4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................5
1 ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ...................................................11
1.1 Понятие легализации и основные цели легализации доходов,
полученных преступным путем...........................................................................11
1.2 Особенности процесса отмывания денег, полученных преступным
путем. Модели отмывания криминальных фондов денежных средств...........18
2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТ. 174, 174.1 УК
РФ...........................................................................................................................30
2.1 Объективные признаки ст. 174 и 174.1 УК РФ..........................................30
2.2 Субъективные признаки ст. 174 и 174.1 УК РФ.....................................45
3 ПРОБЛЕМЫ РАССЛЕДОВАНИЯ И МЕРЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ НА ПРИМЕРЕ
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ........................................................................56
3.1 Анализ способов и моделей легализации преступных
доходов...................................................................................................................56
3.2 Типичные следственные ситуации и механизм доказывания..................65
3.3 Меры противодействия легализации преступных доходов.....................73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...................................................................................................79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.......................................85
ПРИЛОЖЕНИЯ...................................................................................................92
5
ВВЕДЕНИЕ
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных в результате совершения преступлений является
заключительным этапом превращения преступности в высокодоходную
противоправную деятельность. Полученные от незаконного оборота
наркотиков, контрабанды, коррупции и совершения иных преступлений так
называемые «грязные деньги», не только вредят экономической деятельности
государства, но и являются базой роста наркобизнеса, организованной
преступности, терроризма, и также создают угрозу безопасности населения
нашей страны. Колоссальные средства, полученные в результате торговли
наркотиками, игорного бизнеса, контрабанды, хищений и иной незаконной
деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им законный
вид.
В настоящее время в мире не существует единого подхода к
определению понятия "отмывание денег". Президентская комиссия США по
организованной преступности в 1984 г. использовала следующую
формулировку: "Отмывание денег - процесс, посредством которого
скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное
использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом,
чтобы казаться имеющими законное происхождение".
В ряде стран (Австрия, Польша, Китай) уголовно наказуемым является
отмывание доходов от конкретного преступления (группы преступлений). В
других странах (Македония) специфицирован примерный перечень
предикатных преступлений. Кроме того, в ряде государств (Франция,
Швейцария) уголовно наказуемым считается отмывание доходов от
фактически любого преступления или правонарушения.
В условиях глобализации и существования крупных международных
преступных и террористических синдикатов отмывание денег стало
общемировой проблемой. Участники процесса отмывания денег
6
диверсифицируют свою деятельность, осуществляя операции в различных
секторах финансовых и нефинансовых услуг.
Процесс активизации разработки нормативной правовой базы и
создание организационной структуры, позволившие вывести работу по
противодействию легализации преступных доходов на уровень
международных стандартов, отчасти стимулировали присоединение
Российской Федерации к Конвенции Совета Европы "Об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" от
8 ноября 1990 г. (ратифицирована в 2001 г.), Конвенции Организации
Объединенных Наций против коррупции (31 октября 2003 г.),
Международным стандартам по противодействию отмыванию денег,
финансированию терроризма и финансированию распространения оружия
массового уничтожения.
С созданием в 1989 г. Международной группы по разработке
финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (далее по тексту - ФАТФ)
словосочетание "отмывание денег" стало международным юридическим
термином. С точки зрения ФАТФ, под отмыванием понимается процесс
сокрытия или маскировки существования, незаконного происхождения,
движения, назначения или использования имущества или денежных средств,
полученных незаконным путем.
В разделе "В" рекомендаций ФАТФ "Отмывание денег и конфискация"
содержатся следующие положения:
- странам следует рассматривать отмывание доходов как преступление
на основании Венской и Палермской конвенций;
- странам следует применять понятие отмывания денег ко всем
серьезным преступлениям с целью охвата как можно более широкого круга
предикатных преступлений;
- странам следует принять меры, аналогичные изложенным в
Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, в т.ч.
