54
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА РИСКОВ И РАЗРАБОТКА МЕТОДОВ ИХ
РЕГУЛИРОВАНИЯ
3.1 Оценка рисков реализации бизнес-плана
Управление рисками на предприятии является постоянным,
динамичным и непрерывным процессом и состоящим из компонентов
согласно следующей схеме, представленной на рисунке 8.
Рисунок 8 - Процесс управления рисками в ТОО «СВН.kz»
44
Управление риском (воздействие на проект непредвиденных событий) –
это процесс идентификации, анализа и реагирования на проектные риски. Он
включает максимизацию вероятности наступления благоприятных событий и
минимизацию вероятности наступления и последствий неблагоприятных
событий.
Характеристика риска: непредвиденные события, вероятность появления
этих событий, оценка ущерба. Качественный анализ рисков представлен в
приложении 10. Методы и средства – формальные (расчеты и компьютерная
технология).
44
Разработано автором
55
Направления деятельности (процессы) управления рисками в рамках
проекта ТОО «СВН.kz» представлены на рисунке 9.
Рисунок 9 -Направления деятельности (процессы) управления
рисками в рамках проекта ТОО «СВН.kz»
45
Таким образом, ключевыми рисками проекта являются:
Недофинансирование проекта на инвестиционной стадии;
Низкое качество строительно-монтажных работ;
Задержки в подписании проектных контрактов;
Нарушение обязательств поставщиками и подрядчиками;
Несоответствие методики расчета тарифа проектным расчетам;
Неквалифицированный персонал;
45
Разработано автором
Планирование управления рисками – определение подходов и планирование действий по
управлению рисками
Идентификация рисков – определение рисков, способных повлиять на проект, и
документирование их характеристик
Качественный анализ рисков – оценка вероятности и последствий рисков и их влияния на
цели проекта
Количественный анализ рисков – оценка вероятности и последствий рисков и их влияния
на цели проекта
Планирование реагирования на риски – разработка процедур и методик для увеличения
возможностей и снижения угроз для целей проекта
Мониторинг и управление рисками – мониторинг оставшихся рисков, идентификация
новых рисков, исполнение планов по снижению рисков
56
Ухудшение показателей выработки ввиду нарушений
технологического процесса;
Риск разрыва отношений с основным покупателем;
Низкое качество финансового контроля, координации и
организации проектных работ;
Инфляционные темпы;
Экономическая нестабильность;
Изменение условий рынка электроэнергии.
Взятые в своем единстве, методы, процедуры, программы представляют
собой систему управления проектом, которая характеризуется следующими
параметрами:соответствие персонала целям и миссии проекта; эффективность
системы работы— соотношение затрат и результатов, потребность в
инвестициях, выбор критериев оценки результатов работы; расчет потребности,
планирование количества и качества ресурсов; сбалансированность персонала
по определенным группам профессиональной деятельности и социально-
психологических характеристик; ритмичность и напряженность деятельности,
определяющие качество управления проектом
3.2. Расчет затрат на создание системы управления твердыми бытовыми
Проведем оценку инвестиционных затрат на реализацию проекта.
Основные технико-экономические показатели по проекту представлены
в приложении 11.
Суммарные инвестиции на реализацию проекта (без НДС) оцениваются
в 11,1 млрд. тенге (таблица 12).
Ядром системы является региональный полигон, на базе которого
помимо технологического комплекса для захоронения бытовых отходов,
предусматривается строительство станции сортировки собираемых отходов.
Инвестиции в строительство и оснащение такого центра оцениваются в 8,86
млрд. тенге или 79,6% от инвестиций.
57
Таблица 12 - Инвестиционные затраты на создание СУТБО
в ТОО «СВН.kz»
46
Составляющие системы модернизации ТБО
Стоимость,
тысяч тенге
Строительство и связанные работы
1.Система раздельного сбора ТБО
73 671
2. Две площадки для сбора сортированных отходов от
населения
51 516
3. Станция сортировки смешанных отходов
3 663 822
4. Полигон ТБО
4 574 713
4. Рекультивация старой свалки
457 803
Итого строительство, в общем
8 821 525
Проектирование
608 757
Строительный надзор
81 918
Авторский надзор
9 143
Экспертиза проекта
8 165
Группа внедрения проекта
70 848
Просвещение и информирование общественности
11 808
Итого связанные работы, в общем
790 638
Итого строительные и связанные работы, в общем
9 612 163
Оборудование и механизмы
1. Система сбора несортированных ТБО (контейнеры,
техника)
336 226
2. Система раздельного сбора ТБО (контейнеры,
техника)
526 532
3. Дезинфекция
4 723
4. Техника для обслуживания станции сортировки
смешанных отходов
375 494
5. Техника для эксплуатации полигона
189 401
6. Техника для эксплуатации площадки
компостирования
60 024
7. Контейнеры для площадки для сбора сортированных
отходов от населения
16 448
Итого оборудование и механизмы
1 508 849
Итого затраты по проекту
11 121 012
Инвестиции на создание системы раздельного сбора отходов (2
площадки, 300 пунктов, техника и контейнеры) оцениваются в 668 млн. тенге
или 6,0% от инвестиций.
