2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ............................................................................................................3
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ
ДОХОДОВ.............................................................................................................7
§ 1.1. Легализация преступных доходов: основания криминализации и
правовая природа..................................................................................................7
§ 1.2. Уголовно-правовая характеристика преступлений, предусмотренных
статьями 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации...............19
§ 1.3. Способы легализации доходов, полученных преступным путем.........28
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ..37
§ 2.1. Проблема нелегального оттока капитала за рубеж и легализации доходов,
полученных преступным путем...................................................................................37
§ 2.2. Уголовная ответственность за легализацию преступных доходов.............44
§ 2.3. Спорные вопросы понимания легализации преступных доходов в
российской судебной практике..........................................................................55
ГЛАВА 3. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ......................................................67
§ 3.1. Институциональная система противодействия легализации доходов в
Российской Федерации.......................................................................................67
§ 3.2. Международное сотрудничество в области противодействия легализации
преступных доходов...................................................................................................76
§ 3.3. Меры по противодействию легализации доходов, полученных
преступным путем................................................................................................85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ....................................................................................................95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ............................................99
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Легализация доходов, полученных
преступным путем, представляет серьезную угрозу для каждого из государств
мирового сообщества, а также нарушает нормальное функционирование
основных экономических институтов, препятствует контролю над финансовой
системой государства со стороны органов власти страны.
На сегодняшний день отмывание преступных денежных средств
остается одним из главных направлений деятельности организованных
групп, а также преступных сообществ, которые имеют транснациональный
характер, для экономики страны несут тяжкие последствия. Специалисты
подчеркивают особое внимание на том, что борьба с отмыванием
«преступных» денег является одним из самых эффективных механизмов
противодействия преступлениям в экономической сфере, которые наносят
определенный ущерб экономике и подрывают финансовую стабильность
любой страны. Актуальность борьбы легализацией преступных доходов в
настоящее время трудно переоценить. Свободное движение капиталов и
развитие информационных технологий способствуют интеграции
международной финансовой системы и созданию в перспективе единого
мирового рынка. Незаконная деятельность экономического характера
представляет достаточную угрозу экономической безопасности страны, так
как по своей сути является латентной.
В настоящее время, государство обеспечивает экономическую
безопасность помимо всего прочего также и с помощью валютного
контроля. Таким образом, власти пытаются контролировать соблюдение
законодательства в области экспортно-импортных, валютных, а также
других внешнеэкономических операций. Однако практика показывает, что
подобные методы валютного контроля, которые в настоящее время
предпринимаются в РФ, не приостанавливают негативные тенденции:
4
отмывание денег, что получены незаконным путем, вывоз капитала,
деятельность теневого сектора в области внешней торговли, а также на
внутреннем финансовом рынке.
В России ежедневно совершаются преступления данной
направленности, и, к сожалению, в деятельности правоохранительных
органов имеется достаточное количество пробелов и недоработок.
В итоге борьба с легализацией доходов, полученных преступным
путем, - это серьезная проблема не только нашей страны, но и всего
международного сообщества.
Степень разработанности проблемы. Для российской правовой
науки проблема противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, является относительно новой. Основа для
проведения соответствующих изысканий в значительной степени уже
сформирована отечественными научными школами. Новейшие исследования
подготовили необходимую теоретико-методологическую базу для
перспективного научного поиска адекватных современным реалиям
правовых решений не только доктринальных, но и практических задач,
связанных с государственным регулированием сферы противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Итак, проблема борьбы с легализацией преступных доходов
привлекала к себе внимание многих ученых, как прошлого, так и настоящего.
В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий
характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены
более узкие вопросы проблемы борьбы с легализацией преступных доходов.
Также значительный вклад в развитие теории легализации преступных
доходов в уголовном праве, криминологии и криминалистике внесли Ю.А.
Бабичева, Н. А. Берг, C.Г. Буянский, И. В. Ващекина, Д. А. Гарбатович,
В.А. Капарчук, С.Н. Кашурников, И. А. Кондратенко, Н. В. Кондраткова,
Е.А. Кондратьева, В. Ф. Крючкова, Ш.М. Магомедов, В.В. Мельников, А. С.
5
Славянов, Г.Н. Смирнова, Е.А. Соломатина, Т. Я. Хабриева, А. А.
Харламова, И.В. Филатова, О. Г. Шмелева, Н.М. Шпак и другие.
Тем не менее, в настоящее время необходимо учитывать современные
условия развития преступности в РФ.
Научные исследования проблем борьбы с легализацией преступных
доходов способствуют дальнейшему развитию теории легализации
преступных доходов и являются прочной основой повышения
эффективности данной теории на практике.
Целью настоящего исследования является рассмотрение наиболее
важных теоретических и практических вопросов, связанных с
противодействием легализации преступных доходов, а также постановка и
разрешение проблем в этой области.
