12
Каждый инвестор, который хочет оценить выгодность
инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить
потенциальное воздействие проекта и рискованности вложений, а лучший
способ сделать это, чтобы изучить и проанализировать бизнес-план
инвестиционного проекта.
Бизнес-план-это идея инвестиционного проекта. Он дает инвестору
ответ на вопрос стоит ли вкладывать средства в инвестиционный проект и
при каких условиях он будет наиболее эффективным, если это допустимо по
риску инвестора и точность допущений, сделанных разработчиком
инвестиционного проекта. Обязательным условием для получения
банковского кредита, предоставленного банком также разработан бизнес-
план инвестиционного проекта.
Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком
профессиональном уровне администрации предприятия и делает получение
банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет
оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высоко рисковую
операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в
сторону увеличения. Гораздо более важными для предприятия являются
внутренние цели, для которых составляется бизнес-план.
Составление плана, бесспорно, требует усилий, но оно обеспечивает и
немалые выгоды:
1. вынуждает руководителей мыслить перспективно;
2. гарантирует основу для принятия эффективных управленческих
решений;
3. повышает возможности в обеспечении фирмы необходимой
информацией;
4. способствует снижению рисков предпринимательской
деятельности;
5. ведет к четкой координации действий всех участников бизнеса;
13
6. позволяет предвидеть ожидаемые перемены, подготовиться к
внезапному изменению рыночной обстановки.
Подобным способом, трудность бизнес-плана должна устанавливаться
сложностью обрисованных операций. Вдобавок к стандартным претендентам
фирмы, бизнес-план, как правило, включает данные, мысли и прогнозы,
отражающие как конкретные факты, характеризующие деятельность, так и
индивидуальное понимание управления обстановкой. Это неизбежно.
Разработав бизнес-план, руководство учетной политикой компании, в том
числе инвестиционных решений и предположений относительно дальнейшей
деятельности компании, а последствия этого могут оказывать воздействие в
течение достаточно длительного периода времени. Поэтому ценность
будущего анализа последствий этих решений для предприятия очень велика.
Все таки небольшие компании достаточно стремительно откликаются
на внешние обстоятельства и видоизменяют конечную продукцию, следуя
за спросом, осваивая новую продукцию. Например, малые предприятия в
Японии способны завершить опытное производство в течение недели, в то
время как на крупных предприятиях это заняло бы гораздо больше времени.
Малые предприятия специализируются и на выпуске конечной продукции,
ориентированной в основном на местные рынки сбыта. В основном это
скоропортящиеся продукты, ювелирные изделия, одежда, обувь и т.д.
Стоит еще раз отметить, что в развитых странах именно малому
бизнесу уделяются внимание в государственном масштабе. Государство
поддерживает малый бизнес, как и деньгами, так и различными льготами, в
сфере налоговой политики.
Однако, с большим сожалением, приходится констатировать, что
именно больше всего не повезло в ходе развернувшихся в России
экономических преобразований малому бизнесу
31
.
31.Мэлчоу, Хал Новое политическое целевое планирование / Хал Мэлчоу. - М.: Группа Компаний "Никколо М", 2014. -
276 c.
14
Выводы по главе: действенной системы стимулирования
образования малых предприятий не существует, как и нет
хозяйственного механизма их поддержки. Не разработана
государственная программа развития малых предприятий. Современная
структура рыночной экономики в масштабах России предполагает 10-12
миллионов малых предприятий, работающих на предпринимательских
началах, в то время как их фактически насчитывается 300-400 тысяч.
Это означает, что малое предпринимательство как особый сектор
рыночной экономики еще не сформировался, а значит, фактически не
используется его потенциал.
Сложившаяся экономическая обстановка подрывает стимулы к
предпринимательской деятельности, которые только и могут привести к
образованию рыночной экономики. Должна быть мощная
государственная поддержка малых предприятий.
15
1.2 Основные методы бизнес – планирования
Бизнес-планирование - это упорядоченная совокупность стадий и
действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды,
постановкой целей бизнес - планирования, осуществлением планирования
(разработкой бизнес-плана), продвижением бизнес-плана на рынок
интеллектуальной собственности, реализацией бизнес-плана, контролем его
выполнения. Разработка бизнес-плана производится последовательно, путем
поэтапного приближения к конечному результату.
Прежде чем приступить к созданию бизнес-плана, необходимо
получить весь комплекс необходимой информации.
Организации самостоятельно выбирают тот или иной метод
планирования, который позволит им достоверно разработать бизнес-план. В
настоящее время применяются следующие методы: международные (методы
ЮНИДО), новые западные и российские. Среди последних отметим
основные
11
:
1. Метод финансового анализа: дает возможность поделить
экономические действия в единичные составные доли, изучить их сущность
и взаимодействие между собой, а также влияние в целом на весь бизнес-
процесс. Формируются условия, оказывающие большое влияние на решение
основных задач бизнес-плана, в результате чего разрабатываются
мероприятия, дозволяющие достичь основных целей организации.
