СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава I. Правовая характеристика преступных действий по легализации
денежных средств и имущества, добытых преступным
путем……………………………………………………….………………………...8
1.1. Понятие и структура легализации денежных средств и имущества, добытых
преступным путем…………………………………………………………..……….8
1.2. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств и имущества,
добытых преступным путем…………………………………….…………………19
Глава II. Объективные и субъективные признаки состава преступлений,
направленных на легализацию преступных доходов……………………......28
2.1. Способы легализации денежных средств и имущества, добытых
преступным путем……………………………….…………………………………28
2.2. Характеристика лиц, занимающихся легализацией преступных
доходов……………………………………………………………………………...41
Глава III. Проблемы правового обеспечения борьбы с легализацией
денежных средств и имущества, добытых преступным путем……………..52
3.1. Причины и условия легализации преступных доходов…………….……….52
3.2. Проблемы законодательного и организационного обеспечения борьбы с
легализацией доходов, полученных преступным путем………………….……..61
Заключение........................................................................................................…….75
Список использованных нормативно-правовых актов, материалов судебной и
иной юридической практики, специальной литературы…...................................80
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Одним из основных факторов,
способствующим негативным проявлениям в общественной жизни и экономики
России, включая явление легализации (отмывания) денежных средств и иного
имущества, является отсутствие внятной связи (диалога) власти с населением и
какого-либо доверия населения к власти. Это объективная реальность,
подтвержденная историей и сегодняшней практикой.
Легализация преступных доходов достигла транснационального уровня и
стала представлять опасность не только для отдельных государств, но и для
всего международного сообщества. Являясь высшей точкой криминализации
экономических отношений на национальном уровне и в трансграничном
пространстве, легализация преступных доходов позволяет транснациональной
организованной преступности с ее несметными криминальными капиталами
успешно противостоять всему цивилизованному миру.
Под давлением триллионных объемов «грязных» финансовых ресурсов
рушатся политические режимы, государственные и общественные устройства,
финансовые системы и международные структуры. Противодействие
транснациональной легализации преступных доходов требует объединения
усилий различных государств.
Международное сотрудничество государств в борьбе с легализацией
преступных доходов осуществляется на основе международных договоров и их
положений, имплементированных в национальное законодательство. В
соответствии со ст. 7 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990
г., ст. 7 Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических
средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г., ст. 18 Конвенции ООН
против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г.,
ст. 46 Конвенции ООН против коррупции от 31 октября
4
2003 г. участники конвенций в максимально возможной степени сотрудничают
друг с другом и предоставляют самую широкую взаимную юридическую
помощь в расследовании легализации преступных доходов.
Международно-правовое сотрудничество основано на общих принципах
суверенного равенства и территориальной целостности государств,
невмешательства во внутренние дела других стран. Непосредственно правовая
помощь осуществляется в соответствии с принципами взаимной наказуемости,
ненаказуемости за одно и то же преступление, целевого использования
доказательств. При осуществлении правовой помощи по делам о легализации
преступных доходов принцип взаимной наказуемости трактуется достаточно
широко: от требования наличия двойной криминализации как предикатного
преступления, так и отмывания до ограничения лишь сведениями об
отмывании, что связано с различным уголовным законодательством стран.
Согласно 37 рекомендации ФАТФ взаимная юридическая помощь должна
предоставляться независимо от того, размещают ли обе страны
правонарушение в пределах одной и той же категории правонарушений или
обозначают правонарушение той же терминологией, при условии, что обе
страны криминализируют поведение, лежащее в основе правонарушения.
ФАТФ рекомендует странам, насколько это возможно, оказывать взаимную
юридическую помощь, несмотря на отсутствие такого преступления в
законодательстве запрашиваемой страны.
Подобные стандарты закреплены и в Конвенции ООН против коррупции
(ст. 46), и в Конвенции ООН против транснациональной организованной
преступности (ст. 18). Условием эффективного сотрудничества является
принятие странами законодательных и иных мер, позволяющих удовлетворять
просьбы о правовой помощи.
