52
Таблица 13
Расходы на оборудование и мебель для мини-пекарни
Наименование
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
Водонагреватель
накопительный на 100 л
9 690
1
9 690
Вешалка для верхней одежды
1 000
1
1 000
Шкаф для одежды
5 135
2
10 270
Холодильник двухкамерный
19 000
1
19 000
Ванна моечная односекционная
( )
5 400
1
5 400
Стол производственный нерж.
с бортом ( )
4 451
3
13 353
Плита двухконфорная «ЭПК-
27Н» с подставкой ( )
27 810
1
27 810
Печь ярусная «ЭШ-3К»
( )
40 000
1
40 000
Шкаф расстойный «ШРТ-4ЭШ»
( )
22 000
1
22 000
Вытяжной зонт ЗВН-03
( )
9 200
1
9 200
Весы настольные «CAS» SW-5
11 200
1
11 200
Полка навесная
2 400
1
2 400
Тестомес МТМ-110 с дежой
( )
63 500
1
63 500
Дежа на 110 л
32 000
1
32 000
Тележка СТШ 16 уровней
16 500
2
33 000
Стеллаж хлебный
13 832
4
55 328
Прилавок демонстрационный
2 750
2
5 500
Прилавок рабочий
3 250
2
6 500
Электрообогреватель
1 500
7
10 500
Место под настил для муки
-
-
-
Канальный вентилятор
2 940
4
11 760
Весы напольные «CAS»
DB-150H
17 540
1
17 540
Мукопросеиватель «Каскад»
27 200
1
27 200
53
Продолжение таблицы 13
Наименование
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
Вытяжной зонт ( )
12 100
1
12 100
Тепловая завеса
5 500
1
5 500
Раковина со смесителем и
зеркалом
5 297
1
5 297
Унитаз с бачком
3 390
1
3 390
Система приточной вентиляции
2 356
1
2 356
Огнетушитель
Пожарный извещатель
330
216
2
6
660
1 296
Рольставни на окна
7 260
4
29 040
Лист для выпечки «Unox»
731
32
23 392
Набор хлебных форм
20 000
-
20 000
Итого:
537 182
3. Сырье и материалы
Затраты на сырье и материалы включают в себя стоимость необходимой
для производства продукции, рассчитанной на первый месяц работы пекарни.
Таблица 14
Статьи расходов на сырье и материалы
Наименование
Потребность
(на месяц работы)
Сумма, руб.
Мука высший сорт
2 т
32 000
Дрожжи пресованные
(упаковка 1 кг, срок
реализации 18 дней)
100 кг
5 850
Сахар (мешок 50 кг)
3 мешка
3 600
Соль 1 кг
85 упаковок
722,5
Вода
1 500 л
16 590
Яйца
400 шт.
1 760
Жир, маргарин «Молочный
особый»
55 кг.
3 300
Итого:
63 822,5
Возможна корректировка количества используемого в работе сырья в
последующие месяца работы мини-пекарни.
54
4. Маркетинг и реклама
Статьи расходов на маркетинг и рекламу включают в себя затраты на
основную и дополнительную вывеску, украшение фасада мини-пекарни и
печать листовок (приглашений на бесплатную дегустацию в день открытия).
Расходы на маркетинговую деятельность представлены в таблице 15.
Таблица 15
Статьи расходов на маркетинг
Наименование
Цена
Количество,
шт
Сумма, руб.
Вывеска
15 000
1
15 000
Дополнительная вывеска
«Мы открылись!»
500
1
500
Шары
35
100
3 500
Приглашение на
бесплатную дегустацию в
день открытия (листовки)
2,6
1 000
2 600
Итого:
21 600
Таким образом, сумма общих затрат, необходимых для запуска и
первого месяца работы мини-пекарни «Изюминка» составляет 647 604.5 руб.
(таблица 16).
Таблица 16
Сумма общих затрат на открытие мини-пекарни «Изюминка»
Наименование
Сумма
Арендная плата
25 000
Оборудование
537 182
Сырье и материалы
63 822,5
Маркетинг и реклама
21 600
Итого:
647 604,5
55
3.6 Организационный план
Рассмотрим организационную структуру мини-пекарни «Изюминка».
Организационная структура мини-пекарни «Изюминка» представлена в
виде схемы на рисунке 7.
