85
конфискации имущества, так как она имеет достаточно сильное действие не
только как мера уголовно-правового воздействия, но также и в рамках
криминологических средств и методов борьбы с преступностью.
Учитывая то обстоятельство, что при совершении легализации
преступных доходов, значительную негативную роль играют финансово-
кредитные учреждения, прежде всего банки, предлагаем повысить их
ответственность как юридических лиц, т. е. наряду с юридической
ответственностью конкретных банковских работников, совершивших
легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, необходимо подвергнуть
административной или финансовой ответственности тот банк, через который
преступники, являющиеся работниками банка, сумели оформить
легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем. Тем самым банк будет заинтересован в
более тщательном подборе персонала и усилит внутрикорпоративный
контроль
95
.
В этом же контексте целесообразно рассмотреть вопрос о возможности
предоставления услуг по организации и обеспечению функционирования
системы финансового мониторинга независимыми специализированными
саморегулирующими организациями. В Концепции долгосрочного
социально-экономического развития РФ в качестве одной из мер,
направленных на развитие финансового рынка и создание в России
международного финансового центра, указывается принятие единых норм,
стандартов и процедур обеспечения прозрачности финансовых операций на
основе международных стандартов с целью противодействия легализации
(отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных
95
Кондрат Е.Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути
противодействия / Е. Н. Кондрат. — М.: Юстицинформ, 2014. — С. 430.
86
преступным путем
96
. При этом следует исходить из того, что под
финансовым мониторингом понимается комплекс финансово-правовых мер,
направленных на предотвращение легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также
проникновения таких доходов в финансовую систему России
97
. В рамках
этого направления предупреждения преступности независимым
специализированным организациям могут быть переданы следующие
функции: составление необходимых организационных документов, в том
числе правил внутреннего контроля, в целях противодействия легализации
(отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных
преступным путем; обучение сотрудников субъекта финансового
мониторинга. Причем предмет такого «аутсорсинга» может быть расширен.
Это предложение потребует внесения изменения в действующее российское
законодательство о противодействии легализации (отмыванию) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, поскольку
в настоящее время предусматривается наличие ответственного сотрудника
по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем, в штате субъекта
финансового мониторинга. Кроме того, необходимо будет решить вопрос с
соблюдением положений о банковской тайне, к которой данная организации
в силу своих функций будет иметь доступ. Тем не менее, как нам
представляется, «игра стоит свеч», поскольку есть подобные примеры,
правда, из других сфер.
Далее, отметим, что действенной мерой является контроль за доходами
и расходами чиновников
98
.. В этом направлении было принято много
96
Скобелкин Д.Г. Актуальные вопросы деятельности банка России в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Д. Г. Скобелкин //
Деньги и кредит. — 2015. — № 2. — С. 3-6.
97
Левакин И. В., Морозов Н. В. Международное сотрудничество в области противодействия легализации
доходов от преступной деятельности / И. В. Левакин, Н. В. Морозов // Право и современные государства. —
2016. — № 3. — С. 13-18.
98
Жубрин Р. В. Профилактика легализации преступных доходов / Р. В. Жубрин // Юридическая наука и
правоохранительная практика. — 2016. — № 1. — С. 74-80.
87
нормативных правовых актов разного уровня. Однако не все
предпринимаемые меры в части обязательного декларирования доходов, как
показывает практика, являются эффективными. Например, доходы несложно
оформить на родственников и других подставных лиц. Пользуясь этой
уловкой, многие чиновники легализуют преступные доходы и живут явно не
по средствам. Положительным шагом в этом же направлении было
дополнение в 2012 г. законодательных требований обязанностью
государственных служащих декларировать не только доходы, но и расходы.
Данное направление противодействия коррупции в настоящее время активно
разрабатывается и дополняется новыми законодательными требованиями.
Некоторые политики (например, депутат Государственной Думы
Федерального Собрания РФ К. Шипунов) предлагают предоставить
российским банкам право в одностороннем порядке и без решения суда
отказываться от исполнения договора банковского счета с физическим или
юридическим лицом, если есть «обоснованные подозрения в отношении
банковской операции», которая могла быть совершена «в целях легализации
доходов, полученных преступным путем»
99
. Такой законопроект вносился в
законодательный орган Российской Федерации в 2009 г., но не был принят.
