15
вий, совершение которых должно признаваться как правонарушения, связанные
с отмыванием.
На наш взгляд, в данной работе следует обратить внимание и на другие
значимые объекты международно-правовой базы, затрагивающие сферу борьбы
с отмыванием доходов.
К их числу относится Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом,
сепаратизмом и экстремизмом (Шанхай, 15 июня 2001 г.). Некоторые ее поло-
жения указывают на необходимость международного сотрудничества в области
противодействия любым формам финансирования терроризма, сепаратизма и
экстремизма. На разрешение этой же проблемы направлена Международная
конвенция о борьбе с актами ядерного терроризма (принята в г. Нью-Йорке
13.04.2005 Резолюцией 59/290 на 91-ом пленарном заседании 59-ой сессии Ге-
неральной Ассамблеи ООН). Одним из основных, на наш взгляд, международ-
ных договоров в области противодействия терроризму, связанных с борьбой
против отмывания доходов, является Международная конвенция о борьбе с
финансированием терроризма (принята в г. Нью-Йорке 09.12.1999 Резолюцией
54/109 на 76-ом пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН).
Необходимо также остановиться на Конвенции ООН против
транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке
15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии
Генеральной Ассамблеи ООН). Определение отмывания доходов данной
Конвенции фактически воспроизводит положения ст. 6 Конвенции ETS № 141.
Следует отметить, что термины «отмывание доходов от преступлений»
(laundering of proceeds of crime) и «отмывание денежных средств» (money-
laundering) используются в ней как равнозначные. Это во многом соответствует
устоявшейся мировой практике, где под термином «отмывание денежных
средств» понимается не только отмывание исключительно денег, но и других
доходов.
В.И. Михайлов по этому поводу пишет, что в англоговорящих странах
термин «отмывание денег» уже стал привычным, и им определяется легализация
16
не только финансовых средств, но и любого имущества, полученного
вследствие преступной деятельности. В то же время его буквальное толкование
позволяет относить к преступлению легализацию лишь денежных средств, яв-
ляющихся результатом совершения преступления. Такое положение дел вызы-
вает серьезные трудности при исполнении международных запросов в странах,
говорящих на иных языках. Поэтому по предложению ряда делегаций было
решено применять также термин «отмывание доходов от преступлений»
9
.
Важным шагом на пути развития международного сотрудничества в об-
ласти борьбы с отмыванием доходов является признание его непосредственной
взаимосвязи с коррупцией. Так, в ст. 13 Конвенции об уголовной ответственно-
сти за коррупцию ETS № 173 (Страсбург, 27 января 1999 г.) говорится об
отмывании доходов от преступлений, связанных с коррупцией, со ссылкой на
положения ст. 6 Конвенции ETS № 141. Также подписана Конвенция ООН
против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-
ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН), в ст. 23
которой раскрывается определение отмывания доходов от преступлений близким
по содержанию с Конвенцией ETS № 141 образом.
Можно сделать вывод о том, что Конвенция ETS № 141 является универ-
сальным документом, положения которой необходимо реально и максимально
широко включать в российское законодательство
10
.
Анализируя обозначенные выше источники международного права, на-
блюдаем определенную тенденцию. По мере перехода проблем, касающихся
незаконного оборота наркотиков, терроризма, организованной преступности и
коррупции, на межгосударственный уровень принимаются соответствующие
документы, направленные на их разрешение. При этом одной из непременных
составляющих противодействия всем указанным видам преступной деятельности
стала борьба с отмыванием доходов. Цель лишения преступников доходов,
9
См.: Михайлов В.И. Конвенция против транснациональной организованной преступности и
законодательство Российской Федерации // Законодательство. 2005. № 2.
10
См.: Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных до-
ходов: Сб. документов / Сост. B.C. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 5.
17
создания условий, в которых совершение преступлений будет невыгодным, яв-
ляется своеобразной «красной нитью», проходящей среди международных ак-
тов. Как справедливо отмечает B.C. Овчинский, требования по борьбе с такими
явлениями, как отмывание преступных доходов, коррупция, финансирование
терроризма дополняют друг друга и составляют один неразрывный процесс. В
связи с чем на международном уровне, по сути, сформирована задача ком-
плексного противодействия отмыванию «грязных» денег, незаконному обороту
наркотиков, терроризму, организованной преступности и коррупции.
