итого в
месяц:
Итого:
254 800р.
Итого фонд оплаты труда по проекту 8 802 000 р.
Отчисления в Пенсионный Фонд, Фонд Социального Страхования, Фонд
Обязательного Медицинского Страхования и на страхование от несчастных
случаев представлены в таблице 3.9.
Таблица 3.9 – Расчет взносов на социальное страхование
Период
Сумма
2020
Январь
79 418,90р.
Февраль
79 418,90р.
Март
79 418,90р.
Апрель
79 418,90р.
Май
79 418,90р.
Июнь
79 418,90р.
Июль
79 418,90р.
Август
79 418,90р.
Сентябрь
79 418,90р.
Октябрь
79 418,90р.
Ноябрь
79 418,90р.
Декабрь
79 418,90р.
Итого:
953 026,80р.
2021
1 квартал
251 453,40р.
2 квартал
251 453,40р.
3 квартал
251 453,40р.
4 квартал
251 453,40р.
Итого:
1 005 813,60р.
2022
год
1 042 641,60р.
Итого:
1 042 641,60р.
Итого за весь
период:
3 001 482,00р.
Итого затраты на оплату труда по проекту с учетом взносов на
социальное страхование составят 3001482,00 руб.
68
Для организации производства требуется взять в аренду помещение
площадью 100 кв. м.
Таблица 3.10 – Затраты на аренду помещения
Аренда помещения 100 кв.м
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Январь
35 000,00р.
120 000,00р.
500 000,00р.
Февраль
35 000,00р.
Март
35 000,00р.
Апрель
35 000,00р.
120 000,00р.
Май
35 000,00р.
Июнь
35 000,00р.
Июль
35 000,00р.
120 000,00р.
Август
35 000,00р.
Сентябрь
35 000,00р.
Октябрь
35 000,00р.
120 000,00р.
Ноябрь
35 000,00р.
Декабрь
35 000,00р.
Итого
420 000,00р.
480 000,00р.
500 000,00р.
Расчет затрат на оплату жилищно-коммунальных услуг представлен в
таблице 3.11.
Таблица 3.11 – Расчет затрат на оплату ЖКУ
Отопление
Телефон
Эл
.
Энергия,
квт.
Интернет
Итого за
период:
Январь 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Февраль 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Март 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Апрель 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Май 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Июнь 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Июль 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Август 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Сентябрь 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Октябрь 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
69
Отопление
Телефон
Эл
.
Энергия,
квт.
Интернет
Итого за
период:
Ноябрь 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Декабрь 2020
1 670,30
1 200,00
1 330,00
2 000,00
7 454,60
Итого:
20 043,60
14 400,00
15 960,00
24 000,00
89 455,20
1 Квартал 2021
5 511,99
3 960,00
4 389,00
6 600,00
24 600,18
2 Квартал 2021
5 511,99
3 960,00
4 389,00
6 600,00
24 600,18
3 Квартал 2021
5 511,99
3 960,00
4 389,00
6 600,00
24 600,18
4 Квартал 2021
5 511,99
3 960,00
4 389,00
6 600,00
24 600,18
Итого:
22 047,96
15 840,00
17 556,00
26 400,00
98 400,72
Год 2022
24 252,76
17 424,00
19 311,60
29 040,00
108 240,79
Итого:
24 252,76
17 424,00
19 311,60
29 040,00
108 240,79
296 096,71
Для осуществления производственной, хозяйственной и коммерческой
деятельности необходимо приобретение оборудования и транспорта:
- раскроечного стола;
- вырубочного пресса;
- плиты варочной, емкостей;
- инструментов мастера, швейной машины;
- автомобиля;
- офисного оборудования и мебели.
Таблица 3.12 – Расчет затрат на оборудование
Оборудование
Кол-во
оборуд.
Первоначальная
стоимость, руб.
Срок полезного
использования
Раскроечный стол
1
5 000
Вырубочный пресс
1
200 000
72 мес.
Плита варочная, емкость
1
30 000
Инструмент мастера
1
30 000
Швейная машина
1
35 000
Автомобиль
1
500 000
60 мес.