Исходя из содержания мер, предлагаемых этим законопроектом, налицо был
перекос в части субъективного усмотрения, и на сегодняшний день по-
прежнему нет механизма, позволяющего проверить реальное финансовое и
материальное состояние чиновников, поскольку действует институт защиты
частной жизни, хотя зачастую общественности вполне понятно, что,
например, особняк стоимостью несколько миллионов долларов чиновник
никогда не купит на свою зарплату.
Мы полагаем, что ситуация с легализацией (отмыванием) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, достигла
такого уровня социальной опасности, что необходимо предпринимать
99
Банки РФ могут получить право закрывать подозрительные счета [Электронный ресурс] // РИА Новости.
— 14 июля 2009 г. — URL: https://ria.ru/economy/20090714/177336896.html.
88
некоторые кардинальные меры. На наш взгляд, наиболее серьезным шагом в
направлении противодействия экономическим преступлениям было введение
обязанности государственных и муниципальных служащих декларировать не
только доходы за определенный период, но и весь имеющийся капитал,
оформленный как на самого чиновника, так и на его близких родственников.
В этом же ряду видится целесообразным снизить действующую в
настоящее время пороговую сумму (3000000 рублей) при покупке
недвижимости – в поле зрения Федеральной службы по финансовому
мониторингу, на наш взгляд, должны попадать сделки с недвижимостью на
1500000 рублей и выше. Отдельные исследователи проблем борьбы с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в
целях повышения прозрачности и контролируемости сделок предлагают
дополнить перечень сделок, подлежащих обязательному контролю,
закрепленный в законодательстве. В частности, к таковым предлагается
отнести приобретение в собственность не только недвижимости, но и любых
видов транспортных средств
100
. Нам такая мера видится излишней, хотя она
имеет право на существование.
В связи с развитием рыночных отношений, резким увеличением
количества банковских учреждений и предприятий различных форм
собственности, расширением объемов финансовых операций, в том числе с
использованием банковских карт, значительно увеличилось количество
преступлений в сфере экономики. С изобретением сети «Интернет»
огромные масштабы приобрела проблема электронных денег. Все более
активно начинают использоваться интернет-технологии для легализации
теневых доходов, что вполне объяснимо: сеть «Интернет» позволяет
100
Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств, приобретенных
преступным путем / И. Г. Тютюнник // Российский следователь. — 2013. — № 22. — С. 19-22.
89
проводить операции анонимно, быстро, на любые суммы и на любые
расстояния
101
.
Как указывает П. М. Владимирова, особенно это актуально в связи с
распространением виртуальных валют или криптовалют. При создании и
использовании «виртуальной валюты» не существует единого центра, нет
возможности отменить несанкционированную транзакцию. Существование
любой криптовалюты или «виртуальной валюты» не может регулироваться
нормативными актами, которые призваны регулировать сделки по причине
отсутствия субъекта, который имел бы обязательства как одна из сторон,
участвующих в производимой операции, другими словами, по причине
децентрализации выпуска и использования подобных платежных средств.
Также отрицательным моментом существования и использования
«виртуальных валют» или криптовалют является то, что процесс их выпуска
и последующего использования является полностью анонимным,
отсутствует какая-либо отчетная документация и необходимая информация о
сторонах сделки. Поэтому данные платежные суррогаты могут
использоваться кем угодно и на любые цели, в том числе и незаконные. И
для соответствующих органов любого государства не представляется
возможным это отследить для противодействия любым противоправным
действиям. Поэтому в теневой экономике использование «виртуальных
валют» или криптовалют широко распространено
102
.
Государственное регулирование этой деятельности, по сути дела,
отсутствует, и в результате создаются идеальные условия для легализации
преступных доходов. Мы полагаем, что в этой сфере ориентиром
российскому законодателю должны стать Рекомендация Европейского
Союза от 30 июля 1997 г. № 97/489/ЕС «О сделках, совершаемых с
101
Шпак Н.М. Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем / Н. М. Шпак // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского
государственного аграрного университета. — 2015. — № 109. — С. 758-769.
102
Владимирова П. М. К вопросу о легализации доходов, полученных преступным путем, посредством
использования виртуальной валюты / П. М. Владимирова // Вестник РГГУ. Серия: Экономика. Управление.
