Диплом: Борьба с легализацией преступных доходов, страницы 94-103

характера взаимоотношений между государством и его гражданами. В

частности, следует стремиться к формированию в обществе положительного

отношения к налоговой системе, к уплате налогов полностью и в срок, что

повлечёт отпадение необходимости в отмывании определённых категорий

доходов.

На общесоциальном уровне для предупреждения рассматриваемой

преступности необходимо решение ряда первоочередных задач. В частности,

это отказ от сырьевой ориентации экономики, переход к внедрению

инноваций, диверсификация экономики, повышающая её конкурентный

потенциал, влекущая её рост, а также повышение благосостояния отдельных

граждан, стабильное развитие общества. Достижение этих целей не может не

снизить уровень преступности, связанной с легализацией доходов.

В Стратегии национальной безопасности в качестве одного из

приоритетов устойчивого развития для обеспечения национальной

безопасности указывается экономический рост, который достигается, прежде

всего, путем развития национальной инновационной системы и инвестиций в

человеческий капитал.

Наиболее важными специально-криминологическими мерами с

легализацией преступных доходов являются активизация применения

конфискации имущества, которая в настоящее время существует как мера

уголовно-правового характера, увеличение санкций, применяемых к банкам,

допустившим их использование для отмывания преступных доходов,

снижение порога суммы сделок с недвижимостью, в отношении которых

осуществляется финансовый мониторинг, а также активизация финансового

контроля за операциями, которые совершаются с использованием

электронных средств платежей. Кроме того, необходимо повышение уровня

квалификации работников правоохранительных органов, осуществляющих

борьбу с данным видом преступности, прежде всего, на основе их

специализации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволяет сформулировать ряд выводов и

положений.

Социально-экономическая обусловленность (юридическим свойством

которой выступает общественная опасность преступления) уголовно-

правовых мер противодействия легализации (отмыванию) доходов,

приобретенных преступным путем, находит отражение в совокупности

объективных факторов социального, политического, экономического и

духовного характера, свидетельствующих о целесообразности

криминализации серьезных посягательств в области совершения финансовых

операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных

преступным путем, и финансированием терроризма, и нарушающих

интересы граждан и организаций, а также экономическую безопасность и

порядок осуществления власти государственными органами (суды,

прокуратура, предварительное следствие) в сфере правосудия.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,

приобретенных преступным путем, обладает многофакторным

криминогенным потенциалом, поскольку благодаря приданию правомерного

вида владению денежные средства (или иное имущество), приобретенные

преступным путем, могут быть вложены в разнообразные криминальные

предприятия (изготавливающие оружие, наркотики и т. д.), направлены на

подрыв отечественной экономики или использованы в нечистоплотной

политической борьбе. При этом важнейшими целями деятельности по

легализации доходов со стороны преступников являются: сокрытие

источника происхождения незаконно полученных денежных средств;

уклонение от своевременной и полной уплаты налогов и сборов; подлог для

совершения сделок в условиях «формальной законности»; постоянный

контроль за доходами, полученными в результате преступной деятельности;

запутывание следов получения нелегальных доходов для затруднения

проведения ревизий.

Родовым объектом всех преступлений, предусмотренных разделом VIII

УК РФ, в том числе легализации преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ),

являются интересы и блага, касающиеся отношений в сфере экономики,

которые охраняются уголовным законодательством, и на которые

воздействует виновный, в результате чего создаётся реальная угроза их

существенного нарушения, либо фактическое причинение им существенного

вреда.

Под непосредственным объектом преступлений, предусмотренных ст.

174 и 174.1 УК РФ, следует понимать регулируемые нормами права

общественные отношения, затрагивающие сферу экономической

деятельности, непосредственно связанные с обеспечением предусмотренного

законодательством порядка совершения финансовых операций, а также

сделок, предметом которых являются денежные средства либо иное

имущество, а также сложившийся в Российской Федерации устойчивый

законный имущественный оборот, и связанный с ним урегулированный

законодательством порядок осуществления своей деятельности

предпринимателями или иными экономическими субъектами.

Под непосредственным объектом преступлений, предусмотренных ст.

174 и 174.1 УК РФ, следует понимать урегулированные законодательством

общественные отношения в сфере экономической деятельности,

обеспечивающие установленный законодательством порядок совершения

финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным

имуществом, законный имущественный оборот, законный порядок

осуществления предпринимательской или иной экономической

деятельности.

Далеко не все сделки с полученными преступным путём деньгами или

иным имуществом образуют собой состав преступного деяния,

предусмотренного ст. 174 и 174.1, так как их диспозиция предполагает, что в

результате таких сделок и финансовых операций имущество, которому

придаётся вид легального, сохраняется в распоряжении виновного и может

быть использования им в дальнейшем. Само по себе совершение

финансовых операций или иных сделок, а также применения нелегальных

доходов в ходе предпринимательской или иной экономической деятельности

не образует состава легализации при отсутствии цели придания им вида

именно правомерно приобретённых. В этом проявляется связь объективной и

субъективной стороны составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и

174.1 УК РФ.