Рисунок 7 – Организационная структура мини-пекарни
«Изюминка»
В штат мини-пекарни «Изюминка» планируется ввести 7 человек:
- директор пекарни;
- 3 пекаря;
- продавец в торговом зале;
- подсобный рабочий;
- уборщица.
Рассмотрим функции каждого структурного подразделения.
1. Директор пекарни
Директор выполняет роль управляющего, принимает все
производственные решения, в его компетенции вопросы, связанные с
заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др.
- организует полноценную работу предприятия;
- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
- распоряжается имуществом предприятия;
- заключает договора от имени предприятия;
- осуществляет поиск поставщиков сырья и материала;
- занимается сбытом продукции (т.е. поиском клиентов);
Пекари
Подсобный
рабочий
Уборщица
Директор
Продавец
56
- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым
законодательством, принимает и увольняет работников;
- изучает состояние и динамику рынка, перспективный и текущий спрос
на продукцию предприятия;
- проводит анализ деятельности конкурентов, поставщиков и
посредников;
- организует маркетинговые и рекламные;
- оформляет договоры на сбыт готовой продукции;
- руководит работой по планированию и экономическому
стимулированию на предприятии, повышению производительности труда,
выявлению и использованию производственных резервов улучшению
организации производства, труда и заработной платы;
- проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;
- разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости выпускаемой
продукции и повышению рентабельности предприятия;
- производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками.
2. Пекари
Пекари в составе трех человек непосредственно работают в мини-
пекарне, следят за производственном процессом и технологией производства,
проверяют качество продукции. Контролируют качество используемого в
работе сырья и соблюдение санитарных норм.
3. Продавец
Продавец работает непосредственно в торговом зале мини-пекарни:
реализует (продает) готовую продукцию, контролирует наличие всего
ассортимента, осуществляет передачу заявок на продукцию в
производственный цех.
4. Подсобный рабочий
Подсобный рабочий – шофер и грузчик в одном лиц. Занимается
погрузкой и доставкой готовой продукции к месту продажи.
57
5. Уборщица
Уборщица следит за чистотой помещений, занимается их уборкой.
Для пекарей будет введен посменный график работы 2/1 (таблица 17).
Таблица 17
График работы пекарей
№
№
Дни по неделям
п
пн
в
вт
с
ср
ч
чт
п
пт
с
сб
в
вс
п
пн
в
вт
с
ср
ч
чт
п
пт
с
сб
в
вс
п
пн
в
вт
с
ср
ч
чт
п
пт
с
сб
в
вс
1
1
1
2
3
3
Таким образом, количество часов, отработанных одним пекарем в
неделю будет варьироваться от 32 до 40.
В случае успешной работы мини-пекарни планируется ввести в штат
еще одного пекаря и перевести работников производственного цеха на
посменный график 2/2.
Рассчитаем фонд заработной платы сотрудником мини-пекарни
«Изюминка». Директор мини-пекарни, подсобный рабочий и уборщица будут
получать фиксированную заработную плату (таблица 18).
Таблица 18
Заработная плата сотрудников
Должность
Сумма
Директор
35 000
Подсобный рабочий
15 000
Уборщица
12 000
Для работников производственного цеха и торгового зала планируется
ввести оплату, состоящую из двух частей: окладная (фиксированная сумма)
и сдельная (процент от выручки) (таблица 19).
58
Таблица 19
Заработная плата сотрудников производственного цеха и
торгового зала
Должность
Заработная плата
Окладная часть, руб.
Сдельная часть
(% от выручки)
Пекарь
10 000
5%
Продавец
10 000
4%
В перспективе рассматривается возможность введения дополнительной
нефинансовой мотивации персонала – дополнительное обучение поваров.
3.7 Анализ рисков
Исходя из данных бизнес-плана видно, что конкурентная среда в районе
открытия мини-пекарни «Изюминка» достаточно мягкая: в данном районе на
данный момент нет действующих пекарен, продукцию хлебокомбината,
представленная в близлежащих магазинах и супермаркетах не отличается
высоким качеством. Таким образом, можно говорить о положительном климате
для запуска работы новой мини-пекарни.Рассмотрим объективные факторы
риска со стороны внешней среды (таблица 20) [26].
