12
- уклонение от выплаты налогов;
- создание доступа к преступным денежным средствам;
- организация безопасного инвестирования теневых
средств в легальный бизнес.
При этом для легализации преступных средств
преступнику потребуется совершить все из
вышеперечисленного списка. Однако судебная практика
показывает, что обеспечить одновременно их эффективное
достижение получается далеко не всегда. К примеру,
правонарушитель может отправить отмытые деньги в такое
место, где доступ к ним может вызвать большие проблемы.
Также случается, что преступник обеспечил себе легкий
доступ к теневым доходам, однако при этом он не смог
надежно их сокрыть, в результате чего его привлекут к
уголовной ответственности
1
.
Таким образом, движение нелегально приобретенных
средств во многом схоже с движением легально
полученных денег. В таком случае теневые доходы
преступник может использовать многими путями, зависимо
от его долгосрочных или краткосрочных планов. Как
правило, движение нелегальных доходов проходит в
циклической форме: одни расходуют на немедленное
1
Капарчук В.А., Гобрусенко К.И. Роль финансовых посредников в легализации доходов,
полученных преступным путем // Интерактивная наука. – 2017. - №12. – 97.
13
потребление, а другие возвращают их обратно в легальный
бизнес. Итак, легализация преступных денежных средств –
это неотъемлемая составляющая преступной деятельности,
важное звено криминального экономического цикла.
В течение определенного периода времени в любом
обществе возникает необходимость преодоления какого-
либо негативного явления или процесса, ограничения его
дальнейшего распространения и масштаба
дестабилизирующего воздействия. В таких случаях
возникает проблема выбора адекватных инструментов
воздействия на негативный фактор. Одним из таких
инструментов является криминализация. Уголовно-
правовой запрет должен быть социальный и
криминологически основан для того, чтобы уголовный
закон был более эффективен в борьбе с соответствующими
общественно опасными деяниями, чем другие правовые
нормы для функционирования. А недостатки законодателя
могут привести к двум негативным последствиям: наличию
пробелов в уголовном законе и чрезмерному запрету.
Стоит сказать о принципах криминализации, которые
можно определить в качестве обоснованных и
добросовестно применяемых общих правил и критериев
оценки допустимости и целесообразности уголовно-
14
правовой новеллы, устанавливающая или меняющая
ответственность за определенный вид общественно-
опасных действий, разделяющая их на три группы, а
именно:
- социальные и социально-психологические;
- системно-правовые;
- уголовно-правовые
1
.
Первая группа общественно-опасных действий
характеризуется общественной опасностью, относительной
распространенностью деяния, соразмерностью
положительных и отрицательных последствий
криминализации, уголовно-политической адекватностью
криминализации.
Вторая группа характеризуется общеправовой
конституционной адекватностью, системно-правовой
непротиворечивостью, международно-правовой
необходимостью и допустимостью, процессуальной
осуществимостью преследования.
Третья группа характеризуется беспробельностью
закона и неизбытачностью запрета, определённостью и
единством терминологии, полнотой состава преступления,
нечрезмерностью и экономией репрессии.
1
Кудрявцев В.Н. Популярная криминология: монография / В.Н. Кудрявцев – М.: Норма,
2018. – С. 60.
15
В соответствии с принципом относительной
распространенности, криминализируемые деяния, должны проявляться как
определенные общие тенденции и закономерности (весьма
распространенные), но в тоже время они не могут быть всеобъемлющими
или слишком широко распространенными. При этом имеется
предостережение, касающиеся любой попытки криминализации чрезвычайно
распространенных форм поведения, которая будет признана в качестве
дисфункциональной, так как в этом случаи результат выходит за рамки
практических возможностей уголовной юстиции, тем самым происходит
сведение к норме безнаказанность действий, считающиеся преступными
1
.
Анализ криминальной ситуации свидетельствует о стабильном росте
уровня всей преступности в экономической сфере в целом и организованной
преступности в частности. Кроме того, наблюдается постепенная
криминализация основных сфер экономической деятельности. Так,
например, одной из таких сфер в Российской Федерации относится
лесопромышленный комплекс, который входит в число базовых отраслей
экономики большинства регионов России.
Как сказано в Отчете ФАТФ (группа разработки финансовых мер по
борьбе с отмыванием денег), «легализация (отмывание) доходов от
коррупции», часто прослеживается определенная связь распространения
коррупции и экономической преступности в тех странах, в которых
благосостояние обеспечивается высокой добычей природных ресурсов, таких
как нефть и древесина
2
. В условиях слабости контроля со стороны
государства растут преступные доходы от нелегального владения
природными ресурсами и их продажи. В отдаленных регионах страны, таких
как Сибирь, Дальний Восток, широко распространены незаконная добыча
золота, вырубка леса и продуктов переработки древесины.
1
Клеймёнов М.П. Криминология: учебник / М.П. Клеймёнов. – М.: Норма, 2018. – С. 120.
