22
Контролю подлежат операции в рублях и иностранной валюте,
соответствующие определенным критериям. Они делятся на операции,
подлежащие обязательному контролю, и операции, имеющие признаки
необычной сделки.
В 115-ФЗ законодатель предусмотрел меру ответственности не только
за получение незаконных доходов, но и за их инвестирование в легальный
бизнес. Область применения этого законодательного акта довольно-таки
масштабна. Так, его действие распространяется как на физических лиц, вне
зависимости от их гражданства, так и на различные организации (будь то
российские или иностранные филиалы, дочерние фирмы или
представительства), которые проводят различные расчеты имуществом или
деньгами.
Также действие 115-ФЗ касается контролирующих государственных
органов, которые отслеживают расчеты деньгами либо имуществом. Кроме
того, другие организации, которые совершают денежные операции на
сумму больше, чем 600 000 рублей, обязаны обеспечить внутренний
контроль за соблюдением данного законодательного акта и назначать для
этого ответственного специалиста
1
. Нарушение положений 115-ФЗ может
привести к блокировке счетов клиента и отзыву лицензии у финансовой
организации.
Также закон определил, что любая сделка, независимо от суммы,
подпадает под действие данного закона в случае, если одна из сторон
причастна к терроризму или к экстремистской деятельности. Под
финансированием терроризма подразумевается целенаправленное
совершение платежей для совершения одного либо сразу нескольких
уголовно наказуемых преступлений.
1
Филатова И.В., Максимцов М.М. Роль оценки рисков легализации (отмывания)
преступных доходов в обеспечении экономической безопасности // Вестник Московского
университета МВД России. – 2018. - №6. – 289.
23
Таким образом, суть закона заключается в следующем: организации,
проводящие расчеты имуществом или денежными средствами, обязаны
следить за финансовыми потоками, проходящими через них. В случае, если в
результате анализа было обнаружено, что проводимые операции подпали под
признаки неблагонадежности, то о них следует сообщить в специальные
государственные органы. В случае наличия достаточного количества
оснований контролирующие органы, в свою очередь, должны передать
данные правоохранителям.
В ходе производства предварительного следствия, прежде всего,
вызывает большую трудность предмет доказывания, и чтобы выбрать
правильное направление в расследовании уголовного дела, необходимо
детально рассмотреть состав преступлений данной категории.
В процессе проведения предварительного следствия необходимо всегда
помнить, что объектом преступлений выступают отношения в сфере
предпринимательской и иной экономической деятельности, т.е. преступные
действия направлены на нарушение общественных отношений,
регулирующих законный оборот денежных средств и иного имущества в
экономики
1
.
Предметом преступления выступают деньги и иное имущество,
приобретённые преступным путём, а также денежные средства или иное
имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за
совершенное преступление либо в качестве платы за сбыт предметов,
ограниченных в гражданском обороте
2
.
Денежные средства могут быть выражены в любой валюте, т.е. они
могут являться наличными, безналичными и электронными.
Под имуществом понимаются предметы недвижимого имущества,
предусмотренные ст. 130 ГК РФ, а именно: земельные участки, участки недр
1
Иногамова-Хегай, Л.В. Актуальные проблемы уголовного права. Часть Общая. Учебник
/ Л.В. Иногамова-Хегай. – М.: Проспект, 2018. – С. 114.
2
Савельева, В. Основы квалификации преступлений. Учебное пособие / В. Савельева. –
М.: Проспект, 2017. - С. 16.
24
и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых
без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания,
сооружения, объекты незавершенного строительства; жилые и нежилые
помещения, а также предназначенные для размещения транспортных средств
части зданий или сооружений и т.д.
Предметом преступления могут являться имущественные права и
имущество, трансформированные из имущества, приобретённого
преступным путём или в результате преступления
1
.