Право. — 2014. — № 9. — С. 127-130.
90
использованием электронных платежных инструментов, их эмитентах и
держателях», Директива от 18 сентября 2000 г. 2000/46/ЕС о занятии,
осуществлении и надзоре за предпринимательской деятельностью
институтов «электронных денег», а также разработки Европейского
центрального банка.
Сегодня на российском рынке действует несколько платежных систем:
WebMoney, ЯndexДеньги, Qiwi, Bitcoin, Paypall, Рапида и др. Обороты
электронных денег значительны. Основная проблема таких систем –
неспособность эффективно построить систему «знай своего клиента»,
которая лежит в основе противодействия легализации (отмыванию)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
В этой связи предлагается включить в число организаций, обязанных в
соответствии с законодательством отправлять информацию о
подозрительных операциях, не только финансово-кредитные учреждения, но
и фирмы, осуществляющие оказание услуг с использованием сети
«Интернет», в первую очередь организации, предоставляющие услуги по
платежам. Представляется также, что одно из обязательных условий
эффективного функционирования действующего информационного
механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств
или иного имущества, приобретенных преступным путем (обязательность
информации о подозрительных сделках), заключается в такой же строгости
санкций за непредставление или представление искаженной (неполной)
отчетности, как и санкций за финансовые злоупотребления, ставших основой
незаконных доходов
103
. Не секрет, что неблагоприятные последствия
гражданско-правового или административного характера, установленные за
нарушение отчетности, являются неэффективными, поскольку
правонарушители их рассматривают как наименьшее из двух зол. В данном
вопросе следует учитывать практику таких активно борющихся с
103
Кондрат Е.Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути
противодействия / Е. Н. Кондрат. — М.: Юстицинформ, 2014. — С. 436.
91
легализацией преступных капиталов стран, как США и Германия,
пришедших к выводу о необходимости создания единого банка данных,
который бы аккумулировал информацию о подозрительных финансовых
операциях. Таким органом может стать Федеральная служба по финансовому
мониторингу. Однако в этом случае с целью достижения максимально
возможной независимости Федеральной службы по финансовому
мониторингу необходимо придать более высокий статус, соизмеримый со
статусом Счетной палаты РФ.
Следующий аспект предлагаемых мер связывается с производством
предварительного следствия по делам о легализации (отмывании) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В
производстве по делам о легализации существуют определенные трудности.
Характерной особенностью данного вида преступлений является чрезмерное
обилие различного рода документов (чаще всего из сферы финансово-
кредитного обращения). Дела этой категории преступлений отличаются
повышенной сложностью, что затрудняет процесс их расследования. Для
наиболее полного и точного установления всех фактических обстоятельств
дела необходимо, чтобы процессом расследования занимались специально
подготовленные для этого сотрудники правоохранительных органов.
Трудность в процессе доказывания возникает в выявлении тех необходимых
документов, которые максимально отражают всю картину преступления. С
учетом того, что объемы легализации преступных доходов, все чаще
приобретают международный характер и имеют огромные размеры, что
существенно снижает финансово-экономическую безопасность Российского
государства, считаем целесообразным в систему МВД России ввести
следователей, которые будут специализироваться на расследовании дел,
связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем
104
.
104
Жубрин Р.В. Надзор за исполнением законов при расследовании легализации преступных доходов / Р. В.
Жубрин // Законность. — 2016. — № 5. С. 14-17.
92
Одним из основных направлений ограничения глобального рынка
легализации преступных доходов является международное сотрудничество.
как показывает практика, установление и арест преступных доходов за
рубежом осложняется длительными сроками рассмотрения ходатайств о
правовой помощи, зачастую связанными с необходимостью множества
судебных процедур. Положения ряда международных договоров позволяют
при оказании правовой помощи «заморозить» (блокировать) активы до
принятия соответствующего судебного решения об их аресте. однако с
момента возбуждения уголовного дела до ареста активов, полученных
преступным путем, проходит длительный период времени. Это дает
преступникам возможность легализовать имущество, полученное
преступным путем, что затрудняет последующий возврат таких активов
законному владельцу. В связи с этим следственным органам для выявления и
блокирования похищенных активов необходимо использовать возможности
финансовых разведок. Например, Росфинмониторинг взаимодействует с
финансовыми разведками 130 государств и юрисдикций в соответствии с
международными договорами Российской Федерации или на основе
принципа взаимности.
