5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение...................................................................................................................5
Глава 1. Теоретическая основа противодействия отмыванию преступных
доходов.....................................................................................................................9
1.1. Основные источники международно-правового регулирования
противодействия отмыванию преступных доходов.............................................9
1.2 Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в
зарубежных странах..............................................................................................18
Глава 2. Уголовно-правовые аспекты борьбы с легализацией преступных
доходов...................................................................................................................26
2.1. Объективные признаки легализации преступных доходов........................26
2.2. Субъективные признаки легализации преступных доходов......................43
2.3. Квалифицирующие признаки легализации преступных доходов и её
отграничение от смежных составов ....................................................................49
Глава 3. Криминологические аспекты противодействия легализации
преступных доходов..............................................................................................64
3.1. Основные причины и условия легализации преступных доходов как
криминологического явления ...............................................................................64
3.2. Криминологическое и общесоциальное предупреждение легализации
преступных доходов..............................................................................................72
Заключение.............................................................................................................95
Список использованной литературы.................................................................102
Приложения.........................................................................................................112
Магистрант
подпись
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования связана с тем, что задача
противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов является
одной из наиболее приоритетных из числа решаемых как на уровне
отдельных государств, так и в международном сообществе в целом. Связано
это не в последнюю очередь с тем, что процессы легализации (отмывания)
доходов осуществляются в значительном числе случаев организованными
преступными формированиями, что нарушает сложившиеся процессы
принятия решений в сфере экономики, негативно влияет на
функционирование финансовых институтов, усиливает социальные
противоречия, а также способствует росту коррупционной составляющей в
государственном управлении. Это придает особую значимость данной
проблеме в условиях современной России, поскольку именно увеличение
роли криминального элемента в экономике было и остаётся одной из
наиболее существенных угроз безопасности экономики России. То, что
легализация преступных доходов осуществляется в таких значительных
масштабах, приводит к тому, что в обществе возникает представление о том,
что государственные институты регулирования экономики не справляются
со своей работой, что экономика России не может нормально
функционировать.
Значительная общественная опасность отмывания денег определяется
не в последнюю очередь тем, что она напрямую связана с
функционированием организованной преступности, в том числе наиболее
опасной её формы — транснациональных преступных сообществ.
Результатом распространения такой негативной формы экономической
деятельности, как легализация преступных доходов, является ограниченная
реализация таких важнейших конституционных принципов
функционирования экономики, как единое экономическое пространство,
свобода передвижения товаров, услуг и финансовых средств, свобода
экономической деятельности. Появление в экономике денежных средств из
7
преступных источников приводит к тому, что стабильность отношений в
сфере финансов уменьшается, начинает разрушаться банковская система в
целом.
Следует отметить, что уголовно-правовое и криминологическое
противодействие отмыванию денежных средств или иного имущества,
полученного преступным путём, далеко не всегда ведётся должным образом.
Вносимые в Уголовный кодекс РФ изменения и дополнения зачастую не
связаны между собой, не образуют единой системы, противоречивы, не
основаны на криминологическом исследовании, их эффективность
сомнительна.
Хотя вопрос противодействия отмыванию денежных средств или иного
имущества является достаточно хорошо изученным в теории уголовного
права и криминологии, точки зрения исследователей зачастую являются
полярными. Несмотря на существование руководящих разъяснений
Верховного Суда РФ, остаются неоднозначности в толковании судами норм
уголовного закона о легализации преступных доходов. Ввиду этого является
необходимым изучение в рамках выпускной квалификационной работы
отмывания (легализации) преступных доходов, рассмотрения эффективных
уголовно-правовых и криминологических средств противодействия данному
негативному социальному явлению.
Объектом исследования являются общественные отношения,
связанные с применением норм уголовного законодательства,
устанавливающих уголовную ответственность за общественно опасные
деяния в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем, а также иные общественные
отношения, возникающие в связи с деятельностью институтов общества и
государства по предупреждению данного вида преступности.