Исследуя предмет преступлений, необходимо обратить внимание на
имущество, за незаконный оборот которого установлена уголовная
ответственность по ст. 186, 191, 220, 222, 222.1, 228.1 УК РФ. Совершение
каких-либо сделок с таким имуществом, в целях, предусмотренных в ст. 174
и ст. 174.1 УК РФ, не могут образовывать совокупность, так как в них
установлена ответственность за незаконный сбыт поддельных денег или
иных ценных бумаг, незаконный оборот драгоценных металлов, природных
драгоценных камней, незаконное обращение с ядерными материалами или
радиоактивными веществами и т.д.
Вместе с тем, дальнейшее использование денежных средств и иного
имущества при совершении финансовых операций и сделок, полученных в
результате трансформации имущества, ограниченного в гражданском
обороте, образует объективную сторону состава анализируемых
преступлений. Например, совершение финансовых операций с денежными
средствами, полученными в результате реализации поддельных банковских
билетов Центрального банка Российской Федерации
2
.
1
Нешатаев В. Н. Содержание квалификации преступлений // Научный вестник Омской
академии МВД России. - № 4. - 2016. - С. 25.
2
Ващекина И. В. Деятельность банков в рамках национальных моделей концепции
социальной ответственности // Вестник Российского экономического университета имени
Г. В. Плеханова. - 2015. - № 5. - С. 59.
25
При решении вопроса о квалификации глубокого осмысления и чёткого
понимания требует объективная сторона состава преступлений
анализируемой категории
1
.
В диспозиции рассматриваемых статей указывается на совершение
финансовых операций и других сделок, в целях придания правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению, т.е. определены два
самостоятельных способа совершения преступления: финансовые операции
или другие сделки.
Под операциями с денежными средствами или иным имуществом
понимаются действия физических и юридических лиц с денежными
средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их
осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение
связанных с ними гражданских прав и обязанностей
2
.
Финансовые операции рассматриваются как любые операции с
денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые
операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на
другую и т.п.), к сделкам же относятся действия, направленные на
установление, изменение или прекращение гражданских прав и
обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода
гражданских прав и обязанностей (сделки дарения, наследования и т.д.)
3
.
Г.Н. Смирнова считает, что для снятия возможных спорных вопросов,
целесообразно в ходе предварительного следствия проведение судебно-
финансовой экспертизы, с целью получения ответа в области финансовых
операций и сделок, а также установления конкретных размеров денежных
сумм и источников их поступления, поскольку ни следователь, ни судья не
являются специалистами в области экономики и финансов. Во-первых,
1
Гарбатович, Д. А. Квалификация преступлений по мотиву и цели / Д. А. Гарбатович //
Вестник ЮУрГУ. - 2017. - № 3. - С. 13.
2
Бабичева Ю.А. Борьба с легализацией преступных доходов: опыт и перспективы /
Бабичева Ю.А. // Журнал «Финансы и кредит». - 2015. - № 16. С. 2.
3
Мельников В.В., Вакарева М.В. Способы легализации доходов, полученных преступным
путем, и меры государственного противодействия // Экономические науки. - 2018. -№12.- С. 38.
26
экспертом, т.е. специалистом в финансовой области будет определена и
прослежена вся цепочка возможных финансовых операций. Во-вторых, это
позволит получить дополнительное доказательство на основе полученных
объективных данных. В-третьих, будет иметься заключение
соответствующего эксперта, что облегчит уголовно-правовую оценку
действий виновных лиц
1
.
Состав рассматриваемых преступлений является формальным, т.е.
считается оконченным с момента выполнения преступных действий, а
именно, лицо направляет в финансовый оборот преступно полученные
денежные средства и фактически выполнил часть действий по совершению
сделки или финансовой операции.
Как отмечается, если создается видимость заключения сделки с
имуществом, тогда как в действительности фактическая передача имущества
по ней не предполагается, то преступления, предусмотренные ст. 174 и ст.
