44
наблюдение препарировальных работ. Микроскоп позволяет осуществить
наблюдение при искусственном и при естественном освещении.
Для размещения принятых на ремонт компьютеров и ноутбуков будет
закуплено 3 металлических стеллажа (проходных) (рис. 2.12).
Рис. 2.12 – Стеллаж металлический (проходной) Cobalt M-234
Стеллажи имеют 5 полок и размены 1000 х 300 х 2000 мм. Данная
комплектация больше всего подходит для небольшого помещения
открываемого сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков.
Будут закуплены стол (1 штука) и стулья (2 штуки), стойка (1 шт.) для
приемной. Также будет куплен компьютер и принтер (1 шт.)
45
Также для сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков
предлагается покупка кассового аппарата (рис. 2.13).
Рис. 2.13 – Кассовый аппарат Меркурий-180Ф (GSM, WIFi)
Кассовый аппарат необходим для функционирования предприятия
ООО «Орион» согласно действующему российскому законодательству.
Таким образом, в работе рассмотрено необходимое оборудование для
открываемого сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков
предприятия «Орион». Количество и стоимость оборудования для
настоящего бизнес-плана приводится далее в таблице 2.4. Все
представленное оборудование для сервисного центра по ремонту
компьютеров и ноутбуков включено в единовременные затраты, то есть в
инвестиции для бизнес-плана.
46
Таблица 2.4 – Затраты на покупку технологического оборудования
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков
№
Наименование
Кол-во,
шт.
Стоимость,
тыс. руб.
Сумма,
тыс. руб.
1
Устройство для ремонта и тестирования
компьютеров – POST Card
1
26,3
26,3
2
Плата тестер для шины ISA
(PC-POST PCI2)
1
23,5
23,5
2
Мультитестер VC3021
1
13,5
13,5
3
Многофункциональные (тестеры-
генераторы (CVBS, SDI, HDMI, AUDIO)
3
7,8
23,4
4
Тестер-генератор (CVBS, SDI, HDMI,
AUDIO)
3
8,0
24,0
5
Аудио-видео тестер-генератор VIDEOTEK
HD-STAR
1
16,2
16,2
6
Цифровой пирометр Mastech MS6530
1
6,8
6,8
7
Термовоздушная паяльная станция
Aoyue 852
1
43,5
43,5
8
Портативный тестер цифровых микросхем
LEAPER-2
1
7,2
7,2
9
USB-микроскоп МБС-9
1
12,0
12,0
10
Стеллаж металлический Cobalt M-234
3
2,8
8,4
11
Кассовый аппарат Меркурий-180Ф
1
17,2
17,2
12
Персональный компьютер для
администратора с монитором
1
20,5
20,5
13
Лазерный принтер Samsung ML-2020
1
4,2
4,2
Мебель для сервисного центра
(стол, стулья, стойка)
-
-
18,5
Итоговая стоимость оборудования
-
-
265,2
47
Можно увидеть согласно расчетам, стоимость оборудования для
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков составит 265,2 тыс.
руб. Далее в процессе работы потребуется дополнительное оборудование,
однако в расчет единовременных затрат данное оборудование входить не
будет. Дополнительное оборудования для сервисного центра по ремонту
компьютеров и ноутбуков будет включаться в себестоимость каждого года
реализации бизнес-плана и будет покупаться на прибыль, полученную от
работы сервисного центра по ремонту компьютеров.
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
1) Предлагается осуществить бизнес-планирование предприятия
«Орион», в частности, открытие сервисного центра по ремонту
компьютеров и ноутбуков. Практическая актуальность бизнес-плана
обусловлена тем, что в настоящее время огромное количество
потребителей заинтересованы в ремонте уже имеющейся техники.
2) Месторасположение сервисного центра по ремонту компьютеров и
ноутбуков выбрано в шаговой доступности у м. Московская в г.
Санкт-Петербург, что позволит обеспечить поток клиентов.
3) Потребители сервисного центра – люди обоих полов (мужчины и
женщины), в возрасте от 18 до 60 лет, различного социального
статуса и положения, с доходом от 22 000 до 45 000 рублей в месяц.
4) Предлагаемые услуги сервисного центра по ремонту компьютеров и
ноутбуков стандартные по городу и включают в себя первичный
осмотр, ремонт различной сложности компьютеров и ноутбуков.