Достижение поставленной цели требует решения задач:
1) изучить легализацию преступных доходов: основания
криминализации и правовую природу;
2) дать уголовно-правовую характеристику преступлений,
предусмотренных статьями 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской
Федерации;
3) выделить способы легализации доходов, полученных преступным
путем;
4) выявить проблемы нелегального оттока капитала за рубеж и
легализации доходов, полученных преступным путем;
5) определить уголовную ответственность за легализацию преступных
доходов;
6) раскрыть спорные вопросы понимания легализации преступных
доходов в российской судебной практике;
7) рассмотреть институциональную систему противодействия
легализации доходов в Российской Федерации;
8) проанализировать международное сотрудничество в области
противодействия легализации преступных доходов;
6
9) выработать меры по противодействию легализации доходов,
полученных преступным путем.
Объектом исследования выступают общественные отношения,
складывающиеся в сфере правового регулирования легализации преступных
доходов.
Предметом исследования являются правовые нормы, регулирующие
легализацию преступных доходов, правоприменительная практика в данной
области.
Методология и методика исследования. Методологическую основу
проводимого исследования составляют современные методы научного
познания такие, как историко-правовой, диалектический, логический,
конкретно-социологический, сравнительно-правовой, формально-
юридический и ряд других.
Теоретическая значимость исследования определяется тем, что в
работе будет проведено комплексное исследование особенностей и проблем,
связанных с противодействием легализации доходов, полученных преступным
путем, а также будут определены пути совершенствования законодательства в
данной сфере, результаты исследования могут быть использованы при
проведении дальнейших исследований, посвященных изучению особенностей
легализации преступных доходов, а также в научно-исследовательской
деятельности при подготовке выступлений на научных конференциях по
проблемам, связанных с противодействием легализации преступных доходов.
Практическая значимость данной работы обуславливается наличием
практических рекомендаций по решению выявленных проблем связанных с
противодействием легализации преступных доходов. Данная работа вносит
определенный вклад в изучение основных теоретических аспектов
легализации преступных доходов, а также дополнительных, связанных с
особенностями борьбы с легализацией преступных доходов на практике.
Структура работы соответствует логике исследования и включает в
себя введение, три главы, девять параграфов, заключение, список
7
использованных источников. Список использованных источников включает в
себя 69 наименований.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ
ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
§ 1.1. Легализация преступных доходов: основания криминализации и
правовая природа
При анализе правового регулирования сферы противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, следует
учитывать, что динамика преступного поведения и способов
противодействия ему определяется совокупностью социальных и иных
факторов, которые формируют соответствующие вызовы для государства на
конкретном этапе его развития. Исторический ракурс рассмотрения этой
проблемы подтверждает, что эволюция законодательства во многом
определялась появлением новых видов преступлений и изменением
структуры преступности, что, в свою очередь, было следствием развития
производственно-технического базиса общества, создающего новые
возможности для совершения противоправных деяний. В этих условиях
реакция государства в виде криминализации и пенализации выступала как
неизбежный и закономерный ответ на новые угрозы общественным
отношениям, исходящие от криминального сообщества. Поэтому процесс
конструирования преступности, который описывают современные
криминологи, достаточно жестко детерминирован общим ходом развития
общественных отношений.
В отечественной литературе существует следующие определение
«отмывания» денег - это процесс, посредством которого скрывается
существование, незаконное происхождение или незаконное использование
доходов, эти доходы маскируются таким образом, чтобы они казались
8
такими, что имеют законное происхождение
1
.
Законодательство других стран (в частности Италии, Германии)
определяло способы совершения таких преступлений – это доходы,
полученные от совершения преступлений, связанных с наркотиками,
фальшивомонетничеством, контрабандой, банковскими мошенническими
операциями, банковскими ограблениями и кражами, шантажом и тому
подобное
2
.
Так, Г. Г. Зуйков сделал значительный вклад в разработку
криминалистических аспектов способа совершения преступления, что
послужило основой его утверждение о том, что «способ совершения
преступления – система действий по подготовке, совершения и сокрытия
преступления, детерминированных условиями внешней среды и
психофизиологических свойств личности, которые могут быть связаны с
выборочным использованием соответствующих орудий или средств и
условий места и времени»
3
.
Важное дополнение к пониманию сущности этой проблемы сделал P.
C. Белкин, указав на то, что такая система действий должна сочетаться
единым преступным замыслом. При отсутствии же замысла, охватывающего
все стадии преступной деятельности, она допускает и самостоятельное
существование способа сокрытия
4
.
По мнению Ш.М. Магомедов, под «отмыванием» средств следует
понимать инвестирования денежных средств, заработанных преступным
1
Тихомиров Ю. А. Прогнозы и риски в правовой сфере / Ю. А. Тихомиров // Журнал
российского права. - 2015. - № 3. - С. 5.
2
Хабриева Т. Я. Укрепление правопорядка и противодействие коррупции в условиях
евразийской интеграции / Т. Я. Хабриева // Общественные науки и современность. -2017.