Предметом исследования являются нормы уголовного
законодательства, содержащиеся в ст. 174 и 174.1 Уголовного кодекса
Российской Федерации, иные правовые нормы, в том числе содержащиеся в
8
международных правовых актах, которые имеют предметом своего
регулирования проблематику борьбы с легализацией преступных доходов,
судебные решения и иные материалы правоприменительной практики,
система причин и условий преступности, связанной с легализацией
преступных доходов, а также общесоциальные и криминологические меры её
предупреждения.
Целью работы является комплексное изучение уголовно-правовой
характеристики легализации преступных доходов, а также
криминологических особенностей детерминации и противодействия данному
виду преступности.
Поставленная цель требует решения следующих задач:
1. проанализировать содержание терминов «легализация» и
«отмывание»;
2. проанализировать источники международно-правового
регулирования противодействия отмыванию преступных доходов;
3. дать характеристику объективных и субъективных признаков состава
отмывания преступных доходов;
4. проанализировать состояние, структуру и динамику отмывания
преступных доходов;
5. изучить особенности криминологической характеристики лиц,
совершающих отмывание преступных доходов;
6. определить основные направления предупреждения отмывания
преступных доходов.
Методы исследования, в первую очередь, включают в себя
диалектический метод познания. Используются как общенаучные методы
исследования (в частности, логический, системный, анализ, синтез), так и
специальные методы, присущие общественным наукам: формально-
юридический, социологический и т.д.
Нормативно-правовой базой исследования являются Конституция
РФ, национальные и международные правовые акты, направленные на
9
борьбу с легализацией преступных доходов, уголовное законодательство РФ,
специальные федеральные законы, регулирующие финансовую сферу.
Теоретическая основа исследования. Теоретической базой
выпускной квалификационной работы является изданные в Российской
Федерации литература и статьи в периодических изданиях, посвящённые
изучению вопросов легализации (отмывания) преступных доходов в рамках
таких научных дисциплин, как теория права, уголовное право, уголовный
процесс, криминология, иных наук социально-гуманитарного профиля.
Особо хотелось бы отметить работы таких авторов, как Р. В. Жубрин, Е. Н.
Кондрат, А. Н. Ляскало, М. А. Филатова, которые всесторонне освещают
различные аспекты темы работы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав,
делящихся на 5 параграфов, заключения и библиографического списка.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
1.1. Основные источники международно-правового регулирования
противодействия отмыванию преступных доходов
Некоторыми авторами слово «легализация» употребляется в следующих
контекстах: легализация неформальных взаимоотношений между молодыми и
старослужащими солдатами; легализация частнопредпринимательской дея-
тельности
1
; легализация иностранных работников; легализация сделок о признании
вины; отказа от зарплат в конвертах; постановки на учет в налоговом органе
организации по месту нахождения ее обособленных подразделений ; легализация
фактически принадлежащих гражданам объектов жилой недвижимости
2
;
легализация работы участников рынка мгновенных платежей без банковского
контроля; легализация эвтаназии; легализация результатов ОРД в уголовном
процессе
3
; легализация понятия «добросовестный налогоплательщик»;
налоговая легализация бизнеса .
Часто в научной литературе и прессе можно встретить слово «легализа-
ция» и в других контекстах: легализация потребления «легких» наркотиков;
легализация оборота оружия ; легализация проституции ; легализация мелких
взяток.
В Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов
от преступной деятельности ETS № 141 (Страсбург, 8 ноября 1990 г.), как и в
других международных договорах, слово «легализация» (legalisation) использу-
1
См.: Криминология: Учебник / Под ред. В.Д. Малкова. М.: ЗАО Юстицинформ, 2004.
2
См.: Послание Президента РФ Федеральному собранию РФ от 25.04.2005 г. // Российская
газета. 2005. 26 апр.; Лобанов Г.А. Вопросы легализации прав граждан на садовые дома //
Юрист. 2005. № 10; Щелканова М. Способы легализации самовольной постройки //
Консультант. 2005. №21.
3
См.: Стяжкин Ю.А. Некоторые актуальные вопросы использования и легализации
органами предварительного следствия и суда результатов оперативно-розыскной
деятельности в доказывании // Российский следователь. 2006. № 4; Анисимов О.Е.