5) Потребуются затраты на рекламные и маркетинговые мероприятия,
согласно произведенным расчетам, в размере 601,0 тыс. руб.
6) Также потребуются затраты на покупку оборудования и инвентаря
для сервисного центра в размере 265,2 тыс. руб.
Далее в работе предлагается провести оценку эффективности
разрабатываемого бизнес-плана сервисного центра по ремонту компьютеров
и ноутбуков на базе предприятия ООО «Орион».
48
Глава 3. Оценка эффективности бизнес-плана сервисного центра по
ремонту компьютеров и ноутбуков
3.1. Финансовый план
Финансовый план включает анализ расходов и доходов на создание
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков. Валовый доход
предприятия складывается из доходов, получаемых при реализации услуг
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков.
Ассортимент услуг был представлен в работе ранее в таблице 2.1.
Далее необходимо привести общую смету затрат на разработку бизнес-
плана сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков (таблица 3.1).
Таблица 3.1 – Смета затрат бизнес-плана сервисного центра по ремонту
компьютеров и ноутбуков на 1-й год реализации проекта
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Затраты на рекламную кампанию (таблица 2.2)
601,0
Затраты на заработную плату персонала (таблица 2.3)
2 761,2
Затраты на аренду помещения (30,0 тыс. руб.
в месяц * 12 месяцев)
360,0
Затраты на покупку оборудования (таблица 2.4)
265,2
Общепроизводственные расходы (включая расходы
на регистрацию предприятия ООО «Орион»)
369,2
29,5
Итого себестоимость
4 386,1
Можно увидеть согласно расчетам, приведенным в таблице 3.1, что
всего на разработку бизнес-плана сервисного центра по ремонту
компьютеров и ноутбуков в первый год потребуется затрат в размере 4 386,1
тыс. руб.
49
При расчете бизнес-плана на 5 лет, опираясь на данные маркетинговых
исследований, будет заложен рост себестоимости каждый год на 4,0 %.
При этом также опираясь на данные маркетинговых исследований,
будет заложен рост выручки сервисного центра от реализации на 6,0 %.
Далее необходимо рассчитать выручку бизнес-плана сервисного центра
по ремонту компьютеров и ноутбуков на первый год реализации.
Средняя покупка в сервисном центре по ремонту компьютеров
составляет 2 000 – 2 500 рублей. По анализу деятельности большинства
сервисных центров по ремонту компьютеров и ноутбуков в Санкт-
Петербурге, количество клиентов составляет примерно 8-10 человек в день.
Принимается среднее значение 2 200 рублей и расчет на 9 покупателей в день
для определения примерной суммы выручки центра.
Количество рабочих дней в месяце принимается 22 (пятидневная
рабочая неделя сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков),
расчет производится на первый год реализации бизнес-плана (12 месяцев):
2 200 * 9 * 22 * 12 = 5 227,2 тыс. руб.
Таким образом, предполагается выручка от реализации услуг
сервисного центра в первый год реализации бизнес-плана 5 227,2 тыс. руб.
Согласно данным таблицы 3.1 на первый год реализации бизнес-плана
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков себестоимость на
составит – 4 386,1 тыс. руб. Следовательно, валовая прибыль сервисного
центра по ремонту компьютеров и ноутбуков на первый год составит:
5 227,2 – 4 386,1 = 841,1 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения включает в себя неучтенные
управленческие расходы (принимается в размере 78,0 тыс. руб.):
50
841,1 – 78,0 = 763,1 тыс. руб.
Чистая прибыль (после вычета налогов, 20 %) составит:
763,1 – 152,6 = 610,5 тыс. руб.
Следовательно, финансовый результат бизнес-плана сервисного центра
по ремонту компьютеров и ноутбуков в 1-й год составит 610,5 тыс. руб.
Учитывая выдвинутое ранее положение о том, что себестоимость
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков будет возрастать с
каждым годом на 4 %, а выручка от реализации будет возрастать на 6 %,
можно составить прогнозируемый отчет о прибылях и убытках (таблица 3.2).
Таблица 3.2 – Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках на 5 лет
реализации бизнес-плана (тыс. руб.)