Специфическая особенность субъективной стороны преступления

состоит в том, что она не только предшествует исполнению преступления,

формируясь в виде мотива, цели, плана преступного поведения, но и

сопровождает его от начала до конца преступных действий.

К наиболее важным признакам субъективной стороны относятся вина,

мотив и цель преступления. Легализация (отмывание) преступных доходов

(ст. 174 и 174.1 УК РФ), относясь к категории преступлений в сфере

экономической деятельности, имея формальный состав, характеризуется

умышленной формой вины, при этом ее вид – прямой умысел.

Указанная в ст. 174 УК РФ цель придания правомерного вида

владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным

имуществом, добытым преступным путем, объективно обнаруживается уже

самим фактом обращения виновного к легальным финансовым, кредитным и

иным учреждениям, принимающим денежные средства и оформляющим

соответствующие сделки. Принципиальный момент здесь заключается в том,

что сознанием виновного охватывается тот факт, что он пытается ввести в

легальное обращение и сохранить в ином виде деньги и иное имущество,

добытые преступным путем, т. е. презюмируется его понимание

предпринимаемых действий.

Субъектом легализации (отмывания) денежных средств или иного

имущества, приобретенных преступным путем, является лицо, достигшее с

шестнадцатилетнего возраста, обладающее вменяемостью.

Законодательная дифференциация уголовной ответственности по ст.

174 и 174.1 УК РФ только по рубежу крупного и особо крупного размеров

представляется недостаточной. Законодатель не устанавливает

минимального значения предмета посягательства, с которого наступает

уголовная ответственность по указанным статьям. Отсюда следует, что этот

вопрос остается на усмотрение суда. Такая ситуация не соответствует

положениям Федерального закона «О противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию

терроризма», согласно которому лица, виновные в нарушении этого закона,

несут административную, гражданскую и уголовную ответственность.

Однако за совершение легализации незаконно полученного имущества

наступает только уголовная ответственность, а соответствующих мер

административной не предусмотрено. Исходя из этого обосновывается

предложение об установлении минимального размера предмета

преступления, который будет являться основанием наступления уголовной

ответственности по статьям 174 и 174.1 УК РФ, в размере 250 тысяч рублей.

Отсюда следует, что при совершении легализации (отмывания) преступных

доходов до двухсот пятидесяти тысяч рублей целесообразно предусмотреть

административную ответственность, а также закрепить норму об

административной преюдиции в отношении такого правонарушения.

Рассматривая квалифицирующие признаки, следует отметить, что

вменение признака «группой лиц по предварительному сговору» невозможно

при присоединении соисполнителя к уже начатому исполнителем

преступному деянию. Что касается использования служебного положения,

необходимо иметь в виду, что осуществление полномочий должно касаться

именно той организации, в которой виновный выполняет соответствующие

функции. В признаке «совершение деяния организованной группой»

100

наиболее важное значение имеет устойчивость группы, которая определяется

сравнительно продолжительным временем её существования, объединением

для совершения нескольких преступлений или одного, но требующего

длительной подготовки совместными усилиями.

В российском обществе сложилась система причин и условий,

определяющих негативную ситуацию в сфере общественных отношений,

являющуюся благоприятной почвой для легализации преступных доходов.

Составляющие этой системы носят экономический, организационный,

правовой характер, коренятся как в несовершенстве государственных

институтов, так и в недостатках самого общества, его противоречиях. В

частности, можно назвать такие факторы данного вида преступности, как

снижение реальных доходов населения, увеличение социального расслоения,

падение доходов от легальной предпринимательской деятельности,

включение в предпринимательство лиц с низким уровнем правового

сознания, готовых к совершению корыстных преступлений, недостаточность

мер по контролю за движением денежных средств, значительный уровень

коррупции в системе государственной власти, неэффективность учётных

банковских систем, связанных с контролем за денежным оборотом,

недостаточная подготовка сотрудников правоохранительных и иных

контрольных органов в вопросах экономики и финансового контроля,

отставание законодательства от потребностей практики, создающее простор

для использования пробелов в нём, отсутствие конкретных мер,

направленных на контроль денежного оборота, предусмотренных

законодательством, противоречивость и сложность законодательства для

восприятия, значительное число необходимых для изучения подзаконных

правовых актов, что влечёт низкую правовую грамотность как населения в

целом, так и субъектов экономической деятельности.

Меры, направленные на борьбу с легализацией преступных доходов,

должны представлять собой комбинацию общесоциальных и специально-

криминологических средств противодействия. Следует стремиться к

101

стабилизации нормальных экономических взаимоотношений в обществе,

основанных на общепризнанных социальных нормах и правилах поведения,

нормализации отношений государства и субъектов, осуществляющих

экономическую деятельность.

В целях предупреждения легализации (отмывания) денежных средств

или иного имущества, приобретенных преступным путем, необходимо

разрабатывать и реализовывать общесоциальные и специально-

криминологические меры. В самом общем плане важнейшее направление в

процессе предупреждения экономической преступности заключается в

изменении социальных норм и правил поведения в обществе, а также