174.1 УК РФ, следует считать оконченными с момента оформления договора
между виновным и иным лицом (например, с момента подписания договора
об оплате услуг, которым маскируется преступное приобретение
соответствующих денежных средств).
Необходимо обратить внимание и на то, что оконченным
преступлением будет являться совершение финансовой операции или сделки,
если они производятся под контролем сотрудников оперативно-розыскных
подразделений в рамках оперативно-розыскного мероприятия
2
.
Квалификация преступлений по рассматриваемым статьям не зависит
ни от суммы денежных средств и стоимости имущества, приобретённых
преступным путём, ни от количества совершенных операций или сделок,
1
Смирнова Г.Н. Особенности уголовно-правовой характеристики преступлений,
предусмотренных статьями 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации /
Г.Н. Смирнова // Наука. Общество. Государство. - 2018. - № 3. – С. 3.
2
Корнеева, А.В. Теория квалификации преступлений. Учебное пособие / А. Корнеева. –
М.: Проспект, 2017. - С. 74.
27
имеет значение, что денежные средства или имущество получены в
результате преступной деятельности
1
.
Субъективная сторона рассматриваемых преступлений характеризуется
прямым умыслом, с целью легализовать денежные средства и имущество,
полученное преступным путём, следовательно, в ходе предварительного
следствия подлежит доказыванию, что финансовые операции и сделки были
совершены для придания правомерного вида владению, пользованию или
распоряжению денежными средствами или иным имуществом,
приобретённым преступным путём. Данное обстоятельство является
принципиальным отличием от состава преступления, предусмотренного ст.
175 УК РФ, где указанный признак не требуется, а действия носят характер
по распоряжению ими в целях личного потребления.
Необходимо обратить внимание на признак преступления,
предусмотренный ст. 174 УК РФ, как «заведомо», свидетельствующий о
достоверности сведений у лица, не принимавшем участия в преступлении,
но использующем в обороте денежные средства или имущество,
полученные другим лицом или лицами в результате совершения ими
преступлений.
В то же время ст. 174.1 УК РФ предусматривает ответственность лица,
которое стремится придать легальность доходам, приобретённым в
результате совершения им самим преступления.
Субъект преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, может быть
как специальным (лицо в коммерческой и иной организации, наделенное
полномочиями по осуществлению финансовых операций), так и общим
(вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет). Субъект
преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, в большинстве случаев –
1
Крючкова В. Ф. Квалификация преступлений, связанных с легализацией (отмыванием)
денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем / В. Ф.
Крючкова. – М.: Прогресс, 2015. - С. 55.
28
вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, но возможен и специальный
субъект
1
.
В ч. 2-4 ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ предусмотрены квалифицирующие и
особо квалифицирующие признаки, которые повышают ответственность лиц,
совершивших указанные преступления.
Таким образом, в обвинении по уголовным делам исследуемой
категории необходимо иметь совокупность трёх элементов:
- что денежные средства или иное имущество используются лицами,
заведомо имевшими сведения о приобретении их другими лицами
преступным путём либо получены лицами, в результате совершения ими
преступления;
- детальный механизм совершения преступления, установив наличие
финансовой операции либо сделки, как непосредственно с денежными
средствами и иным имуществом, так и с имущественными правами и
имуществом, трансформированным из имущества, полученного преступным
путём;
- лицо умышленно совершает деяние, стремясь придать правомерный
вид владению, пользованию и распоряжению такими денежными средствами
или иным имуществом.
Субъектом рассматриваемого преступления является любое
физическое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16 лет,
умышленно совершившее легализацию денежных средств или иного
имущества, приобретённых преступным путём
2
.
При этом законодатель разделяет ответственность по субъекту,
совершившему преступления: ст. 174 УК РФ – предусматривает
ответственность за отмывание доходов, незаконно полученных другими
1
Кондратьева Е.А. Процессы противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путём, и финансированию терроризма: категориальные подходы
// Теневая экономика. – 2017. - №1. – 32.