Международные договоры, нормы которых предусматривают признаки
составов уголовно наказуемых деяний, не могут применяться судами
непосредственно, поскольку такими договорами прямо устанавливается
обязанность государств обеспечить выполнение предусмотренных договором
обязательств путем установления наказуемости определенных преступлений
внутренним (национальным) законом (постановление Пленума Верховного
Суда РФ от 10 октября 2003 г. № 5 «О применении судами общей юрисдикции
общепризнанных принципов и норм международного права и международных
договоров Российской Федерации»).
Следует сказать и о существовании такого международно-правового до-
кумента, как Директива Совета ЕЭС от 10 июня 1991 г. № 91/308/ЕЭС «О пре-
дотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег».
В ней также дается определение отмывания денег, которое заимствовано из
Конвенции о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и пси-
хотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988 г.).
В данную Директиву внесены изменения Директивой Европейского пар-
ламента и Совета от 4 декабря 2001 г. № 2001/97/ЕС. Помимо незаконного обо-
рота наркотиков она стала включать в себя более широкий спектр серьезных
преступлений, в том числе терроризм, торговлю оружием, людьми, антиквариа-
том и человеческими органами, проституцию, мошенничество, подпольный
игорный бизнес, похищение людей. Также теперь она охватывает дополнитель-
ные виды деятельности и профессии, которые могут напрямую не быть связан-
18
ными с финансовым сообществом, - управление игорными заведениями, аудит,
фирмы по торговле недвижимостью и посреднические юридические фирмы,
осуществляющие финансовые операции от имени своих клиентов
11
.
Еще одним европейским документом, направленным на борьбу с иссле-
дуемым преступлением, является Парижская декларация против отмывания де-
нег (Итоговая декларация Парламентской конференции Евросоюза по борьбе с
отмыванием денег от 8 февраля 2002 г.). В ней приводятся предложения по реа-
лизации конкретных мер по повышению эффективности борьбы с отмыванием
денег.
Также среди источников международно-правового регулирования проти-
водействия отмыванию можно выделить ряд межправительственных и межве-
домственных соглашений
69
, направленных на интеграцию стран-участников и
их органов в данной области, а также документы о сотрудничестве с
международными организациями.
17 февраля 1996 г. Постановлением Межпарламентской Ассамблеи госу-
дарств-участников СНГ принят Модельный уголовный кодекс для государств-
участников СНГ, который содержит ст. 258 «Легализация доходов, полученных
противозаконным путем».
Важным также является принятие Постановлением № 12-8 на XII пленар-
ном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ 8
декабря 1998 г. Модельного закона «О противодействии легализации («отмы-
ванию») доходов, полученных незаконным путем».
Подытоживая исследование основных источников международно-
правового регулирования противодействия отмыванию преступных доходов,
можно отметить следующее.
К моменту возникновения необходимости в юридическом оформлении в
России мер, направленных на противодействие отмыванию, государство распо-
лагало достаточно большим объемом соответствующих ресурсов.
11
См. об этом: Кашкин С.Ю., Трушина Н. Законы Европейского союза о банковском деле
// Законодательство и экономика. 2006. № 2.
19
Между тем проведенный обзор и анализ позволяет все же дать
практические рекомендации по ее улучшению и приведению к точному
соответствию положениям международного права: в правовых документах в
контексте рассматриваемой нами проблемы целесообразно применять
исключительно термин «отмывание», не заключая его при этом в кавычки;
реализовать межгосударственную задачу комплексного противодействия
отмыванию «грязных» денег, незаконному обороту наркотиков, терроризму,
организованной преступности и коррупции; предпринять ряд мер в части
совершенствования уголовно-правовых основ, на которых представляется
целесообразным остановиться отдельно.
1.2 Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в
зарубежных странах
В уголовном законодательстве многих зарубежных стран широко
представлены нормы, устанавливающие ответственность за разные виды
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенного преступным путем.
Активная борьба с отмыванием незаконно полученных денежных
средств началась в США. Еще в 1970 году конгресс США принял три закона,
которые послужили основой для формирования современной
государственной политики в области борьбы с отмыванием «грязных» денег:
«О контроле за организованной преступностью», «О банковской тайне», «О
всеобщем контроле за распространением наркотиков».
Статья 1956 Титула 18 Свода законов США предусматривает
уголовную ответственность лица, осуществляющего финансовую операцию с
собственностью, полученной от совершения любого тяжкого преступления
по штатному, федеральному или зарубежному законодательству.