2. Балансовый способ: предоставляет вероятность утвердить
необходимости и способности компании. Формируются балансы согласно
вещественным, трудящийся, экономическим ресурсам, т. е. согласно
абсолютно всем производственным ресурсам.
3. Нормативный метод: строится на использовании норм и
нормативов, с помощью которых количественно обосновывают плановые
11.Запиркин Д. Развитие бизнеса. Ваш успех - это ваше решение. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2014 - 160 c.
16
показатели. Поэтому достоверность расчетов в бизнес-плане напрямую
зависит от качества разработки нормативной базы данной организации.
4. Экономико-общематематический способ: основывается в
использовании концепции вероятности, сетного планирования,
прямолинейного программирования и иных точных способов.
5. Прогнозный метод планирования: основывается на
прогнозировании. Результаты прогнозов не могут восприниматься как
достоверная и гарантированная информация. Но от реалистичности прогноза
исходных данных, используемых при составлении бизнес-плана, зависит
дальнейшее существование бизнеса хозяйствующего субъекта.
В нынешних обстоятельствах жизни на рынке коммерсанты,
бизнесмены, создатели бизнес-планов обязаны отвечать высокому уровню
технико-экономического становления, быть способным к конкурентной
борьбе, изучать маркетинг бизнес-среды, целесообразно использовать
материальные, рабочие, экономические и интеллектуальные ресурсы. Кроме
того принципиально создавать другие виды, принимая во внимание
изменения показателей финансово-экономической деятельности.
Бизнес-план является и равно как технико-экономическое
обоснование бизнес-проекта и как проект событий, направленных на
реализацию идей бизнес-проекта
6
.
Применение способов бизнес-планирования, вводит практически
целый диапазон менеджмента, упорядочивает и систематизирует процедуру
принятия решений. В технологию бизнес-планирования введена система
поиска рационального административного заключения, на основе
возможностей и потенциала внешней и внутренней среды предприятия
17
.
6.Голембиовский С.А. Бизнес-план в стиле Russian. – М.: Ось-89, 2015 - 332 c.
17.Гайнутдинов, Э.М. Бизнес-планирование: Учебное пособие / Э.М. Гайнутдинов. - Минск:
Вышэйшая школа, 2014. - 207 c.
17
Значительнее всего в бизнес-планировании нуждаются малые и средние
компании из-за высокой степени неопределенности, риска, меньшего допуска
на ошибку.
Методика бизнес-планирования содержит абстрактные основные
принципы, технологии выполнения исследований, методики расчета
показателей и рекомендуемые формы практического представления
информации по каждому разделу бизнес-плана.
На настоящий период времени следует отметить возрастающую
популярность применения зарубежных методик:
Методика UNIDO (Организация Объединенных Наций по
промышленному развитию);
Методика ЕБРР (Европейского банка реконструкции и развития);
Методика, разработанная в рамках программы ТАСИС
(программа «технического содействия»).
Структуры вкладывательных бизнес-проектов, основанные согласно
методам, обладают собственные характерные черты: конструкция,
предлагаемая ЕБРР, — наиболее краткая и ёмкая в сфере нахождения.
Присутствие данном акцентировано интерес в работы ранее имеющейся
фирмы, по этой причине возникает вероятность изучения течений развития и
формирования ходового компании. Конструкция вкладывательного
предпринимательство-проекта, предлагаемая ТАСИС, очень развилистая и
совсем никак не отвечает делам российского инвестора. Наиболее
оптимальной с целью отечественных обстоятельств функционирования
является конструкция вкладывательного предпринимательство-проекта
согласно UNIDO, что кроме того учитывается в российских программных
провиантах, то что предоставляет вероятность создателю вкладывательного
предпринимательство-проекта уменьшить трудозатратность его
исследования и развития
40
.
40.http://mavriz.ru - журнал «Маркетинг в России и за рубежом»
18
Помимо этого, структура согласно данной методике логично
встраивается в очередность работ по формированию инвестиционного
бизнес-плана в рамках применения информационных технологий как
соответствующего инструментария.
Важнейшими элементами методологии являются: принципы, методы,
показатели, методика и логика.
Методология закреплена в нормативных актах, методических
указаниях, условиях, рекомендациях к составлению планов, форм,
показателях планов и методах обоснования
8
.
Составной частью технологии вводится методика, показывающая ему
набор специфических методов и приемов для экономических, технико-
экономически точных расчетов с целью изучения изолированных территорий
проектных свойств, их согласования и контактов с рынком, анализа
эффективности и т. д. Схема планирования-понятие приоритета и меры по
выполнению плановых расчетов, точность деятельности, связанной с
исследованиями и проектами, выступает в качестве базы для изучения
процессов планирования сложных операций сбора, обработки и
использования планово-экономической информации
39
.
С целью эффективной компании предпринимательство -
планирования в компании необходимо присутствие четырех неотъемлемых
обстоятельств, которые непосредственно объединены среди собою и
оформляют инфраструктуру хода бизнес - планирования компании.