2
Шмелева О. Г. Уголовная ответственность за легализацию доходов, добытых в
результате незаконной добычи древесины // Уголовное право. Криминология. – 2018. -
№2. – С. 31.
16
Международные транзакции по легализации преступных доходов в
2018 г. оцениваются от 2 до 5% мирового ВВП. Ряд экспертов считает, что
объем легализуемых средств составляет триллионы долларов США в год
1
. В
настоящее время в условиях развития рыночной экономики и глобализации
легализация преступных доходов стала общемировой проблемой, негативно
влияющей на устойчивый экономический рост стран. Безусловно,
легализация преступных доходов является элементом теневой экономики,
отрицательно сказывающимся на состоянии экономической безопасности
государств.
Будучи основополагающим фактором дестабилизации экономики,
политической и социальной жизни стран, теневая экономика представляет
собой область предпринимательской и общественной деятельности, основная
цель которой состоит в получении выгод посредством применения как
политических, так и экономических противозаконных механизмов. При этой
теневая экономика не учитывается официальной статистикой и не входит в
показатель валового национального продукта.
Легализация преступных доходов, позволяющая скрыть
противозаконные источники прибыли, осуществляется при посредничестве
не только кредитных организаций, но иных финансовых, а также
нефинансовых институтов.
Ввиду того, что кредитные организации являются основными
субъектами противодействия отмыванию доходов в Российской Федерации,
целесообразно рассматривать проблематику противодействия легализации
преступных доходов как инструмент минимизации уровня теневой
экономики на примере банковского сектора России.
В настоящее время экспертами отмечается, что противоправные схемы
проведения незаконных операций, требующих минимального времени на их
1
Берг Н. А., Хуртина П. Р. Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Молодой ученый. -
2018. - №37. - С. 56.
17
осуществление, усложняются, а использование транзитных счетов кредитных
организаций в целях легализации незаконных доходов становится
повсеместной практикой
1
. Безусловно, это приводит к серьезным
экономическим и репутационным потерям кредитных организаций. Однако
главной угрозой для кредитных организаций является отзыв лицензий на
осуществление банковских операций.
Согласно статистическим данным Банка России чистый ввоз/вывоз
капитала частным сектором в 2018 г. составил 31,3 млрд. долл. США против
19,8 млрд. долл. США в 2017 г. На статью оттока капитала «сомнительные
операции», которые имеют признаки фиктивности операции, связанные с
торговлей товарами и услугами, покупкой/продажей ценных бумаг,
предоставлением кредитов и переводами средств на собственные счета за
рубежом, целью которых является трансграничное перемещение денежных
средств, в 2018 г. приходится 378,3 млрд. долл. США, а в 2017 г. - 540,91
млрд. долл. США
2
.
В соответствии с данными Банка России объем сомнительных
финансовых операций в Российской Федерации в 2016 г. составил 1,5 млрд.
долл. США, а в 2017 и 2018 гг. - 800 млн. долл. США. Объем операций по
обналичиванию денежных средств в России в 2016 г. равнялся 400 млрд. руб.
В целом в 2018 г. из России было выведено 78 млрд. руб. против 180 млрд. в
2017 г. При этом в 2017 г. объем обналичивания незаконных средств
составил 522 млрд. руб. против 324 млрд. руб. в 2018 г.
В 2018 г. было проведено 200 (44% плановых и внеплановых) проверок
на предмет соответствия требованиям законодательства в сфере легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, кредитных
1
Кондратенко И. А., Ващекина И. В. Противодействие легализации доходов, полученных
преступным путем в кредитных организациях Российской Федерации // Наука и практика.
- 2018. - № 1. - С. 109.
2
Хабриева Т. Я. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма в условиях цифровизации экономики:
стратегические задачи и правовые решения // Всероссийский криминологический журнал.
- 2018. - № 4. - C. 465.
18
организаций против 557 проверок в 2017 г. (40% плановых и внеплановых
проверок). За нарушение законодательства по легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, были отозваны лицензии у 24
кредитных организаций (всего 51 кредитная организация была лишена
лицензии)
1
.
По результатам проверок Росфинмониторинга в 2018 г. в 94% случаев
были установлены нарушения законодательства в сфере легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем
2
. Основная масса
административных дел возбуждалась по ч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской
Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ).
Были также выявлены случаи непредставления организациями сведений в
уполномоченный орган об операциях, подлежащих обязательному контролю,
и необычных операциях, наказание за которые предусматриваются ч. 2 ст.
15.27 КоАП РФ в виде наложения штрафа в размере 200–400 тыс. руб. или
административного приостановления деятельности на срок до 60 суток.
Применения этих санкций можно было бы избежать с помощью более
качественного и оперативного анализа рисков.
Согласно Financial Times в 2018 г. общая сумма штрафов и взысканий
за несоответствие требованиям санкционных режимов легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по вопросам
уклонения от уплаты налогов составляет более 1 млн. долл. США
3
.