Теоретические аспекты правового регулирования легализации результатов ОРД для их
использования в уголовном процессе // Российский следователь. 2007. № 2.
11
ется лишь применительно к документам, освобождаемым от всех
формальностей по их легализации. Например, в ГПК РФ, АПК РФ, НК РФ,
Основах законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1
легализация означает установление и засвидетельствование подлинности
документов.
Употребление в дефиниции «легализация доходов, полученных преступ-
ным путем» слова «легализация» предполагает, на наш взгляд, образование
стилистической фигуры, когда данное слово в исследуемом нами законодатель-
ном контексте приобретает смысл, противоположенный его буквальному зна-
чению. Согласно правилам пунктуации в подобных случаях такие слова подле-
жат выделению кавычками.
Так, например, В. Мохов, описывая способы создания видимости вполне
обоснованного нахождения в той или иной фирме неучтенного (нелегального),
приобретаемого и продаваемого за «черный нал» товара, говорит о его «легали-
зации» и заключает это слово в кавычки. Более того, некоторые авторы при
раскрытии содержания рассматриваемого понятия словосочетание «видимость
законности» заменяют словом «законность» и заключают последнее в
кавычки.
Слово «легализация» уместно в увязке со словами «капитал», «имущест-
во», «доход», не заключая при этом первое в кавычки, лишь в контексте
налоговой амнистии доходов, с которых не были уплачены налоги. Такое его
употребление вполне справедливо, поскольку полностью соответствует его
значению.
Примечательно, что хотя термин «легализация» имеет иностранное про-
исхождение, в законодательстве зарубежных стран он не применяется
4
в том
4
За исключением некоторых стран СНГ, которые при формировании законодательства в
области борьбы с отмыванием доходов опирались на Модельный закон «О противодействии
легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем» (принят в г. Санкт-
Петербурге 8 декабря 1998 г. Постановлением № 12-8 на 12-ом пленарном заседании Меж-
парламентской Ассамблеи государств-участников СНГ) и Модельный уголовный кодекс для
государств-участников СНГ (принят Постановлением Межпарламентской Ассамблеи госу-
дарств-участников СНГ 17 февраля 1996 г.).
12
значении, в каком употребляет его отечественный законодатель.
О.А. Рыхлов говорит, что «...само название данного преступления в рос-
сийском законодательстве не совсем соответствует международно признанной
терминологии, поскольку ни в одном международно-правовом акте это престу-
пление не называется «легализацией»»
5
.
О.Ю.Якимов полагает, что «...употребление термина «легализация»
применительно к преступным доходам является ошибочным. Иначе, как можно
затем конфисковать то, что было легализовано, узаконено»
41
? Однако с подобным
объяснением вряд ли можно согласиться, поскольку все же слово «легализация»
не обозначает оконченного действия. И в то же время, следует подержать
О.Ю.Якимова, отмечающего, «...что термин «отмывание» гораздо более удачен
для обозначения рассматриваемого преступления. Во всяком случае, он лишен
двусмысленности».
В.И. Крусс небезосновательно называет словосочетание «отмывание де-
нег» юридической метафорой
6
. Здесь также важно отметить, что одним из
принципиальных требований к языку законодательства является его
терминологическое однообразие. Использование при разработке закона
специальной терминологии предполагает однозначность используемых
терминов, их одинаковый смысл во всех нормативных правовых актах. А.А.
Цветков абсолютно точно замечает, что «...при подготовке национальных
законопроектов иностранные термины необходимо использовать с учетом
международно-правовых актов, то есть термин, который в международном
договоре РФ имеет специальное значение, используется в законопроекте в том
же значении»
7
. Также он пишет, что «...терминология, используемая в доктрине
5
Рыхлов О.А. Оптимизация диспозиций уголовно-правовых норм об ответственности за ле-
гализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным
путем // Российский следователь. 2006. № 10.
6
Крусс В.И. Государственное противодействие противоправным доходам и
конституционное правопользование // Конституционное и муниципальное право. 2005. №
6.