Помимо создания инфраструктуры сбора, сортировки и захоронения
отходов, проект включает рекультивацию старой свалки общей площадью 35
46
Разработано автором, на основании данных отдела финансового планирования
58
га. Затраты на проведение земельных работ, систему сбора и утилизации
биогаза, благоустройство и озеленение территории, а также экологический
мониторинг оцениваются в 458 млн. тенге или 4,1% от инвестиций.
В общие инвестиционные затраты включены также сопутствующие
расходы. На рис. 9 представлена структура инвестиционных затрат на создание
СУТБО в ТОО «СВН.kz»
Рисунок 9 - Структура инвестиционных затрат на создание СУТБО
в ТОО «СВН.kz»
47
График освоения инвестиций, представленный в приложении 12,
предусматривает, что проект модернизации системы управления твердыми
отходами г. Атырау будет реализован в течение двух лет (2020-2021).
В этот период планируется провести топографические и изыскательские
работы, осуществить проектирование, строительно-монтажные работы,
произвести закупку техники и контейнеров. После того как полигон сможет
принимать отходы, планируется провести рекультивацию действующей свалки.
Начиная с 2022 года система сможет начать функционировать.
47
Разработано автором
Полигон
43,4%
Станция для
сортировки
смешанных
отходов
36,3%
0,0%
Система
раздельного
сбора отходов
6,0%
Система сбора
несортированных
отходов
3,0%
Рекультивация
действующей
свалки отходов
4,1%
Сопутствующие
затраты
7,1%
59
Для оценки текущих затрат в процессе сбора, сортировки,
транспортировки, компостирования, переработки, захоронения бытовых
отходов, выделены:
эксплуатационные затраты по каждому из объектов системы,
транспортные затраты с учетом объемов перевозимых отходов и
протяженности маршрутов;
административные затраты, включая доставку персонала полигона
и сортировочной станции к рабочим местам и обратно в город.
Оценка затрат произведена с учетом: применяемых технологий,
используемого технологического оборудования, необходимых энергоресурсов,
материалов, квалификации обслуживающего персонала, средней заработной
платы, требований к охране труда, а также уровня административных затрат.
Для переменных затрат (энергопотребление технологического
оборудования, эксплуатация используемой техники, др.) оценка проведена в
удельных единицах на 1 тонну обрабатываемых отходов. Постоянные затраты
(содержание и охрана объектов) рассчитаны в абсолютных единицах.
Полигон
Захоронение отходов
Обслуживающий персонал – 20 человек.
Средняя заработная плата (брутто) –148 тыс. тенге в месяц.
Для оценки удельных эксплуатационных затрат при захоронении
отходов (табл. 13) использованы данные, предоставленные латвийским
предприятием ООО «GetliniEko» на основании опыта эксплуатации Рижского
городского полигона захоронения отходов за последние 10 лет.
В затраты полигона дополнительно включаются:
ежегодные отчисления в размере 4,92 млн. тенге на рекультивацию
полигона после завершения его работы;
затраты на просвещение населения относительно перспектив
раздельного сбора отходов и их переработки. Ежегодные затраты на
информирование общественности оцениваются в среднем в 2.36 млн. тенге
60
налог на эмиссию (при ставке 0.2 МРП для полигонов
48
и МРП на
2019 год
49
, сумма платежа за 2019 год оценивается на уровне 25 млн. тенге).
Таблица 13 - Эксплуатационные расходы на захоронение
отходов, 2022 г.
50
Виды затрат
Затрат
ы
(тыс.
тенге)
Уд.затраты
(тыс.
тенге/т)
Фонд заработной платы
35 424
Переменные затраты
Энергопотребление
7 215
0.10
Эксплуатация техники (топливо, материалы, ремонт,
техосмотр, страховка)
19 999
0.27
Затраты на очистку инфильтрата
11 572
0.16
Материал для послойного изолирования отходов
2 164
0.03
Постоянные затраты
Содержание территории и дорог
2 362
Контроль окружающей среды
1 968
Коммунальные расходы (электроэнергия,
теплоэнергия, водоснабжение)
2 125
Прочие расходы (средства охраны труда, дератизация,
др.)
2 657
ИТОГО эксплуатационные затраты
85 486
Станция сортировки раздельно собираемых отходов
Обслуживающий персонал – 30 человек.
Средняя заработная плата (брутто) – 700 EUR (138 тыс. KZT) в месяц.
Оценка удельных эксплуатационных затрат (табл. 14) сортировочной
станции проведена на основе данных, предоставленных предприятием ООО
"ZAAO" (Организация по управлению отходами Северо-Видземского региона
Латвии). Мощность сортировочной станции до 100 тыс. тонн в год. Период
эксплуатации – 7 лет.