Нередко итогом информационного обмена становятся совместные
финансовые расследования, в проведении которых участвуют не только
финансовые разведки, но и иные компетентные органы заинтересованных
государств и территорий. В настоящее время генеральной прокуратурой
Российской Федерации проводится значительная работа по организации
возвращения таких доходов, которая дает свои результаты. Имеются
положительные примеры возврата незаконно выведенных за пределы России
активов и имущества из Великобритании, Испании, Норвегии, США,
Швейцарии, принятия решений об аресте и конфискации денежных средств
93
и имущества на основании российских запросов о правовой помощи в
Латвии, Лихтенштейне, Монако, Сербии, во Франции
105
.
Другая проблема связана с нежеланием некоторых государств, в
основном офшоров, включаться в противодействие «отмыванию». В них
затруднено или вообще невозможно получение достоверной информации о
зарегистрированных там компаниях или счетах, даже на основании запроса о
правовой помощи по уголовным делам. Борьба с отмыванием преступных
доходов в таких странах требует реализации мер, связанных с ограничением
участия офшорных компаний в национальных экономиках, например, в
закупках для государственных нужд, обязательным контролем их операций
финансовыми разведками, расширением договорной базы международного
сотрудничества.
Возврату огромных доходов, полученных преступным путем и
выведенных за границу, будет способствовать заключение двусторонних и
многосторонних международных договоров о возврате имущества,
полученного преступным путем и конфискованного в результате
международного сотрудничества. Без таких договоров любому государству
просто невыгодно направлять за границу запросы о конфискации имущества,
полученного преступным путем, так как конфискованные активы могут
остаться в распоряжении запрашиваемого государства. Актуальным
вопросом является подготовка и заключение конвенции ООН о
противодействии легализации преступных доходов.
Подводя итог изложенному в данной главе, можно отметить, что в
российском обществе сложилась система причин и условий, определяющих
негативную ситуацию в сфере общественных отношений, являющуюся
благоприятной почвой для легализации преступных доходов. Составляющие
этой системы носят экономический, организационный, правовой характер,
коренятся как в несовершенстве государственных институтов, так и в
105
Жубрин Р. В. Профилактика легализации преступных доходов / Р. В. Жубрин // Юридическая наука и
правоохранительная практика. — 2016. — № 1. — С. 74-80.
94
недостатках самого общества, его противоречиях. В частности, можно
назвать такие факторы данного вида преступности, как снижение реальных
доходов населения, увеличение социального расслоения, падение доходов от
легальной предпринимательской деятельности, включение в
предпринимательство лиц с низким уровнем правового сознания, готовых к
совершению корыстных преступлений, недостаточность мер по контролю за
движением денежных средств, значительный уровень коррупции в системе
государственной власти, неэффективность учётных банковских систем,
связанных с контролем за денежным оборотом, недостаточная подготовка
сотрудников правоохранительных и иных контрольных органов в вопросах
экономики и финансового контроля, отставание законодательства от
потребностей практики, создающее простор для использования пробелов в
нём, отсутствие конкретных мер, направленных на контроль денежного
оборота, предусмотренных законодательством, противоречивость и
сложность законодательства для восприятия, значительное число
необходимых для изучения подзаконных правовых актов, что влечёт низкую
правовую грамотность как населения в целом, так и субъектов
экономической деятельности.
Меры, направленные на борьбу с легализацией преступных доходов,
должны представлять собой комбинацию общесоциальных и специально-
криминологических средств противодействия. Следует стремиться к
стабилизации нормальных экономических взаимоотношений в обществе,
основанных на общепризнанных социальных нормах и правилах поведения,
нормализации отношений государства и субъектов, осуществляющих
экономическую деятельность.
В целях предупреждения легализации преступных доходов,
необходимо разрабатывать и реализовывать общесоциальные и специально-
криминологические меры. В самом общем плане важнейшее направление в
процессе предупреждения экономической преступности заключается в
изменении социальных норм и правил поведения в обществе, а также