законодательные меры, позволяющие компетентным органам замораживать
7
или арестовывать, конфисковывать без ущерба для прав добросовестных
третьих сторон следующее:
а) доходы, полученные от отмывания денег или предикатных
преступлений, или инструменты, использованные или предназначавшиеся к
использованию для отмывания денег или совершения предикатных
преступлений;
б) имущество, которое является доходом, или используется, или
предполагается, или предназначено для использования и финансирования
терроризма, террористических актов или террористических организаций;
в) имущество эквивалентной стоимости.
Россия находилась в черном списке ФАТФ вплоть до 2002 г. Ситуация
изменилась только со вступлением в силу Федерального закона от 7 августа
2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем" и учреждением в России Комитета по
финансовому мониторингу - специального органа, отслеживающего крупные
финансовые операции на предмет соответствия их закону. Необходимым
условием исключения из списка стало также присоединение России к
Конвенции Совета Европы 1990 г. "Об отмывании, выявлении, изъятии и
конфискации доходов от преступной деятельности".
Анализ криминогенной ситуации показывает, что, как правило,
доходы, полученные преступным путем, используются преступниками:
- на покрытие собственных расходов при подготовке организации
преступлений;
- расширение своей преступной деятельности, в том числе
диверсификацию преступной направленности в масштабе отдельно взятой
территории и даже целого региона;
- формирование «общака», который нередко используется не только
для материальной поддержки членов преступного сообщества, но и для
инвестиций в легальную экономику.
При реализации противоправных задач одним из главных направлений
8
преступной деятельности является стремление преступников скрыть
незаконный характер полученных доходов, так как они могут быть
использованы в качестве улики (доказательства) в изобличении. В связи с
этим в целях сокрытия реального источника получения доходов
преступники, широко используя интеграционные процессы в сфере
экономики, практикуют включение в легальный оборот "грязных" денег,
полученных от незаконной деятельности, выдавая эти деньги на конечном
этапе целого ряда сделок за законно заработанные.
В последние годы руководством страны, органами государственной
власти осуществлен комплекс организационных и практических мер,
направленных на противодействие указанным негативным процессам,
подрывающим экономическую безопасность России. В числе этих
мероприятий особое место занимают организационно-правовые системы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
В отличие от западных стран, где данное направление деятельности
давно получило широкое развитие и является одним из стратегических
направлений государственной политики по борьбе с криминалом,
терроризмом и другими негативными факторами, в нашей стране только
приобретает комплексный характер.
Причиной сложившегося положения дел является прежде всего
недостаточная исследованность данной проблемы на современном этапе
государственного строительства, социально-экономического развития
России.
Отмывание «грязных» денег, получаемых от наркобизнеса, незаконной
торговли оружием – одна из серьезнейших проблем, стоящий перед
международным сообществом (так, например, доходы от незаконного
оборота наркотиков только в Западной Европе превышают 200 млрд.
долларов в год, а в мире, по разным оценкам, - от 500 млрд. до 1,5 трлн.
долл.).
9
Одним из наиболее интересных вопросов, анализируемых в данной
выпускной квалификационной работе, является поэтапное рассмотрение
процесса легализации преступных доходов, изучение различных схем и
методов отмывания «грязных» денег, а также уголовно-правовой
характеристики соответствующих статей – ст.174 и 174.1 уголовного кодекса
Российской Федерации.
Не менее интересным вопросом, рассматриваемым в данной работе,
является анализ проведения предварительного расследования по делам
указанной категории, а также их рассмотрения в судах Пензенской области.
На основании проведения всех указанных выше исследований будут
сформулированы предложения, призванные улучшить систему
противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Целью настоящей работы является подробное изучение составов
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
полученных преступным путем.
Для достижения поставленной цели, необходимо сформулировать
следующие задачи:
1) изучить понятие легализации (отмывания) доходов полученных
преступным путем;
2) выявить особенности процесса отмывания денег, полученных
преступным путем, рассмотрев модели отмывания криминальных фондов
денежных средств;
3) рассмотреть уголовно-правовую характеристику ст. 174, 174.1
УК РФ, выявив объективные и субъективные признаки данных статей;
4) произвести анализ проблем выявления и расследования
преступлений, сопряженных с легализацией преступных доходов на примере
Пензенской области;
5) сформулировать способы борьбы с легализацией преступных
доходов в РФ.