- № 1. - С. 5.
3
Нарышкин С. Е. Научные концепции развития российского законодательства / С. Е.
Нарышкин. - М.: Юриспруденция, 2015. - С. 99.
4
Харламова А. А. К вопросу об ответственности за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества // Журнал российского права. - 2015. - № 5. - С. 93.
9
путем, с целью сокрытия источника их поступления
1
.
А. С. Славянов отмечает, что отмывание денег – это заключительный
этап превращения преступности в высокодоходное и эффективное
производство, в ходе которого происходит противоправная и вредная для
общества концентрация экономической, а затем и политической власти в
руках неконтролируемой группы лиц
2
.
С.Н. Кашурников под отмыванием средств рассматривает сокрытие
истинного характера, получения материальных ценностей, размещения или
владения незаконными средствами, в частности легализация таких доходов,
превращение незаконной наличности в другую форму актив, сокрытие
истинного источника или владельца незаконно приобретенных средств,
создания видимости законности источника и владельца
3
.
С. Ю. Анохина определяет способ легализации преступных доходов
как систему действий, приемов, операций, направленная на подготовку к
легализации и сокрытия, маскировки ее последствий, а также
непосредственное введение преступных доходов в легальный сектор
4
.
В то же время М. Решелюк рассматривает легализацию (отмывание)
доходов, полученных преступным путем, в одной из четырех форм:
1) совершение финансовых операций со средствами или другим
имуществом, полученными вследствие учения общественно опасного
противоправного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию)
доходов;
1
Магомедов Ш.М. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем: методические материалы / Магомедов Ш.М., Каратаев М.В. – М.:
Прогресс, 2017. - С. 25.
2
Славянов А. С. Принципы и подходы к формированию модели инновационного развития
российской экономики в условиях активизации внешних сдерживающих факторов //
Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2016. - № 43. - С. 16.
3
Кашурников С.Н. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма / С.Н. Кашурников, В.И. Прасолов. -
М.: ИНФРА-М, 2016. - С. 75.
4
Анохина С. Ю. В чем сущность современного правопорядка и безопасности, и
нуждаются ли они в конкретных нормативно-правовых актах // Журнал Инновационная
наука. - № 5. - 2017. – С. 9.
10
2) заключение соглашения с такими средствами и имуществом;
3) совершение действий, направленных на сокрытие или маскировку
незаконного происхождения таких средств или имущества или владения ими,
прав на такие средства или имущество, источника их происхождения,
местонахождения или перемещения;
4) приобретение, владение или использование средств или иного
имущества, полученных вследствие учения общественно опасного
противоправного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию)
доходов
1
.
Ученые способ совершения легализации (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, понимают, прежде всего как:
- механизм предоставления правомерности преступно добытым
прибылям и сверхприбылям (Н.М. Шпак)
2
;
– вывода “грязных” средств из сферы обращения теневого капитала с
предоставлением видимости их законного происхождения (Г. А.
Матусовский)
3
;
– неконтролируемое введение в коммерческий оборот денежных
средств (или имущества) с помощью легальных хозяйственных структур на
территории России, открытие дочерних предприятий зарубежных фирм,
создание предпринимательской оболочки, видение высокой
рентабельности для сокрытия совершаемых операций (В.И.
Глотов)
4
.
1
Берг Н. А., Хуртина П. Р. Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Молодой ученый. -
2018. - №37. - С. 54.
2
Шпак Н.М. Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем / Н.М. Шпак // Научный журнал КубГАУ. - 2015. - № 5. - С. 758.
3
Нарышкин С. Е. Научные концепции развития российского законодательства / С. Е.
Нарышкин. - М.: Юриспруденция, 2015. - С. 112.
4
Глотов В. И. Финансовая безопасность России - основа суверенитета и территориальной
целостности страны / В. И. Глотов, О. А. Соколовский, И. Ю. Липушкина // Вестник
экономической интеграции. - 2016. - № 8. - С. 50.
11
– неотъемлемую составляющую технологий
преступного обогащения, то есть комплексов
взаимосвязанных преступных действий, объединенных в
единую цепь преступного поведения, где, собственно,
легализация является последним звеном.
Итак, отмывание (легализация) преступных доходов –
это сокрытие их существования, незаконного
происхождения и использования без идентификации
доходов, полученных незаконно.
Рассмотрим главные признаки легализации теневых
средств:
- совершение уголовного преступления, благодаря чему
преступник получил деньги, которыми не может сразу же
воспользоваться;
- легализация преступных доходов УК РФ совершение
дальнейших действий с преступными средствами для
придания им правомерного вида (для этого могут
подделывать документы или же использовать чужие
документы);
- сокрытие настоящего происхождения преступных
доходов;
- непосредственное сокрытие лиц, которые извлекают
теневые доходы, а также инициируют их легализацию;