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Выручка от
реализации
(валовый объем
от продаж)
5227,20
5540,83
5873,28
6225,68
6599,22
Себестоимость
4386,10
4561,54
4744,01
4933,77
5131,12
Валовая прибыль
841,10
979,29
1129,28
1291,91
1468,10
Прибыль до
налогообложения
763,10
889,29
1039,28
1201,91
1378,10
Налог на
прибыль (20 %)
152,62
177,86
207,86
240,38
275,62
Чистая прибыль
610,48
711,43
831,42
961,53
1102,48
Рост выручки опережает рост себестоимости. При этом чистая прибыль
(финансовый результат) разрабатываемого бизнес-плана сервисного центра
51
по ремонту компьютеров и ноутбуков за 5 лет реализации положительный,
что говорит об эффективности разрабатываемого бизнес-плана.
Рис. 3.1 – Отчет о прибылях и убытках бизнес-плана на 5 лет
Далее необходимо рассчитать денежный поток (CF – cash flow) бизнес-
плана сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков.
CF рассчитывается по следующей формуле:
CF = ЧП – IC (3.1)
ЧП – чистая прибыль проекта
IC – первоначальные капитальные вложения в проект.
Первоначальные инвестиции включают только единовременные
затраты. Согласно произведенным расчетам, сумма первоначальных
5227,20
5540,83
5873,28
6225,68
6599,22
4386,10
4561,54
4744,01
4933,77
5131,12
1-Й ГОД 2-Й ГОД 3-Й ГОД 4-Й ГОД 5-Й ГОД
Выручка (тыс. руб.) Себестоимость (тыс. руб.)
52
инвестиций (оборотные средства и оборудование) в бизнес-план сервисного
центра по ремонту компьютеров и ноутбуков составила 625,2 тыс. руб.
Расчеты денежного потока (CF) представлены в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Денежный поток (CF) бизнес-плана сервисного центра по
ремонту компьютеров и ноутбуков на 5 лет реализации
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Сумма
за 5 лет
Выручка от
реализации
5227,20
5540,83
5873,28
6225,68
6599,22
29466,21
Себестоимость
4386,10
4561,54
4744,01
4933,77
5131,12
23756,53
Валовая
прибыль
841,10
979,29
1129,28
1291,91
1468,10
5709,68
Прибыль до
налого-
обложения
763,10
901,29
1051,28
1213,91
1390,10
5319,68
Налог на
прибыль (20 %)
152,62
180,26
210,26
242,78
278,02
1063,94
Чистая
прибыль
610,48
721,03
841,02
971,13
1112,08
4255,74
CFt (денежный
поток)
-14,72
721,03
841,02
971,13
1112,08
3630,54
Согласно произведенным расчетам, можно увидеть, что денежный
поток (CF) бизнес-плана сервисного центра по ремонту компьютеров и
ноутбуков за 5 лет составит 3 630,54 тыс. руб. В первый год денежный поток
ожидается отрицательным, так как первоначальные инвестиции в сервисный
центр (IC) превышают финансовый результат (чистую прибыль).
Такое положение вещей характерно не только для данного вида
бизнеса, но и для многих других отраслей, когда первые 2-3 года
предприятие может работать без прибыли или даже в убыток. Однако при
53
правильном подходе (с учетом заложенного роста выручки) к 5-му году
реализации предлагаемого бизнес-плана денежный поток составит довольно
серьезную сумму.
3.2. Расчет эффективности бизнес-плана по интегральным показателям
Далее в работе необходимо рассчитать эффективность бизнес-плана
сервисного центра по ремонту компьютеров и ноутбуков по интегральным
показателям, в частности, по следующим ключевым показателям:
чистый дисконтированный доход (NPV);
внутренняя норма доходности (IRR);
индекс доходности (рентабельности капиталовложений) (PI);
срок окупаемости проекта (PР).
Чистый дисконтированный доход (NPV) определяется как сумма
текущих эффектов инвестиционного проекта за весь расчетный период:
T
t
to
T
t
i
ICCFCFNPV
tt
01
)(
(3.2)
где: CFi
t
– денежный приток в период t;
CFo
t
- денежный отток в период t,
,
)1(
1
t
r
(3.3)
IC
t
– капитальные затраты в период t.
Период t – принимается 5 лет для бизнес-плана.
Ставка дисконта принимается 12 %, 0,12.
Дисконтированный денежный поток (PV) рассчитывается по формуле:
PV
r
CF
T
t
t
t
1
)1(
(3.4)