Офисное оборудование
50 000
Мебель
30 000
Итого:
880 000
70
Поскольку стоимость автомобиля и вырубочного пресса более 40000
руб., они являются амортизируемым имуществом.
Таблица 3.13 – Расчет амортизации оборудования
Рубль
Период
Автомобиль
Вырубочный пресс
Январь 2020
11 904,70
2 777,80
Февраль 2020
11 904,70
2 777,80
Март 2020
11 904,70
2 777,80
Апрель 2020
11 904,70
2 777,80
Май 2020
11 904,70
2 777,80
Июнь 2020
11 904,70
2 777,80
Июль 2020
11 904,70
2 777,80
Август 2020
11 904,70
2 777,80
Сентябрь 2020
11 904,70
2 777,80
Октябрь 2020
11 904,70
2 777,80
Ноябрь 2020
11 904,70
2 777,80
Декабрь 2020
11 904,70
2 777,80
Итого за год:
142 856,40
33 333,60
1 квартал 2021
35 714,10
8 333,40
2 квартал 2021
35 714,10
8 333,40
3 квартал 2021
35 714,10
8 333,40
4 квартал 2021
35 714,10
8 333,40
Итого за год:
142 856,40
33 333,60
год 2022
142 856,40
33 333,60
Итого за год:
142 856,40
33 333,60
Итого за все время:
428 569,20
100 000,80
Расходы на эксплуатацию транспорта представлены в таблице 3.14.
Таблица 3.14 - Транспортные расходы
Рубль
Период
Транспортные расходы
2020
Январь
20 000
Февраль
20 000
Март
20 000
Апрель
20 000
Май
20 000
Июнь
20 000
Июль
20 000
Август
20 000
Сентябрь
20 000
71
Октябрь
20 000
Ноябрь
20 000
Декабрь
20 000
Итого:
240 000
2021
1 квартал
60 000
2 квартал
60 000
3 квартал
60 000
4 квартал
60 000
Итого:
240 000
2022
год
240 000
Итого:
240 000
Итого за весь срок:
720 000
Таким образом, нами определены все капитальные и постоянные затраты
на организацию и функционирования бизнеса.
3.2.4 Финансовый план
По результатам анализа поставщиков и цен на материалы были приняты
показатели, представленные в таблице. При прогнозировании роста цен на
материалы был принят коэффициент удорожания 10 % в год.
Таблица 3.15 - Расчет стоимости материалов на изготовление одной
единицы изделия
№ п.п.
Материалы
Норма
на одно
изделие
Цена
Стоимость на
одно изделие
2020 год
1
Кожа, дм/кв
5
14,00р.
70,00р.
2
Нитки, кат.
0,1
10,00р.
1,00р.
3
Лента атласная (ш. 25 мм.), м/пог
1,5
5,00р.
7,50р.
4
Ткань атлас (ш. 0,5 м), м/пог
0,5
70,00р.
35,00р.
5
Бязь (ш. 150 мм, плотн. 120гр.), м/пог
0,3
27,00р.
8,10р.
6
Мешковина (ш. 110мм., плотн. 200гр.)
0,6
27,00р.
16,20р.
7
Клей, кг
0,01
20,00р.
0,20р.
8
Воск, кг
0,1
150,00р.
15,00р.
Итого:
153,00р.
2021 год
1
Кожа, дм/кв
5
15,40р.
77,00р.
72
№ п.п.
Материалы
Норма
на одно
изделие
Цена
Стоимость на
одно изделие
2
Нитки, кат.
0,1
11,00р.
1,10р.
3
Лента атласная (ш. 25 мм.), м/пог
1,5
5,50р.
8,25р.
4
Ткань атлас (ш. 0,5 м), м/пог
0,5
77,00р.
38,50р.
5
Бязь (ш. 150 мм, плотн. 120гр.), м/пог
0,3
29,70р.
8,91р.
6
Мешковина (ш. 110мм., плотн. 200гр.)
0,6
29,70р.
17,82р.
7
Клей, кг
0,01
22,00р.
0,22р.
8
Воск, кг
0,1
165,00р.
16,50р.
Итого:
168,30р.
2022 год
1
Кожа, дм/кв
5
16,94р.
84,70р.