Необходимость управления таким теневым экономическим процессом,
как легализация преступных доходов, обусловливается действием как
российских, так и международных нормативно-правовых актов.
1
Кондратенко И. А., Ващекина И. В. Противодействие легализации доходов, полученных
преступным путем в кредитных организациях Российской Федерации // Наука и практика.
- 2018. - № 1. - С. 110.
2
Буянский C.Г., Порываев Г.В. Противодействие легализации денежных средств как
инструмент минимизации уровня теневой экономики // Экономика. Наука. Право. – 2018. -
№5. – С. 52.
3
Буянский C.Г., Порываев Г.В. Противодействие легализации денежных средств как
инструмент минимизации уровня теневой экономики // Экономика. Наука. Право. – 2018. -
№5. – С. 53.
19
В соответствии с принципом соразмерности положительных и
отрицательных последствий, наступление криминализации возможно только
в случаи, когда вред причиняемый применением мер уголовно-правового
воздействия за общественно опасное действие, значительно меньше ущерба,
который был нанесен данным действием. В связи с этим существует
достаточно точное утверждение, согласно которому «один из мифов
уголовного права состоит в том, что запрет ограничивает только
общественно опасные действия»
1
. В ходе криминализации, законодатель
оберегает основные интересы государства, а также отдельных его граждан и
субъектов хозяйствования, в тоже время приходится неизбежно жертвовать
второстепенными. Следовательно, проведение криминализации возможно
только при преобладании позитивных последствий.
При этом в систему противодействия легализации преступных доходов
должен быть включен уголовно-правовой запрет, так как при его отсутствии
может быть рост данного вида преступления, а также возможно увеличение
таких негативных последствий как: нарушение нормального развития
экономики страны, рост организованной преступности, увеличение
политического влияния и др. Данная ситуация приводит не только к
значительному материальному ущербу государства, а также отдельных его
граждан и субъектов хозяйствования, но прежде всего, происходит
преобладание интересов экономической безопасности страны над
государственным принуждением, включающего в себя меры уголовно-
правового воздействия направленные на конкретное лицо, которое
совершило противоправные действия, связанные с легализацией преступных
доходов
2
.
Таким образом, легализация (отмывание) доходов – это наделение
правовым статусом средств, которые получены заведомо преступным путем.
1
Клеймёнов М.П. Криминология: учебник / М.П. Клеймёнов. – М.: Норма, 2018. – С. 123.
2
Кудрявцев В.Н. Популярная криминология: монография / В.Н. Кудрявцев – М.: Норма,
2018. – С. 67.
20
Легализация предполагает сознательные средства и сложную многоэтапную
процедуру. Отмывание производится различными способами. Легализация –
это крайне негативное явление, которое ведет к росту преступности. Это
одна из составляющих террористической деятельности. Уголовная
ответственность за преступления связанных с легализацией преступных
доходов, выступает в качестве социально обусловленной меры, которая
имеет в своей основе социальные, социально-психологические и уголовно-
правовые принципы криминализации.
§ 1.2. Уголовно-правовая характеристика преступлений,
предусмотренных статьями 174 и 174.1 Уголовного
кодекса Российской Федерации
В современных условиях финансовая сфера преступлений не может
существовать без слаженного механизма легализации доходов, полученных в
результате совершения преступлений. Финансы, имеющие преступное
21
происхождение должны поступить в реальную финансовую систему, чтобы
минимизировать возможность установления реальных источников их
происхождения. В этом аспекте главная цель легализации – максимально
приблизить незаконные сделки к законным, поэтому конкретные приемы
отмывания денежных средств могут являться производными вариантами
методов, которые используются в сфере легальной финансовой
деятельности
1
.
В Российской Федерации правовой основой противодействия
нелегальному обороту преступных доходов являются Конституция
Российской Федерации, общепризнанные принципы и нормы
международного права, международные договоры Российской Федерации,
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» и другие нормативные правовые акты.
Основное направление данного федерального закона (ФЗ) - это охрана
законных прав отдельных граждан и государства в целом. Данный ФЗ
регламентирует отношения физических лиц и компаний, являющихся
субъектами закона, с государственными органами, контролирующими
денежные операции, с целью недопущения включения средств в незаконный
оборот.
Рассмотрим подробнее законодательный акт, который призван
защищать экономическое благополучие страны. К действиям, направленным
на реализацию положений закона, относятся обязательный и внутренний
контроль, а также запрет на информирование о мерах, предпринятых для его
соблюдения. Исключение составляет информация о состоянии счета, его
блокировке, отказе в заключении договора на банковское обслуживание или
в проведении операций, а также о необходимости предоставления
документов.
1
Кондраткова Н. В. О легализации преступных доходов в России // Альманах
современной науки и образования. – 2015. - № 10. – С. 77.