Степень разработанности темы. В рамках уголовно-правовой
литературы систематически подчеркивается значение проблем предупреждения
преступлений, направленных на легализацию преступно нажитых доходов.
Изначально объективное определение сущности и содержательного компонента
5
таких преступлений рассматривалось Губановым Е.В., Плаховым А.В.,
Исаевым А.В. О значимости процесса предупреждения правонарушений в
области легализации преступных доходов говорит известный криминолог
Фазилов Ф.М.
На современном этапе проблемы уголовной ответственности за
легализацию преступных доходов разрабатываются авторами в рамках
диссертационных исследований, посвящённых специальным вопросам
уголовного права и криминалистики. В частности, среди них выделяются
Перминова П.В., Подаруева А.А., Семиглазов А.Г., Ровнейко В.В., Жариков
Ю.С., Ахмедов М.Б., Крохичева Г.Е., Саркисьян В.В. и мн. другие.
Объект исследования – общественные отношения, и, соответственно,
нашедшие отражение в уголовных делах, проверочных материалах, научных
публикациях, в нормативных правовых актах и организационно управленческих
документах по проблемам, проявляющимся в механизме преступной деятельности в
области легализации (отмывании) денежных средств и имущества, добытых
преступных путем.
Предмет исследования – закономерности уголовно-правового и
криминологического обеспечения борьбы с легализацией (отмыванием)
денежных средств и имущества, добытых преступных путем.
Целью настоящей работы является установление особенностей
уголовно-правовой и криминологической характеристики преступлений в
области легализации (отмывании) денежных средств и имущества, добытых
преступных путем, для определения средств борьбы с ними.
Указанная цель достигалась решением следующих основных задач:
‒ рассмотреть понятие и структуру преступлений в области
легализации (отмывании) денежных средств и имущества,
добытых преступных путем;
‒ охарактеризовать способы легализации (отмывании)
денежных средств и имущества, добытых преступных путем;
6
‒ исследовать вопросы уголовной ответственности за
совершение преступлений по легализации (отмывании)
денежных средств и имущества, добытых преступных путем;
‒ рассмотреть причины и условия, способствующие
преступлений в области легализации (отмывании) денежных
средств и имущества, добытых преступных путем;
‒ охарактеризовать лиц, совершающих преступления в области
легализации (отмывании) денежных средств и имущества,
добытых преступных путем;
‒ изучить проблемы законодательного и организационного
обеспечения борьбы с легализацией (отмыванием) денежных
средств и имущества, добытых преступных путем.
Методологическую базу настоящей работы составили общенаучные
методы (например, диалектический метод, анализ, дедукция и др.), а также
некоторые частнонаучные методы. К числу последних можно отнести: метод
сравнительного правоведения, формально-юридический метод, методы
грамматического и логического исследования. В данной работе также
использовался критический анализ имеющегося теоретического материала. Из
числа уголовно-правовых методов научного исследования автор использовал:
догматический, системно-функциональный, историко-криминологический и др.
Теоретические основы исследования состоят из результатов научно-
практических исследований, проводимых зарубежными и отечественными
учёными, а также представителями государственной власти, непосредственно
занимающимися проблемами расследования преступлений в области
легализации (отмывании) денежных средств и имущества, добытых преступных
путем. Основополагающими исследованиями в целях настоящего исследования
являются публикации Соловьева И.Н., раскрывающего вопросы борьбы с
финансированием преступной деятельности при помощи легализации
преступных доходов, Абакановой В.А., анализирующей правовые последствия
7
легализации преступных доходов, а также научные статьи Кириленко В.С.,
Гореловой А.С. и других авторов.
Нормативная основа исследования состоит из Конституции Российской
Федерации 1993 года, Уголовного кодекса Российской Федерации, Кодекса об
административных правонарушениях Российской Федерации, а также
федерального законодательства, подзаконных нормативных правовых актов и
иных источников права.
Эмпирическую основу исследования составили материалы судебной
практики, которые содержат официальные разъяснения по проблемным
вопросам, а в отдельных случаях являются одним из способов их разрешения.