7
Цветков А.А. Судебное толкование норм международного права как части уголовно-
правовой системы России // Российский судья. 2005. № 4.
13
и в практике международного права по борьбе с преступностью, должна носить
интернациональный характер, чтобы в ходе сотрудничества можно было понять,
о каком конкретном политико-правовом явлении международной жизни идет
речь».
Как отмечает Г.И. Денисова: «Глобализация, расширение международ-
ных контактов, однотипность многих юридических процедур с неизбежностью
ведут к выработке своеобразного юридического «эсперанто», широкому упот-
реблению международной правовой терминологии, иностранной лексики. Об-
щее правило в правотворчестве здесь сводится к тому, что использование ино-
странных терминов допустимо в тех случаях, когда они понятны и когда отсут-
ствует соответствующий термин в русском языке».
В этой связи в правовых документах целесообразно использовать исклю-
чительно термин «отмывание». Тем более, что он так четко, лаконично и дос-
тупно отражает рассматриваемое нами явление, а также достаточно прочно во-
шел в обиход российского общества, причем не только в рамках права, но и на-
учной, и публицистической литературы.
На отмывание доходов, как на один из видов преступной деятельности,
было обращено пристальное внимание в 80-е годы прошлого века в западных
странах, причем в рамках урегулирования на законодательном уровне процесса
борьбы с незаконным оборотом наркотиков. С тех пор исследуемый вид пре-
ступной деятельности достиг международных масштабов, и речь о нем ведется
уже как об отдельном феномене, стоящем в одном ряду с организованной пре-
ступностью, коррупцией и терроризмом.
Признание мировым сообществом того, что отмывание денег угрожает не
только стабильности финансовых и экономических систем, но и национальной
безопасности государств и мировому порядку в целом
8
, обусловило отражение
данной проблемы в международном праве.
Одним из первых международно-правовых актов, непосредственно за-
8
См.: Куровская Л.Н. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации пре-
ступных доходов: Дис. ...канд. юрид. наук. М., 2004. С. 85.
14
тронувших проблему отмывания денег, стала Конвенции о борьбе против неза-
конного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20 де-
кабря 1988 г.), хотя как таковой термин «отмывание преступных доходов» в ней
не используется. Согласно данной Конвенции в качестве предикатного право-
нарушения могут выступать лишь те, которые связанны с незаконным оборо-
том наркотиков.
В.А. Никулина говорит об этом, как о недостатке, с чем сложно согла-
ситься, поскольку для того и принимается правовые акты, чтобы регулировать
различные правоотношения, а создать один универсальный акт просто-
напросто невозможно, что подтверждается практикой подписания различных
международных договоров.
Т.А. Орлов называет указанный договор главной правовой и теоретиче-
ской предпосылкой формирования массива европейских международно-
правовых норм в области противодействия отмыванию. Однако, это вовсе не
означает, что финансовой составляющей преступности, в частности, связанной
с незаконным оборотом наркотических средств, до 1988 г. не уделялось внима-
ния в источниках международного права. Так, уже в Единой конвенции о нар-
котических средствах (Нью-Йорк, 30 марта 1961 г.) было закреплено положение
о том, что финансовые операции в связи с преступлениями в области оборота
наркотиков будут признаваться наказуемыми деяниями.
Примечательно, что изучение опыта по систематизации отмывания денег
вплоть до 90-х годов сводилось преимущественно к исследованию практики
борьбы США с наркобизнесом и связанным с ним отмыванием грязных денег.
Тем не менее, ключевым моментом, направленным на противодействие
рассматриваемому явлению, стало принятие Конвенции об отмывании, выявле-
нии, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности ETS № 141
(Страсбург, 8 ноября 1990 г.) . Конвенция создает основу для расширения ме-
ждународного сотрудничества в борьбе с отмыванием доходов, взаимодействия в
деле их розыска, ареста, конфискации и недопущения проникновения в ле-
гальный оборот. В п. 1 ст. 6 Конвенции дается исчерпывающий перечень дейст-