2
Рубцова А. Актуальные проблемы уголовного права. Особенная часть. Учебное пособие
/ А. Рубцова. - М.: Проспект, 2017. - С. 87.
29
лицами, а ст.174.1 УК РФ – за отмывание собственных преступных доходов.
Особенностью данных статей является практика их применения –
органы следствия в большинстве случаев квалифицируют по этим статьям
деяния по распоряжению имуществом, полученным в результате
мошенничества, незаконного получения кредита и иных экономических
преступлений, тем самым «усиливая» обвинение.
Итак, обвинение в легализации дополнительно может получить
практически любое лицо, которому предъявлено обвинение в совершении
иного экономического преступления.
§ 1.3. Способы легализации доходов, полученных преступным путем
30
В настоящее время основной площадкой для отмывания преступных
доходов является банковский сектор, однако за последние несколько лет
регулятор в лице Банка России значительно ужесточил требования к
кредитным организациям, что позволило снизить уровень легализации
доходов, полученных преступным путем, в том числе значительно снизить
обналичиванием средств, как юридических, так и физических средств.
Однако, в Законе № 115-ФЗ не определяется понятие «идентификация
третьей стороны» и не устанавливается разница в терминах
«аутентификация» и «идентификация» клиентов. В целях противодействия
легализации преступных доходов крайне важно оценивать деловую
репутацию зарубежного банка, участвующего в операции, минимизируя тем
самым риск вовлечения в противоправную деятельность.
В связи с тем, что совершенствуются финансовые системы различных
стран активно развивается и идет процесс технологического
совершенствования осуществления финансовых операций на национальном и
международном уровне, а также в связи с проникновением в национальные
экономики транснациональной преступности, проблема отмывания денег
приобретает глобальный характер и создает систему угроз для финансовых
рынков, в том числе национальных
1
.
В настоящее время происходят изменения в самой сфере легализации
преступных доходов. На замену традиционному механизму отмывания денег,
который был связан с одним или несколькими преступниками, пришла
комплексная теневая глобальная финансовая система, связь которой с
незаконной деятельностью осуществляется на расстоянии через серию
коммерческих услуг. Преступники эффективно используют скрытые каналы
коммуникации для обмена зашифрованными модулями информации, и
успешно внедряют современные технологии в свою деятельностью.
1
Берг Н. А., Хуртина П. Р. Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Молодой ученый. -
2018. - №37. - С. 55.
31
Собрав нелегальные средства, полученные криминальных способом, у
организованной преступности появляется необходимость введения этих
доходов в легальную экономику, при этом легальность этого введения не
должна вызывать подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая
истинного источника происхождения данных доходов. В основном,
преступные доходы, перемещаются в финансово-кредитную систему и
возвращаются к их владельцу в виде легализованных доходов.
В отечественной литературе выделяют достаточно большое количество
возможных способов легализации преступных доходов.
Так, Ю.А. Бабичева к самым известным способам, которые
используются во время интеграции, относит: продажу недвижимости;
недостоверность цен внешнеторговых сделок; сделки с занижением цены;
использование банковских счетов иностранной фирмы; подставные
компании и фиктивные кредиты; казино и лотереи; установление контроля
над иностранными банками и др
1
.
Буянский C.Г., Порываев Г.В. к типовым способам легализации с
помощью кредитно-банковской системы относят:
– вклад, перевод или снятие денег небольшими суммами
(структурирование);
– “смешивание” легальных денег с нелегальными на банковских счетах
предприятий, имеющими большие объемы ежедневных доходов наличными;
- обменные сделки (”сжимание " денег);
– проведение операций на суммы, не превышающие установленных
финансовых лимитов;
– декларация как легальная прибыль средств, полученных от
преступной деятельности;
1
Бабичева Ю.А. Борьба с легализацией преступных доходов: опыт и перспективы /
Бабичева Ю.А. // Журнал «Финансы и кредит». - 2015. - № 16. - С. 6.