Автор проанализировал правоприменительную практику при рассмотрении
условий привлечения к ответственности за легализацию преступных доходов,
их оценке и интерпретации. В частности, для достижения цели настоящего
исследования были проанализированы категории дел, рассмотренных
Конституционным Судом РФ, дела, находившиеся в разбирательстве
Верховного Суда РФ, а также региональная судебная практика.
Теоретическая значимость и прикладная ценность. Выводы и
предложения по теме исследования будут одинаково интересны как теоретикам
в области уголовного права и криминологии, так и специалистам-практикам,
осуществляющим контроль в сфере уголовного производства по делам,
связанным с совершением преступлений в области легализации (отмывании)
денежных средств и имущества, добытых преступных путем.
Структура работы продиктована поставленными целью и задачами
исследования и состоит из введения, двух глав, поделённых на шесть
параграфов, заключения и списка использованных источников.
8
ГЛАВА I. ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ПРЕСТУПНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИМУЩЕСТВА,
ДОБЫТЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ
1.1. Понятие и структура легализации
денежных средств и имущества,
добытых преступным путем
Для осуществления легализации преступных доходов не требуются
большие производственные площади, дорогостоящее технологическое
крупногабаритное оборудование, многочисленный персонал, транспорт, сырье
и т.п. Требуется лишь легально зарегистрированная организация (фирма),
организационно-правовая форма которой наиболее распространена в
конкретной стране, с весьма ограниченным по численности персоналом, а
лучше всего банк, иное кредитно-финансовое учреждение или инвестиционный
фонд (компания)
1
. Довольно часто в легализацию преступных доходов за
определенное вознаграждение вовлекаются не обязательно специально
созданные для этого фирмы, а множество иных хозяйствующих субъектов,
легальное сотрудничество с которыми на договорных основах не выходит за
рамки делового оборота. Сложились как сеть структур, оказывающих
подобного рода услуги, так и цены за их предоставление.
По мнению экспертов, прибыль от такого рода бизнеса достигает 500 и
более процентов
2
. Уже вошедший в историю скандал по отмыванию
российских денег через различные отделения «Бэнк оф Нью-Йорк», несмотря
на ужасающие, по сообщениям СМИ, объемы отмытых денег, быстро и почти
1
Никитина Д.М. Прокурорский надзор за исполнением законодательства в сфере
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Молодежный научный
вестник. 2017. № 4 (16). С. 373
2
Абдулгалимов Т.Т. Современные схемы легализации финансово-кредитными
учреждениями теневых доходов, полученных преступным путем // Вестник Университета
(Государственный университет управления). 2014. № 1. С. 81-85
9
безболезненно утих без заметной утраты репутации банка и без серьезных
последствий для российских и зарубежных участников отмывания.
Скандалы с американской фирмой «Энрон», с итальянской «Пармалат»
или французской «Эльф» говорят, например, о типичности явления увода
прибыли от налогообложения с ее последующим отмыванием как наиболее
тяжкого экономического преступления в экономически развитых странах. Это
свидетельствует также о том, что «отмыванием» денег не гнушаются весьма
респектабельные фирмы и солидные кредитно-финансовые учреждения, весьма
близкие к высокопоставленным государственным чиновникам и опекаемым
ими фирмам и банкам, зарабатывая на этом и для себя весьма солидные
капиталы
3
.
Легализация преступных доходов в экономически развитых странах
является одной из разновидностей современной преступной деятельности,
развившейся до совершенства и имеющей довольно богатую, почти вековую
историю.
Указанный вид преступной деятельности, являясь одним из наиболее
эффективных по получению прибыли, осуществляется с привлечением
специалистов высокой квалификации в области права, финансов, экономики и
использованием самых современных информационных технологий, средств
связи и вычислительной техники. Такая категория интеллектуалов мало
задумывается о правовых характеристиках своей деятельности и ее
последствиях
4
. А если и осознают степень своей ответственности, то делают
свое дело за довольно приличное вознаграждение - от 3 000, 5 000 или 10 000
долларов США в месяц
5
. Далеко не всякому хорошему специалисту удается
найти работу за такие деньги. В конце концов, они сами не воруют и не
3
Абаканова В.А. Криминалистический анализ фактов-последствий легализации
преступных доходов // Закон и право. 2014. № 3. С. 114-115
4
Перминова П.В., Подаруева А.А. Борьба с легализацией денежных средств: причины
возникновения // Трибуна ученого. 2020. № 1. С. 430
5
Соловьев И.Н. Новые возможности противодействия финансированию терроризма и
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Финансовое право.