Таблица 20
Факторы риска
Фактор риска
Чем грозит
Возможности
преодоления
Повышение
стоимости
сырья и
материалов
Снижением уровня доходности
или увеличением стоимости
товара, что соответственно
снижает объемы продаж
Заключение долгосрочных
договоров с поставщиками,
постоянный
мониторингрынка
Открытие
прямых
конкурентов
Распределением покупателей
между аналогичными товарами
Разработка уникальной
упаковки, качество
продукции, дополнительные
акции и скидки
59
Продолжение таблицы 20
Фактор риска
Чем грозит
Возможности
преодоления
Низкий уровень
профессионализма
персонала
Неудовлетворенностью
посетителей, низким объемом
продаж
Проведение
предварительных
тренингов по продукции
и ее преимуществам,
акциям и программам
лояльности, создание
внутренней системы
мотивации и штрафов
Неактуальность
товара, «не
сезон»
Зависанием товарных
позиций, снижением их
покупательской стоимости,
снижением доходности
бизнеса
Создание мотивирующей
рекламной компании,
стратегии продаж
Рассмотрим факторы риска со стороны внешней среды более детально.
Увеличение цен на сырье и первичные продукты (мука, сахар, дрожжи),
используемые в производстве, влечет за собой повышение стоимости готовых
изделий пекарни и общем снижении ее доходов. Избежать данной угрозы
бизнеса можно путем заключения долгосрочных договоров на поставку
продуктов по потовым ценам, а также постоянного отслеживания ценовых
изменений.
Активизация действий прямых конкурентов может привести в потере
части постоянных клиентов и соответствующему уменьшению доходов.
Сокращения данной угрозы можно добиться путем проведения различных
акций и введения скидочной системы для клиентов, так называемая программа
лояльности для клиентов.
Низкое качество обслуживания в пекарне по причине низкой
квалификации персонала заведения может привести к неудовлетворенности
посетителей, снижению прибыли и потере имиджа. Избежать развития
подобной ситуации можно путем проведения работ по повышению
60
квалификации персонала, ведения различных тренингов по ассортименту
пекарни, а также введения системы наказаний сотрудников за ненадлежащее
выполнение служебных функций.
Незаинтересованность покупателей в предлагаемой продукции может
привести к ее нереализованности, и соответствующему снижению доходов.
Мерами недопущения подобной ситуации является: активно проводимая
рекламная компания; разработка маркетинговой стратегии, а также мониторинг
предпочтений потребителей.
Необходимо учитывать разницу в приоритетах покупателей разных
каналов сбыта. Исходя из этого, и необходимо разрабатывать систему
привлечения внимания и оформления витрины и самой продукции.
Основные требования покупателей к продукции представлены на
рисунке 7.
Рисунок 7 – Требования покупателей к продукции
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведя анализ деятельности действующей мини-пекарни, и разработав
бизнес-план открытия новой пекарни в одном из спальных районов города,
можно сделать вывод о том, что в современных условиях рыночной экономики
бизнес-планирование является высокоэффективным рабочим инструментом как
для новых, так и для действующих предприятий во всех отраслях
промышленности, и в частности пищевой.
Изучив цели и сущность бизнес-планирования, и применив полученные
теоретические знания на практике, можно с уверенностью сказать о том, что
бизнес-план помогает предприятию определить перспективы своего развития и
контролировать текущую ситуацию на рынке. План даёт основу для принятия
рациональных решений, позволяет четко оформить и проанализировать
интуитивные предложения.
Таким образом, составление бизнес-планаперед открытием нового
бизнеса помогает решать следующие основные проблемы:
- определить конкретные направления деятельности предприятия, его
рынок сбыта и место предприятия на этом рынке;
- четко сформулировать долговременные и краткосрочные цели бизнеса,
а также стратегию и тактику их достижения, определить круг лиц,
ответственных за реализацию поставленных целей;
- зафиксировать ассортимент и состав продукции(либо товаров и услуг),
которую будет производить предприятием, оценить соответствующие
производственные и торговые издержки;
- определить соответствие персонала предприятия предъявляемым
требованиям;
- наметить и в дальнейшем реализовать систему маркетинговых
мероприятий, направленных на исследование рынка, рекламные компании,
стимулирование продаж, ценообразование и т.д.;
- оптимизировать организационную структуру управления
предприятием;