2
Нитки, кат.
0,1
12,10р.
1,21р.
3
Лента атласная (ш. 25 мм.), м/пог
1,5
6,05р.
9,08р.
4
Ткань атлас (ш. 0,5 м), м/пог
0,5
84,70р.
42,35р.
5
Бязь (ш. 150 мм, плотн. 120гр.), м/пог
0,3
32,67р.
9,80р.
6
Мешковина (ш. 110мм., плотн. 200гр.)
0,6
32,67р.
19,60р.
7
Клей, кг
0,01
24,20р.
0,24р.
8
Воск, кг
0,1
181,50р.
18,15р.
Итого:
185,13р.
Расчет материальных затрат на весь срок реализации проекта, с учетом
прогноза производства и продаж представлен в таблице 3.16.
Таблица 3.16 - Расчет материальных затрат по проекту
Период
Прогноз производства, шт.
Затраты на материалы, тыс. руб.
Январь 2020
1000
153
Февраль 2020
1000
153
Март 2020
1000
153
Апрель 2020
1100
168,3
Май 2020
1100
168,3
Июнь 2020
1100
168,3
Июль 2020
1100
168,3
Август 2020
1100
168,3
Сентябрь 2020
1200
183,6
Октябрь 2020
1200
183,6
Ноябрь 2020
1200
183,6
Декабрь 2020
1200
183,6
Итого за год:
13300
2034,9
1 квартал 2021
3600
605,88
2 квартал 2021
3600
605,88
73
Период
Прогноз производства, шт.
Затраты на материалы, тыс. руб.
3 квартал 2021
3600
605,88
4 квартал 2021
3600
605,88
Итого за год:
14400
2423,52
год 2022
14400
2665,872
Итого за год:
14400
2665,872
Итого за весь
период:
42100
7124,292
Предполагается, что весь объем произведенной продукции будет
реализован, так как производство будет осуществляться исключительно под
заказ. Остатки нереализованной продукции, в случае их возникновения, будут
продаваться через сайт компании.
Рисунок 3.5 - График наращения производства
Прочие затраты связанные с производством (приобретение
оборудования, его амортизация, оплата ЖКУ) приведены в предыдущих
разделах.
Разделы бизнес-плана определили основные параметры производства и
затраты на его осуществление. Финансовый план оценивает денежные
ресурсы и потоки, необходимые для выполнения бизнес-плана. Финансовый
план также показывает, когда и насколько бизнес станет прибыльным.
В дополнение к финансовым отчетам финансовый план включает в себя
74
список допущений, на которых основываются эти отчеты. Четкое определение
финансовых допущений служит двум целям: оно позволяет инвесторам
понять, что скрывается за цифрами, и помогает Вам понять влияние на
финансовое состояние бизнеса, если основания допущений изменяться.
Самую важную роль допущения играют в «мягких цифрах», таких, как
планируемые продажи и прогнозы процентных ставок. Только по итогам
исследования того или иного вопроса можно оценить «твердые цифры», такие,
как арендная плата, затраты на оборудование, достаточно точно. Секрет
создания реалистичных, правдоподобных финансовых отчетов в умеренных и
осторожных прогнозах «мягких цифр» и в понимании допущений, на которых
они основаны.
Планы доходов и расходов а так же оценка сроков окупаемости проекта
представлены в приложении.
Таблица 3.20 - Прогнозный баланс на планируемый период 2019-2021гг
АКТИВ
2020г.
2021г.
2022г.
I. Внеоборотные активы
Основные средства
1106501
1963669
1835020
Нематериальные активы
251233
52696
1251251
Инвестиции в дочерние организации
Инвестиции в совместные предприятия
Авансы, выданные поставщиками за основные
средства
Банковские вклады
Прочие долгосрочные активы
1794081
1454170
671201
Итого долгосрочных активов
3151815
3470535
3757472
II. Краткосрочные активы
Товарно-материальные запасы
340737
353283
312369
Беспроцентные займы
Торговая и прочая дебиторская задолженность
120459
117193
106351
Авансы выданные поставщикам
Предоплата по корпоративному подоходному
налогу
НДС к возмещению и предоплата по прочим
налогам