2014. № 2. С. 8-10
10
подписывают документов, влекущих юридические последствия. Они стараются
заработать как можно больше, пока такая возможность существует.
Оплачивающие их труд заказчики, и по складу ума и по характеру совершенно
другие люди, хотя и среди них встречаются хорошие специалисты
6
. Как
правило, они являются руководителями кредитных и иных коммерческих
организаций, коррумпированными чиновниками или же лицами,
осуществляющими функции представителя власти федерального или
регионального уровня, принимающими решения или имеющими существенное
влияние на их принятие.
Многие государства почти повседневно сталкиваются со сделками по
легализации денег, отмечая их стабильный рост и высокую латентность,
достоверные данные об объемах отмываемых капиталов и оценка масштабов
легализации в мире отсутствуют. И если публикуются какие-то сведения,
носящие в большинстве оценочный характер, то лишь на уровне мнения
специалистов и экспертов, занимающихся данной проблемой. Прежде всего, в
разглашении подобной информации не заинтересованы не только корпорации и
финансовые институты (банки, страховые и управляющие компании,
пенсионные, паевые и иные фонды и др.)
7
, но и коррумпированные
государственные деятели, политические партии и политики, стремящиеся
любыми доступными способами избежать каких-либо разоблачающих
финансовых скандалов и дестабилизировать национальные- кредитно-
финансовые системы и установившиеся общественные отношения.
Специалисты США, например, размеры отмываемых денег только в своей
стране оценивают на сумму до 200 млрд. долларов в год. Размеры же
отмываемых денег в мире международные эксперты оценивают в суммах,
6
Зайтаев И.Р. Легализация преступных доходов как предшествующее преступление //
В сборнике: Право: современные тенденции Материалы IV Международной научной
конференции. 2017. С. 105
7
Нартдинова Л.З. Доходы, полученные преступным путем: виды, основные
направления противодействия их легализации // В сборнике статей международной научно-
практической конференции: в 2 частях. 2017. С. 38
11
достигающих 500 млрд. долларов США в год
8
. При этом авторы оценок не
высказывают какого-то единого мнения относительно преступного характера
источников происхождения легализуемых средств.
Справедливости ради следует отметить, что эти оценки также носят
весьма условный характер и могут породить сомнения в их достоверности, и не
только потому, что государства имеют достаточно различные методики и
стандарты учета и отражения всевозможных статистических данных, но и
потому, что упоминаемые в оценках объемы денежных средств должны тем
или иным образом оказывать определенное негативное воздействие на
экономику того или иного государства. Но этого не происходит, поскольку
официальное признание факта обращения огромного количества отмываемых
капиталов, означало бы признание существования теневой экономики, не
контролируемой правительствами, в том числе и экономически развитых стран.
Напрашивается логический вывод о том, что оценки даются не столько
«отмытым» средствам, сколько тем, которые обслуживают теневую экономику.
В таком случае эти оценки сознательно сильно занижены. В этой связи
интересен факт появления в мире даже такого необычного термина как
«валовой криминальный продукт» (ВКП) по аналогии с общеизвестным
термином ВВП. Международный валютный фонд (МВФ), например в 1996
году, оценивал размеры годового ВКП в 560 млрд. долларов США
9
. Таким
образом, в мировой экономике обращается только в легализованном (отмытом)
виде несколько сотен миллиардов долларов США, не говоря об обращении
сопоставимого по объему с ними «грязных» (или «не отмытых») долларов или
иных денежных знаков.
8
Семиглазов А.Г. Легализация преступных доходов как одна из основных
экономических проблем в России // Актуальные проблемы государства и общества в области
обеспечения прав и свобод человека и гражданина. 2020. № 1. С. 398.
9
Кириленко В.С. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем //
Вопросы современной юриспруденции. 2014. № 35. С. 32-36