Объектом настоящего исследования являются критерии
10
дифференциации ответственности за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, полученных преступным путем, критерии
отграничения данных преступлений от смежных с ними, а также те
общественные отношения, которые претерпевают ущерб в результате
совершения преступлений по данным статьям.
Предметом исследования являются положения уголовного
законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, полученных преступным путем и практика его
применения правоохранительными органами.
При написании настоящей работы были использованы следующие
источники: Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г., Уголовный
кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №64-ФЗ., Гражданский кодекс
Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ, и другие нормативно-
правовые акты.
Кроме того, в данной выпускной квалификационной работе были
использованы научные труды ученых, юристов, правоведов. Среди них
можно выделить: Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В., Лопашенко
Н.А.,Кругликова Л.Л., Соловьева О.Г., Карпович О.Г. ,Никитин В.А.,
Никонорова Н.А. и других. Также в данной работе нашла свое отражение и
судебная практика.
Методологической основой работы стали общенаучные методы
исследований, нормативный и технико-юридический анализ.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
11
1 ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ
ПОЛУЧЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЁМ
1.1 Понятие легализации и основные цели легализации доходов,
полученных преступным путем
Термин "отмывание" денег (moneylaundering) впервые был
использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и
обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в
легальные деньги. Предложено много определений этого понятия.
Президентская комиссия США поорганизованной преступности в
1984 году использовала следующую формулировку: "Отмывание денег -
процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное
происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы
маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное
происхождение"
1
.
В международном праве определение легализации ("отмывания")
доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о
борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных
веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие
соответствующего законодательства западных стран.
Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией ("отмыванием") доходов
от преступной деятельности понимаются:
"конверсия или передача имущества,, если известно, что такое
имущество получено в результате правонарушения или правонарушений,
или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в
целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в
целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого
правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от
1
Усов Д. НАТО не спас россиян от наркотиков // Деловая газета «Взгляд», - 2008. – С.119.
12
ответственности за свои действия;
сокрытие или утаивание подлинного характера, источника,
местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в
отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое
имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в
результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
приобретение, владение или использование имущества, если в
момент его получения было известно, что такое имущество получено в
результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в
таком правонарушении или правонарушениях;
участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью
совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных
выше, покушение на совершение такого правонарушения или
правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или
консультирование при их совершении"
1
.
Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качестве преступления
"отмывание" денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же
время развитие организованной преступности привело к росту доходов
преступных организаций, получаемых из других сфер преступной
деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться "отмыванию" и
инвестироваться в легальную экономику.
Конвенция Совета Европы № 141 "Об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" от 8 ноября
1990 года признала преступлением действия, связанные с "отмыванием"
денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов
преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет перечень
правонарушений, связанных с "отмыванием" средств.
Различия в законодательстве отдельных стран связаны с
1
Конвенция ООН от 20 декабря 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и
психотропных веществ» // СПС КонсультантПлюс. - июнь. - 2017.
13
определением перечня деяний, являющихся источником происхождения
легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:
а) преступления (любые, предусмотренные
уголовным законодательством);
b) преступления, являющиеся типичными для организованной
преступности;
c) правонарушения;
d) преступления и правонарушения, связанные с незаконным
оборотом наркотиков
1
.
Как следует из положений Страсбургской конвенции и рекомендаций
Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег,
подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного
имущества - это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате
незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются,
переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную
систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них)
приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в
экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином
"воспроизведенном" виде для создания видимости законности полученных
доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или)
получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств
2
.
В Федеральном Законе РФ "О противодействии легализации
("отмыванию") доходов, полученных незаконным путем" речь идет о
доходах, полученных незаконным путем.
Это понятие шире, чем преступные доходы. В пункте 1 статьи 3
Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как "вещи,
деньги, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права,
приобретенные в результате совершения преступления или иного
1
Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г № 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности». // Бюллетень международных договоров. - 2003. - №3. - Ст.6.
2
Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств, приобретенных
преступным путем // Российский следователь. - 2013. - №22. - С. 21.