Законодатель выделяет также понятие «специальная незаконная
деятельность», под которой понимается целый круг преступлений, связанных
20
с незаконным извлечением доходов (взяточничество, мошенничество,
контрабанда, захват заложников, вымогательство, разбой, преступления,
связанные с наркотическими средствами, и др.). Ответственность за
«отмывание денежных активов», полученных от такой «специальной
незаконной деятельности», законодатель предусматривает в отдельной части
указанной статьи
12
.
Американские специалисты выделяют следующие способы
«отмывания» денег.
1. Депозит средств на банковские счета, включая счета легальных
бизнесов. В этом случае нелегальные доходы представляются как законные
денежные поступления компании, которая выполняет функции «крыши» в
ходе операции по «отмыванию» денег. Подставная компания может быть
вполне легальным предприятием, которое объединяет нелегальные средства
со своими собственными доходами, либо фиктивной корпорацией, созданной
на скорую руку, специально для операции по отмыванию денег.
2. «Сжимание денег» - обмен мелких банкнот (до 20 долл.), которыми,
к примеру, оперируют уличные торговцы наркотиками, на крупные. Если
банк видит большую сумму наличных, которую вносят мелкими купюрами,
это кажется подозрительным, особенно если вклад не исходит от бизнеса,
обычно имеющего дело с наличными.
3. Использование других частей финансового мира, например,
покупка кассирских чеков, операции с ценными бумагами.
4. Покупка имущества или денежных инструментов за наличные
(недвижимость, драгоценности, машины, дорожные чеки и др.). Подобные
покупки часто совершаются на имя индивидов, не причастных к
криминальной деятельности. Таким образом, становится сложно проследить
источник средств.
12
Кузнецова В.Ф., Багаудинова С.К. Контроль за легализацией преступных доходов в США // Вестник
Моск. Ун-та. Сер 11. 1997, № 6. С. 32.
21
5. Объединение фондов. В рамках этой методики происходит
объединение незаконных доходов с доходами от легальной деятельности
какого-либо предприятия с последующей попыткой представить всю сумму
как полученную законным способом. Данная форма легализации денег была
отмечена в США во время расследования дел на членов Колумбийского
кокаинового картеля, когда было обнаружено, что сотни миллионов долларов
инвестированы в ювелирный бизнес, который обычно имеет дело с
наличными.
6. Размещение денег за границей, иногда путем перевода, иногда
путем вывоза самолетом, поездом, автомобилем. В случае успеха операции
валютная контрабанда дает возможность «отмывающему» деньги полностью
уничтожить след между сделкой по продаже наркотиков и непосредственным
размещением доходов в финансовой системе.
7. Структурирование - разделение крупных сумм наличных на мелкие
суммы. Такая операция помогает избежать отчета. Зарегистрированы случаи
отмывания денег путем перевоза мелкими партиями через мексиканскую
границу США, что позволяет уклоняться от подачи декларации о
перевозимых наличных средствах или денежных инструментах.
8. Смешивание в заграничных обменных пунктах легальных долларов
и долларов, полученных незаконным путем (покупатель не подозревает об их
природе).
9. Использование фальшивых контрактов с заниженной или
завышенной стоимостью товаров.
10. Отмывание денег через казино.
11. Перевод средств через электронные сети. Данный способ
заключается в использовании сетей электронной связи банков или средств
передачи коммерческих фондов для перемещения доходов, полученных
преступным путем, из одного места в другое. Использование электронных
переводов, по-видимому, является самым главным способом (применяемым
для разветвления нелегальных фондов), как с точки зрения размеров
22
переводимых денежных сумм, так и по географическим пределам
осуществления переводов. В последнее время в ходе некоторых операций
правоохранительных органов США было обнаружено перемещение средств
из различных городов на всей территории США на проводной счет в одном
конкретном месте. После того как баланс счета достигал определенного
уровня или «порогового значения», средства автоматически переводились за
пределы страны.
Новый уголовной кодекс Испании предусмотрел изменение в
формулировке термина «отмывание денег», определяя его как преступные
действия, связанные с денежными активами, полученными за счет
совершения всех серьезных преступлений, а не только связанных с
наркотическими средствами.