Площадки для сбора сортированных отходов (2)
Обслуживающий персонал – 3 человека на каждую площадку.
Средняя заработная плата (брутто) –128 тыс. тенге в месяц.
Коммунальные расходы - 984 тыс. тенге в год на одну площадку.
48
Налоговый кодекс Республики Казахстан, 2018. Статья 495.
49
МРП устанавливается ежегодно законом «О республиканском бюджете»
50
Разработано автором, на основании данных, предоставленные латвийским предприятием ООО «GetliniEko»
61
Расходы на содержание двух площадок в среднем – 11.2 млн. тенге в
год.
Пункты сбора сортированных отходов (300)
Количество спецтехники для сбора ТБО - 10 автомашин.
Средние затраты обслуживание спецтехники – 4.92 тыс. тенге в час.
Количество рабочих дней в году – 278 .
Загруженность спецтехники – 8 часов в сутки.
Расходы на сбор сортированных отходов в среднем - 109 млн. тенге в
год.
Затраты на транспортировку
Таблица 14 - Эксплуатационные расходы сортировочной станции,
2022 г.
51
Виды затрат
Затраты
(тыс.
тенге)
Уд.затраты
(тыс. тенге/т)
Фонд заработной платы
49 594
Переменные затраты
Энергопотребление
20 537
0.23
Эксплуатация техники
43 216
0.48
Постоянные затраты
Содержание объекта
4 723
Коммунальные расходы
7 439
Прочие расходы
2 952
ИТОГО эксплуатационные затраты
128 461
В расчетах принято:
с учетом расположения полигона среднее расстояние
транспортировки при сборе отходов 35 км;
для сбора и транспортировки отходов планируется использовать
автомобильный транспорт с фактической массой до 10 тонн;
средние затраты на 1 км пути (z) приняты в размере 264 тенге, что
соответствует европейским аналогам с учетом стоимости топлива в Казахстане.
51
Разработано автором, на основании данных отдела финансового планирования
62
Удельные затраты включают следующие расходы: ремонт, амортизация,
топливо, заработная плата, стоимость расходуемого масла и износ покрышек.
Алгоритм расчета:
Исходя из общего прогнозируемого количества отходов
(несортированные) (VТБО) и грузоподъемности автотранспорта (в среднем
g=6 тонн) рассчитывается необходимое количество рейсов (K= VТБО / g).
При среднем расстоянии от места сбора отходов до полигона L=35 км
и поездках туда и обратно рассчитывается общий автопробег А=K*L*2
52
.
Транспортные затраты рассчитываются по формуле:
TZ= A*z = (VТБО / g)*L*2*z (1)
Согласно прогнозам на 2022 год затраты на транспортировку
оцениваются на уровне 279 млн. тенге.
Административные затраты приняты:
на уровне 15% от эксплуатационных затрат объектов
инфраструктуры, сосредоточенных на территории полигона, что составляет 37
млн. тенге в год;
на уровне 20% от эксплуатационных затрат системы сбора отходов
(сортированных и несортированных), что составляет 80 млн. тенге в год.
Дополнительно в эту категорию затрат включены (табл. 15) расходы на
доставку персонала полигона и сортировочной станции к рабочим местам и
обратно в город. Общее количество сотрудников - 50 человек. Предполагается
арендовать автобус на 3 часа в сутки. При средней стоимости аренды автобуса
13776 тенге в час, суммарные затраты в год оцениваются на уровне 15 млн.
тенге.
В целом административные затраты составляют 132 млн. тенге в год.
52
Гринин А.С., Новиков В.Н. Промышленные и бытовые отходы. Хранение, утилизация и переработка -М.:
2015. – 205с.
63
Ежегодные затраты на функционирование системы сбора, сортировки и
захоронения ТБО на начало деятельности оцениваются в среднем на уровне 778
млн. тенге, из которых 35,9% – транспортные расходы, 47,1% -
эксплуатационные расходы инфраструктурных объектов, 17,0% -
административные расходы. В затратах полигона учитывается налог на
эмиссию.
Таблица 15 -Оценка текущих затрат, 2022 год
53
Вид затрат
Сумма, тыс. тенге
Расходы на транспортировку отходов
279 180
Эксплуатационные расходы
367 211
Полигон
118 151
Станция сортировки
128 461
Площадки для раздельного сбора
11 178
Пункты раздельного сбора отходов
109 421
Административные расходы
132 032
ВСЕГО
778 424
На рис. 10 представлена структура текущих затрат СУТБО на начало
функционирования системы.
Рисунок 10 - Структура текущих затрат СУТБО на начало
функционирования системы
54
53
Разработано автором
54
Разработано автором
Расходы на
транспортировку
отходов
35,9%
Полигон
15,2%
Станция
сортировки
16,5%
Площадки для
раздельного сбора
1,4%
Пункты
раздельного сбора
отходов
14,1%
Административные
расходы
17,0%