Во-первых, организация должна располагать соответствующей
методологической и методической базой разработки, контроля и анализа
исполнения бизнес-плана, а работники финансово-экономических служб
должны быть достаточно квалифицированными, чтобы уметь применять эту
методологию на практике.
8.Джакубова Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам.— М.: Финансы и статистика, 2016— 96 с.
39.http://scicenter.ru - основные принципы бизнес-планирования
19
Методологическая и методическая база составления, контроля и
исполнения бизнес-плана образует аналитический блок процесса
финансового планирования.
Во-вторых, для того чтобы разрабатывать финансовые планы, нужна
внутренняя информация о деятельности предприятия и внешняя информация.
Основой информационного блока процесса бизнес – планирования
являются:
1. экономическая информация (прогноз процентных ставок, прогноз
темпов инфляции и прочее);
2. учетная информация бухгалтерского учета (отчет о движении
денежных средств, приложения к балансу);
3. сообщения финансовых органов, информация учреждений
банковской системы, информация товарных, валютных бирж и прочая
финансовая информация;
4. политическая информация и прочее.
Кроме того, деятельность системы бизнес – планирования
осуществляется в рамках действующего нормативно-правового обеспечения,
к которому относятся законы, указы Президента РФ, послания Правительства
РФ, приказы и распоряжения отраслевых министерств, уставные документы,
инструкции и другое
22
.
Наиболее распространены в современных условиях методы теории
вероятности (корреляции, регрессии, теории игр), математического
программирования, методы имитации, теории графов и др.
В последнее время особую популярность приобрели такие методы
бизнес планирования, как:
1. метод чувствительности;
2. проверка устойчивости;
22.Лапусты М.Г.. – Предпринимательство: Учебник/Под ред. 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2015– 63 с
20
3. предельного анализа;
4. нормы прибыли на вложенный капитал.
Эти способы присущи планированию в условиях рыночной
экономики и ранее в отечественной практике не рассматривались.
Анализ чувствительности – позволяет оценить, насколько сильно
изменится эффективность планируемого мероприятия при изменении
условий его реализации или одного из исходных параметров. Чем сильнее эта
зависимость, тем выше риск реализации планируемого мероприятия
41
.
Анализ чувствительности может использоваться:
1. С целью выявления обстоятельств наиболее оказывающих
огромное воздействие в результате исполнении намечаемого действия
(изменение оклада в взаимосвязи с изменения цены в продукцию, сырьевые
использованные материалы, объема выпуска и пр.). Представление сведений
обстоятельств и их влияния предоставляет вероятность заранее выявить и
принимать во внимание, а, подобным способом, и уменьшить их негативные
итоги.
2. С целью относительного рассмотрения планов присутствие
постановления проблемы о введении их в проект. С целью любого плана
обусловливается восприимчивость к изменению разных условий: стоимости,
размера торговель, прибыльных пруд согласно кредиту. Преимущество
отзывается менее восприимчивому аспекту.
Согласно форме, данный метод схож с анализом восприимчивости.
Его главная цель – предвидеть ход развития событий в процессе реализации
плана, который могут произойти во внешнем окружении и внутренней среде
предприятия. Суть метода – разработка сценариев развития событий в
первоначальном и наиболее опасных вариантах реализации плана.
Определяются доходы, потери, показатели эффективности.
41.http://elibrary.ru - научная электронная библиотека
21
Предельный анализ. Данный метод позволяет контролировать и
устанавливать прибыльное соотношение издержек и доходов предприятия.
Если прибыль – цель предприятия, то предельный анализ – важный
метод ее достижения.
Норма прибыли на вложенный капитал – важнейший инструмент
планирования. В основе этого метода лежит расчет, показывающий связь
между доходами предприятия и его капиталом
25
.
С его помощью определяется целесообразность капитальных вложений,
планируются затраты, производится оценка эффективности прошлых
плановых решений.
К основным преимуществам данного метода следует отнести его
простоту, соответствие главной цели деятельности предприятия, а также то,
что он не связан с объемом продаж.
Большинство проблем могут быть решены путем глубокой разработки
планов. Постоянное уточнение бизнес-плана с целью приведения его к
условиям, которые изменяются, усиливают возможность его использования
как критерия оценки фактических результатов деятельности фирмы.
Изучение фактических результатов работы сравнительно с бизнес-
планом дает возможность выявить сильные и слабые стороны организации,
которые можно использовать, чтобы избежать отклонения, намеченного
планом от того, что выявилось на практике.
Неизменными можно считать следующие функции по осуществлению
проекта:
1. проект должен быть осмыслен, придуман и инициирован -
значит, у него должен быть инициатор;
2. проект должен обрести главное заинтересованное лицо
(организацию) - сторону, которая является будущим владельцем и
пользователем результатами проекта;
25.Томпсон, А.А. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа / А.А. Томпсон, А.Д.
Стрикленд; Пер. с англ. А.Р. Ганиева, Э.В. Кондукова. - М.: Вильямс, 2015. - 928 c.