Наиболее интересным представляется характеристика первичного
преступления, даваемого в Уголовном кодексе Германии, к основному
правонарушению он относит: 1) преступление, совершенное другим лицом;
2) правонарушение, связанное с наркотиками; 3) правонарушение,
совершенное членом преступной группировки.
13
Таким образом, немецкая
уголовно-правовая доктрина рассматривает отмывание денег как вторичное
(производное) преступление. Оно всегда следует за каким-либо первичным
преступлением (торговля людьми либо их похищение с целью
вымогательства, разбойное нападение, кража, обман с целью получения
страховки, подделка денег или еврочеков, торговля оружием,
распространение наркотиков). Целью первичного преступления является
получение крупных денежных сумм, целью вторичного - их легализация.
В параграфе 261 УК ФРГ уголовная ответственность одновременно и
за отмывание денег и укрывательство незаконно полученных
имущественных выгод – «Кто скрывает предмет, который добыт в результате
совершения одного из противоправных деяний, названных в предложении 2,
утаивает его происхождение или препятствует установлению происхождения
13
Уголовный кодекс ФРГ / Науч. ред. Н.Ф. Кузнецова, Ф.М, Решетников. - М., 1996. С. 148.
23
этого предмета, его местонахождения, конфискации, изъятию или
сохранению такого предмета или угрожает совершить такие действия»
14
.
Согласно ч. 1 ст. 299 УК Республики Польша, под ней понимается
прием, передача или вывоз за границу, помощь в передаче в собственность
или владение платежных средств, ценных бумаг или иных валютных
ценностей, имущественных прав либо движимого или недвижимого
имущества, полученных из корысти в результате совершения преступления
другим лицом, в особенности от производства или оборота одурманивающих
или психотропных средств, контрабанды, изготовления фальшивых денег
или ценных бумаг, разбоя либо совершения иного преступления против
имущества большой стоимости, принуждения к выкупу либо торговле
оружием, боеприпасами или взрывчатыми либо расщепляющимися
веществами, либо иная деятельность, которая может сорвать или значительно
затруднить установление их преступного происхождения или места
хранения, их обнаружение, использование либо применение конфискации.
В ст. 216 УК Литовской Республики легализация определяется как
совершение с имуществом или денежными средствами, добытыми
преступным путем или с их частью финансовых операций, заключение
договора или использование их в хозяйственной, коммерческой
деятельности, а также лживое указание на то, что они получены из законной
деятельности, с целью скрыть либо узаконить добытые преступным путем
свои собственные денежные средства либо имущество, или деньги либо
имущество другого человека.
Уголовные кодексы ряда стран СНГ определяют легализацию в
казуистической форме, схожей с международным толкованием данного
преступления. Так, например, Уголовный кодекс Республики Узбекистан
предусматривает ответственность за «перевоз, превращение или обмен
собственности, полученной в результате преступной деятельности, а равно
14
Жариков Ю.С. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем: проблемы уголовно-правового регулирования// Монография. Москва,
2012. С. 56.
24
сокрытие или утаивание подлинного характера, источника,
местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в
отношении собственности или ее принадлежности, если такая собственность
получена в результате преступной деятельности». Однако, узбекский
законодатель включил ст. 243 УК, регламентирующую ответственность за
легализацию доходов, полученных от преступной деятельности, в гл. 27
«Преступления против общественной безопасности».
Уголовный кодекс Республики Казахстан трактует легализацию так
же, как и российский закон.
Уголовный кодекс Армении понимает под легализацией совершение
финансовых или иных сделок с денежными средствами или иным
имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использование
данных материальных ценностей для осуществления предпринимательской
или иной экономической деятельности, имеющей своей целью сокрытие или
искажение природы, источников происхождения, местонахождения,
размещения, движения или действительной принадлежности указанных
материальных ценностей или связанных с ними прав.
Используемый в УК РФ вариант разграничения связанных между
собой преступлений фигурирует в законодательстве ряда зарубежных
государств. Например, ст. 235 УК Белоруссии 1999 г., устанавливающая
ответственность за легализацию (отмывание) материальных ценностей,
приобретенных преступным путем, говоря только о ценностях, полученных
преступным путем, в примечании прямо устанавливает, что уголовной
ответственности по ней не подлежит исполнитель преступления,
посредством которого приобретены материальные ценности.
В Уголовном кодексе Республики Беларусь применительно к
рассматриваемому преступлению содержится важное положение
поощрительного характера: лицо, участвовавшее в легализации денежных
средств, приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной