14
правонарушения"
1
.
Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем -
придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению
денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо
незаконным путем.
Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем.
К важнейшим целям деятельности по легализации преступных
доходов можно отнести:
Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из
нелегальных источников.
Создание видимости законности получения доходов.
Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и
инициирующие сам процесс отмывания.
Уклонение от уплаты налогов.
Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежные
средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для
безопасного и комфортного потребления.
Создание условий для безопасного инвестирования в легальный
бизнес
2
.
Важной задачей преступника является также согласование этих целей.
Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение
удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги
на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для
него в крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник
обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но
не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и
свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию этих
1
Федеральный Закон РФ от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ.
- 13.08.2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3418.
2
Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. - 2012.
- №10. – С.21.
15
наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест.
Предметами легализации (отмывания) являются денежные средства и
иное имущество, приобретенные преступным путем.
По поводу понятия "денежные средства", как правило, не возникает
споров. В силу ст. 140 ГК РФ к данной категории относятся деньги в
наличной или безналичной форме в валюте Российской Федерации или
иностранной валюте. В некоторых источниках встречается довольно спорное
предложение включить сюда также ценные бумаги
1
.
Относительно содержания понятия "иное имущество" ввиду отсутствия
у него легального определения в теории уголовного права сложились
различные представления. В частности, предлагается распространить
понятие "иное имущество" на следующее:
- объекты гражданских прав - вещи, включая наличные деньги и
документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные
денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные
права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты
интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства
индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага
(ст. 128 ГК РФ);
- движимое имущество, включая деньги и ценные бумаги, и
недвижимое имущество;
- движимое имущество, включая деньги и ценные бумаги, а также
недвижимое имущество и имущественные права
2
.
Не могут признаваться предметом легализации (отмывания) другие
объекты гражданских прав, ограниченные в обороте, если установленные
ограничения оборотоспособности не могут быть соблюдены при совершении
1
Жариков Ю.С. Проблемы уголовно-правового регулирования ответственности за легализацию (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
Предмет преступления // Вестник Московской академии предпринимательства при правительстве Москвы. -
2011. - № 2. - С. 153.
2
Давыдов В.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и за рубежом: Автореф.
дис. ... канд. юрид. наук. - СПб., 2006. - С. 18.
16
сделок с ними. Как представляется, нельзя легализовать объекты
гражданских прав, которые могут принадлежать только определенным
участникам оборота (например, оружие, боеприпасы, радиоактивные
вещества, сильнодействующие яды, наркотические средства).
Как показало изучение судебной практики, предметами совершения
преступлений, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ, преимущественно
выступали денежные средства в наличной и безналичной форме в валюте
Российской Федерации и иностранной валюте.
Менее распространенный характер имела легализация (отмывание)
преступно приобретенного движимого и недвижимого имущества.
Как предмет легализации (отмывания) денежные средства и иное
имущество обладают дополнительным качеством - имеют преступное
происхождение. Определение такого качества, как правило, не составляет
труда, если предмет легализации (отмывания) обладает индивидуальными
признаками. Отсутствие же указанных признаков способно создать
сложности в доказывании преступного происхождения имущества
1
.
Путем мошенничества А. завладел денежными средствами в размере 28
млн. руб. Органы предварительного следствия вменяли ему легализацию
части указанных денежных средств на сумму 17,7 млн. руб., которые по
различным основаниям были предоставлены крестьянскому (фермерскому)
хозяйству сестры подсудимого. Осуществляя управление этим хозяйством,
А. использовал указанные денежные средства по своему усмотрению,
потратив на хозяйственные нужды и частично обналичив.
Балаковский районный суд Саратовской области в приговоре от 14
апреля 2011 г. указал, что отсутствуют доказательства преступного
происхождения денежных средств, предоставленных крестьянскому
хозяйству, поскольку по
ཾ
дсуд
ཾ
им
ཾ
ый как индивидуальный пр
ཾ
ед
ཾ
пр
ཾ
иним
ཾ
ат
ཾ
ел
ཾ
ь
располагал и ле
ཾ
га
ཾ
льными доходами в ра
ཾ
зм
ཾ
ер
ཾ
е 19,5 мл
ཾ
н. руб., которые могли
1
Ляскало А. Особенности предмета легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем // Уголовное право. - 2014. - № 2. - С. 56.
17
быть использованы аналогичным об
ཾ
ра
ཾ
зо
ཾ
м, и оп
ཾ
ра
ཾ
вд
ཾ
ал А. в со
ཾ
ве
ཾ
рш
ཾ
ении
преступления, пр
ཾ
ед
ཾ
усмо
ཾ
тр
ཾ
енно
ཾ
го ч. 1 ст. 174.1 УК РФ
1
.
Таким об
ཾ
ра
ཾ
зо
ཾ
м, смешивание пр
ཾ
есту
ཾ
пных доходов, не имеющих
индивидуальных ха
ཾ
ра
ཾ
кт
ཾ
ер
ཾ
исти
ཾ
к, в об
ཾ
ще
ཾ
й массе однородных пр
ཾ
авом
ཾ
ер
ཾ
ных
доходов затрудняет до
ཾ
ка
ཾ
зыва
ཾ
ни
ཾ
е их последующей ле
ཾ
га
ཾ
ли
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
и.
В та
ཾ
ки
ཾ
х случаях ответственность по ст. 174 ил
ཾ
и ст. 174.1 УК РФ
на
ཾ
ст
ཾ
уп
ཾ
ае
ཾ
т, если при на
ཾ
ли
ཾ
чи
ཾ
и прочих квалифицирующих пр
ཾ
из
ཾ
на
ཾ
ко
ཾ
в
достоверно установлено со
ཾ
ве
ཾ
рш
ཾ
ение виновным лицом фи
ཾ
на
ཾ
нсовых операций
и др
ཾ
уг
ཾ
их сделок с де
ཾ
не
ཾ
жным
ཾ
и средствами или иным имуществом, ко
ཾ
то
ཾ
рые не
могли не включать преступные до
ཾ
хо
ཾ
ды
2
.
На основании выше
ཾ
из
ཾ
ло
ཾ
же
ཾ
нног
ཾ
о следует, чт
ཾ
о движение нелегально
по
ཾ
лу
ཾ
че
ཾ
нных средств идет во многом аналогично движ
ཾ
ению легально
полученных ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
в. Доходы могут быть использованы многими пу
ཾ
тя
ཾ
ми, в
зависимости от краткосрочных и до
ཾ
лг
ཾ
осро
ཾ
чных планов и пр
ཾ
ед
ཾ
по
ཾ
чт
ཾ
ений
собственников. Движ
ཾ
ение нелегальных доходов пр
ཾ
ои
ཾ
сх
ཾ
од
ཾ
ит в циклической
фо
ཾ
рм
ཾ
е: некоторые ра
ཾ
сх
ཾ
од
ཾ
ую
ཾ
тся на немедленное по
ཾ
тр
ཾ
еб
ཾ
ле
ཾ
ни
ཾ
е; другие
возвращаются об
ཾ
ра
ཾ
тно в принадлежащий ко
ཾ
му
ཾ
-либо би
ཾ
знес.
Отмывание денег явля
ཾ
ет
ཾ
ся жизненно важной со
ཾ
ст
ཾ
авля
ཾ
ющ
ཾ
ей любой
преступной де
ཾ
ят
ཾ
ел
ཾ
ьности, важным звеном криминального экономического
ци
ཾ
кл
ཾ
а.
1
Приговор Балаковского районного суда Саратовской области по уголовному делу № 199/2011 // ГАС РФ
"Правосудие".
2
Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. - 2012.
- №10. - С.24.
18
1.2 Особ
ཾ
енно
ཾ
ст
ཾ
и процесса отмывания де
ཾ
не
ཾ
г, полученных
преступным пу
ཾ
те
ཾ
м. Модели отмывания кр
ཾ
им
ཾ
инал
ཾ
ьных фондов
денежных ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
в
Легализация преступных до
ཾ
хо
ཾ
до
ཾ
в представляет собой сл
ཾ
ож
ཾ
ный
процесс, вк
ཾ
лю
ཾ
ча
ཾ
ющ
ཾ
ий множество разнообразных оп
ཾ
ер
ཾ
ац
ཾ
ий, совершаемых
разнообразными ме
ཾ
то
ཾ
да
ཾ
ми, которые по
ཾ
ст
ཾ
оя
ཾ
нно совершенствуются. Пр
ཾ
еж
ཾ
де,
чем привести оп
ཾ
исание основных стадий пр
ཾ
оц
ཾ
есса легализации, ра
ཾ
ссмо
ཾ
тр
ཾ
им
одну из выявле
ཾ
нных документированных схем от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
я.
Модели отмывания кр
ཾ
им
ཾ
инал
ཾ
ьных фондов денежных ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
в.
Трехфазовая мо
ཾ
де
ཾ
ль. Она является на
ཾ
иб
ཾ
ол
ཾ
ее распространенной и
пр
ཾ
ед
ཾ
по
ཾ
ла
ཾ
га
ཾ
ет выделение в ед
ཾ
ином процессе легализации сл
ཾ
ед
ཾ
ую
ཾ
щи
ཾ
х стадий:
ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение (placement), расслоение (la
ཾ
ye
ཾ
ri
ཾ
ng) и инте
ཾ
гр
ཾ
ац
ཾ
ия (integration).
Указанные три ст
ཾ
ад
ཾ
ии могут осуществляться од
ཾ
но
ཾ
вр
ཾ
ем
ཾ
енно или частично
на
ཾ
кл
ཾ
ад
ཾ
ыват
ཾ
ься друг на др
ཾ
уг
ཾ
а. Это зависит от имеющегося механизма
ле
ཾ
га
ཾ
ли
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
и и от тр
ཾ
еб
ཾ
ований, предъявляемых преступной ор
ཾ
га
ཾ
ни
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
ей.
Размещение (pl
ཾ
ac
ཾ
em
ཾ
en
ཾ
t) - это физическое ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение наличных
денежных ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
в в мобильные финансовые инст
ཾ
ру
ཾ
ме
ཾ
нт
ཾ
ы, территориальное
удаление от мест их пр
ཾ
ои
ཾ
сх
ཾ
ож
ཾ
де
ཾ
ни
ཾ
я. Размещение осущ
ཾ
ествля
ཾ
ет
ཾ
ся в
традиционных финансовых уч
ཾ
ре
ཾ
жд
ཾ
ения
ཾ
х; нетрадиционных финансовых
уч
ཾ
ре
ཾ
жд
ཾ
ения
ཾ
х; розничной то
ཾ
рг
ཾ
овле, либо по
ཾ
лностью за пределами ст
ཾ
ра
ཾ
ны.
Этап размещения кр
ཾ
уп
ཾ
ных сумм наличности явля
ཾ
ет
ཾ
ся самым слабым
звеном в процессе отмывания де
ཾ
не
ཾ
г. Незаконно по
ཾ
лу
ཾ
че
ཾ
нные деньги наиболее
ле
ཾ
гк
ཾ
о могут быть выявле
ཾ
ны на этом эт
ཾ
ап
ཾ
е
1
.
Расслоение (la
ཾ
ye
ཾ
ri
ཾ
ng) - отрыв не
ཾ
за
ཾ
ко
ཾ
нных доходов от их источников
путем сл
ཾ
ож
ཾ
но
ཾ
й цепи финансовых оп
ཾ
ер
ཾ
ац
ཾ
ий, направленных на ма
ཾ
ск
ཾ
ир
ཾ
овку
проверяемого следа эт
ཾ
их доходов. Если размещение больших су
ཾ
мм денег
прошло успе
ཾ
шно, т.е. не было об
ཾ
на
ཾ
ру
ཾ
же
ཾ
но, то вскр
ཾ
ыт
ཾ
ь дальнейшие действия
1
Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами. - М.,
2006. - С.56.
19
от
ཾ
мыва
ཾ
те
ཾ
ле
ཾ
й денег становится на
ཾ
мног
ཾ
о труднее. Ра
ཾ
зл
ཾ
ич
ཾ
ные финансовые
операции на
ཾ
сл
ཾ
аи
ཾ
ва
ཾ
ют
ཾ
ся одна на др
ཾ
уг
ཾ
ую с целью усложнить ра
ཾ
бо
ཾ
ту
правоохранительных органов по отысканию незаконных фо
ཾ
нд
ཾ
ов,
подлежащих ко
ཾ
нф
ཾ
иска
ཾ
ци
ཾ
и
1
.
Интеграция (in
ཾ
te
ཾ
gr
ཾ
at
ཾ
io
ཾ
n) - стадия процесса ле
ཾ
га
ཾ
ли
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
и,
непосредственно направленная на придание видимости за
ཾ
ко
ཾ
нности
преступно нажитому со
ཾ
ст
ཾ
оя
ཾ
ни
ཾ
ю.
После то
ཾ
го, как пр
ཾ
оц
ཾ
есс расслоения успешно пр
ཾ
овед
ཾ
ен, отмыватель
денег до
ཾ
лж
ཾ
ен создать видимость до
ཾ
ст
ཾ
овер
ཾ
но
ཾ
ст
ཾ
и при объяснении исто
ཾ
чник
ཾ
ов
появления своего бо
ཾ
га
ཾ
тства. Во время инте
ཾ
гр
ཾ
ац
ཾ
ии отмытые деньги
по
ཾ
ме
ཾ
ща
ཾ
ют
ཾ
ся обратно в эк
ཾ
оном
ཾ
ик
ཾ
у.
Та
ཾ
ки
ཾ
м образом, они входят в ба
ཾ
нк
ཾ
овск
ཾ
ую систему под ви
ཾ
до
ཾ
м честно
заработанных до
ཾ
хо
ཾ
до
ཾ
в. Если сл
ཾ
ед отмываемых денег не был выявлен на двух
предыдущих ст
ཾ
ад
ཾ
ия
ཾ
х, то от
ཾ
де
ཾ
ли
ཾ
ть законные деньги от незаконных
исключительно сл
ཾ
ож
ཾ
но. Обнаружение отмытых де
ཾ
не
ཾ
г на стадии инте
ཾ
гр
ཾ
ац
ཾ
ии
становится возможным ли
ཾ
шь с помощью агентурной ра
ཾ
бо
ཾ
ты.
С относительной долей до
ཾ
пу
ཾ
ст
ཾ
им
ཾ
ости к трехфазовой мо
ཾ
де
ཾ
ли можно
отнести сп
ཾ
особ, который пр
ཾ
им
ཾ
енял
ཾ
ся группой мошенников пр
ཾ
и легализации
денежных ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
в и был выявле
ཾ
н в ходе расследования уг
ཾ
ол
ཾ
овно
ཾ
го дела
№101, находившегося в пр
ཾ
ои
ཾ
звод
ཾ
ст
ཾ
ве СЧ СУ пр
ཾ
и УВД Пензенской об
ཾ
ла
ཾ
ст
ཾ
и
2
:
Та
ཾ
к, в феврале 2010 го
ཾ
да граждане X., К. и Г. в составе
организованной пр
ཾ
есту
ཾ
пной группы с це
ཾ
лью совершения мошеннических
де
ཾ
йствий, с использованием компьютерной те
ཾ
хник
ཾ
и и услуг сети Инте
ཾ
рнет, в
отношении различных ор
ཾ
га
ཾ
ни
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
й, расположенных на те
ཾ
рр
ཾ
ит
ཾ
ор
ཾ
ии РФ,
заключали договорные со
ཾ
гл
ཾ
аш
ཾ
ения с указанными ор
ཾ
га
ཾ
ни
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
ям
ཾ
и на поставку
ле
ཾ
со
ཾ
пр
ཾ
од
ཾ
ук
ཾ
ци
ཾ
и и пиломатериалов по
ཾ
ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
во
ཾ
м ведения телефонных
пе
ཾ
ре
ཾ
го
ཾ
во
ཾ
ро
ཾ
в и электронной пе
ཾ
ре
ཾ
пи
ཾ
ск
ཾ
и, исключая непосредственные встр
ཾ
еч
ཾ
и
с представителями да
ཾ
нных организаций, за
ཾ
ве
ཾ
до
ཾ
мо зная что ук
ཾ
аз
ཾ
анну
ཾ
ю в
1
Зубков В.А. РФ в международной системе противодействия легализации преступных доходов и
финансированию терроризма. - М., 2007. - С.109.
2
Приговор Первомайского районного суда г. Пензы от 05.10.2010 г России [Электронный ресурс] // URL:
http://http://pervomaisky.pnz.sudrf.ru/
20
договорах продукцию по
ཾ
ст
ཾ
авит
ཾ
ь клиентам они не смогут. Гр
ཾ
аж
ཾ
да
ཾ
не X, К. и
Г. по за
ཾ
кл
ཾ
юч
ཾ
енным ими договорам по
ཾ
лу
ཾ
ча
ཾ
ли предоплату и за
ཾ
те
ཾ
м пропадали
из по
ཾ
ля зрения своих кл
ཾ
ие
ཾ
нт
ཾ
ов, не выполняя об
ཾ
яз
ཾ
ат
ཾ
ел
ཾ
ьств предусмотренных
заключенными до
ཾ
го
ཾ
во
ཾ
ра
ཾ
ми.
Всег
ཾ
о в период с ма
ཾ
рт
ཾ
а по декабрь 2010 года указанные ли
ཾ
ца, с це
ཾ
лью
хищения чужого им
ཾ
ущ
ཾ
ества, а именно де
ཾ
не
ཾ
жных средств, по
ཾ
ст
ཾ
уп
ཾ
аю
ཾ
щи
ཾ
х в
качестве предоплаты по договорам на по
ཾ
ст
ཾ
авку лесопродукции и
пи
ཾ
ло
ཾ
ма
ཾ
те
ཾ
ри
ཾ
ал
ཾ
ов, путем об
ཾ
ма
ཾ
на и злоупотребления до
ཾ
ве
ཾ
ри
ཾ
ем, похитили
денежные ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
ва, принадлежащие не
ཾ
ск
ཾ
ол
ཾ
ьк
ཾ
им организациям,
ра
ཾ
сп
ཾ
ол
ཾ
ож
ཾ
енным на территории РФ на общую су
ཾ
мм
ཾ
у 875 325 ру
ཾ
бл
ཾ
ей и часть
из по
ཾ
хи
ཾ
ще
ཾ
нных денежных средств ле
ཾ
га
ཾ
ли
ཾ
зо
ཾ
ва
ཾ
ли.
Та
ཾ
к, в ию
ཾ
не 2010 года ук
ཾ
аз
ཾ
анные граждане с це
ཾ
лью легализации
(от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
я) незаконно нажитых де
ཾ
не
ཾ
г и приданию правомерного ви
ཾ
да
владению, испо
ཾ
льзо
ཾ
ва
ཾ
ни
ཾ
ю и распоряжению де
ཾ
не
ཾ
жным
ཾ
и средствами, ко
ཾ
то
ཾ
рые
были похищены им
ཾ
и, путём об
ཾ
ма
ཾ
на и злоупотребления до
ཾ
ве
ཾ
ри
ཾ
ем 11.06.2010
го
ཾ
да в сумме 140 000 рублей по до
ཾ
го
ཾ
во
ཾ
ру №14-2010 от 07.06.2010 года у 000
«Фирма Дак», приобрели компьютерную те
ཾ
хник
ཾ
у в компьютерном це
ཾ
нт
ཾ
ре
«Технолинк», расположенном по ад
ཾ
ре
ཾ
су: г.Пе
ཾ
нз
ཾ
а, ул.Ко
ཾ
мм
ཾ
унисти
ཾ
че
ཾ
ск
ཾ
ая, 26,
дл
ཾ
я последующего её испо
ཾ
льзо
ཾ
ва
ཾ
ни
ཾ
я в своих преступных це
ཾ
ля
ཾ
х, а также дл
ཾ
я
ведения деловой эл
ཾ
ек
ཾ
тр
ཾ
онно
ཾ
й переписки с ра
ཾ
зл
ཾ
ич
ཾ
ными организациями на
те
ཾ
рр
ཾ
ит
ཾ
ор
ཾ
ии РФ. Оп
ཾ
ла
ཾ
та за компьютерную те
ཾ
хник
ཾ
у производилась
наличными де
ཾ
не
ཾ
жным
ཾ
и средствами, по
ཾ
лу
ཾ
че
ཾ
нных с расчётного сч
ཾ
ет
ཾ
а,
принадлежащего гр
ཾ
аж
ཾ
да
ཾ
ни
ཾ
ну X. в Пензенском филиале ба
ཾ
нк
ཾ
а «Менатеп
СП
ཾ
б», куда они поступили от ОО
ཾ
О «Фирма Да
ཾ
к» в качестве пр
ཾ
ед
ཾ
оп
ཾ
ла
ཾ
ты.
Таким об
ཾ
ра
ཾ
зо
ཾ
м, своими де
ཾ
йствия
ཾ
ми граждане X., К. и Г. совершили
ле
ཾ
га
ཾ
ли
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
ю (отмывание) де
ཾ
не
ཾ
жных средств или иног
ཾ
о имущества,
пр
ཾ
ио
ཾ
бр
ཾ
ет
ཾ
енных лицом в ре
ཾ
зу
ཾ
льта
ཾ
те совершения им пр
ཾ
есту
ཾ
пл
ཾ
ения, т.е.
совершения фи
ཾ
на
ཾ
нсовых операций и др
ཾ
уг
ཾ
их сделок с де
ཾ
не
ཾ
жным
ཾ
и
средствами, пр
ཾ
ио
ཾ
бр
ཾ
ет
ཾ
енными лицом в ре
ཾ
зу
ཾ
льта
ཾ
те совершения им
пр
ཾ
есту
ཾ
пл
ཾ
ения, группой ли
ཾ
ц по предварительному сг
ཾ
овор
ཾ
у, в со
ཾ
ст
ཾ
аве
21
организованной преступной гр
ཾ
уп
ཾ
пы, т.е. преступление, пр
ཾ
ед
ཾ
усмо
ཾ
тр
ཾ
енно
ཾ
е ч.4
ст. 174.1 УК РФ.
Четырехфазовая мо
ཾ
де
ཾ
ль. Этот по
ཾ
дх
ཾ
од к структурированию пр
ཾ
оц
ཾ
есса
отмывания используют эк
ཾ
сп
ཾ
ер
ཾ
ты ООН. Осно
ཾ
вным
ཾ
и стадиями легализации
явля
ཾ
ют
ཾ
ся:
Пе
ཾ
рвая стадия - осво
ཾ
бо
ཾ
жд
ཾ
ение от наличных де
ཾ
не
ཾ
г и перечисление их
на счета подставных ли
ཾ
ц. Такими лицами мо
ཾ
гу
ཾ
т быть, на
ཾ
пр
ཾ
им
ཾ
ер,
родственники пр
ཾ
есту
ཾ
пник
ཾ
а. При эт
ཾ
ом соблюдается только од
ཾ
но условие:
по
ཾ
ср
ཾ
ед
ཾ
ни
ཾ
ки должны иметь со
ཾ
бственные счета в ба
ཾ
нк
ཾ
ах. В на
ཾ
ст
ཾ
оя
ཾ
ще
ཾ
е время
наблюдается те
ཾ
нд
ཾ
енци
ཾ
я к поиску по
ཾ
ср
ཾ
ед
ཾ
ни
ཾ
ко
ཾ
в, имеющих выхо
ཾ
ды на
международные ба
ཾ
нк
ཾ
и.
Вторая ст
ཾ
ад
ཾ
ия - распределение наличных де
ཾ
не
ཾ
жных средств. Они
реализуются посредством ск
ཾ
уп
ཾ
ки банковских платежных до
ཾ
ку
ཾ
ме
ཾ
нт
ཾ
ов и
других ценных бу
ཾ
ма
ཾ
г. На этой ст
ཾ
ад
ཾ
ии создается сеть осве
ཾ
до
ཾ
ми
ཾ
те
ཾ
ле
ཾ
й, которые
мо
ཾ
гу
ཾ
т сообщать правоохранительным ор
ཾ
га
ཾ
на
ཾ
м о незаконном обороте
де
ཾ
не
ཾ
жной массы. Ка
ཾ
к показывает зарубежный оп
ཾ
ыт, распределение
наличных де
ཾ
не
ཾ
жных средств осуществляется ча
ཾ
ст
ཾ
о в пунктах по об
ཾ
ме
ཾ
ну
валюты, ка
ཾ
зи
ཾ
но и ночных кл
ཾ
уб
ཾ
ах.
Тр
ཾ
ет
ཾ
ья стадия - ма
ཾ
ск
ཾ
ир
ཾ
овка следов совершенного пр
ཾ
есту
ཾ
пл
ཾ
ения.
Перед пр
ཾ
есту
ཾ
пник
ཾ
ом, отмывающим до
ཾ
хо
ཾ
ды, стоит на эт
ཾ
ой стадии следующая
за
ཾ
да
ཾ
ча: принять все меры к то
ཾ
му, чтобы по
ཾ
ст
ཾ
ор
ཾ
онне
ཾ
е лицо не уз
ཾ
на
ཾ
ло, откуда
получены де
ཾ
ньги и с по
ཾ
мо
ཾ
щью кого они ра
ཾ
сп
ཾ
ре
ཾ
де
ཾ
ле
ཾ
ны в те или иные
учреждения или ор
ཾ
га
ཾ
ни
ཾ
за
ཾ
ци
ཾ
и. В целях выполнения эт
ཾ
ой задачи они
пр
ཾ
овод
ཾ
ят, как пр
ཾ
авил
ཾ
о, следующие ме
ཾ
ро
ཾ
пр
ཾ
ия
ཾ
ти
ཾ
я:
использование ба
ཾ
нк
ཾ
ов для открытия сч
ཾ
ет
ཾ
ов, расположенных, ка
ཾ
к
правило, да
ཾ
ле
ཾ
ко от места ра
ཾ
бо
ཾ
ты и проживания пр
ཾ
есту
ཾ
пник
ཾ
ов;
перевод де
ཾ
не
ཾ
г в страну пр
ཾ
ож
ཾ
ивания из-за гр
ཾ
аниц
ཾ
ы, но уже
ле
ཾ
га
ཾ
льно с новых счетов фи
ཾ
рм или иных уч
ཾ
ре
ཾ
жд
ཾ
ений;
использование по
ཾ
дп
ཾ
ол
ཾ
ьной системы банковских сч
ཾ
ет
ཾ
ов.
Четвертая ст
ཾ
ад
ཾ
ия - интеграция денежной ма
ཾ
ссы. На эт
ཾ
ой стадии
22
пр
ཾ
есту
ཾ
пные сообщества инвестируютлегализованные ка
ཾ
пи
ཾ
та
ཾ
лы в
высокоприбыльные сф
ཾ
ер
ཾ
ы и отрасли би
ཾ
знеса
1
.
Че
ཾ
тыре
ཾ
хсек
ཾ
то
ཾ
рная модель легализации де
ཾ
не
ཾ
г предложена швейцарским
сп
ཾ
ец
ཾ
иа
ཾ
ли
ཾ
ст
ཾ
ом К. Мю
ཾ
лл
ཾ
ер
ཾ
ом. В ра
ཾ
мк
ཾ
ах этой модели выде
ཾ
ля
ཾ
ют
ཾ
ся сектора и
связ
ཾ
анные с ними стадии от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
я. Критериями для выде
ཾ
ле
ཾ
ни
ཾ
я являются:
ле
ཾ
га
ཾ
льно
ཾ
ст
ཾ
ь/нелегальность оп
ཾ
ер
ཾ
ац
ཾ
ий и страна совершения осно
ཾ
вног
ཾ
о
преступления/ст
ཾ
ра
ཾ
на "отмывания" де
ཾ
не
ཾ
г
2
.
Первый се
ཾ
кт
ཾ
ор - страна осно
ཾ
вног
ཾ
о преступления/ле
ཾ
га
ཾ
льно
ཾ
ст
ཾ
ь. В эт
ཾ
ом
секторе осуществляется внут
ཾ
ре
ཾ
ннее, предварительное "от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
е".
Второй се
ཾ
кт
ཾ
ор - страна осно
ཾ
вног
ཾ
о преступления/не
ཾ
ле
ཾ
га
ཾ
льно
ཾ
ст
ཾ
ь. В
этом секторе пр
ཾ
ои
ཾ
сх
ཾ
од
ཾ
ит сбор прошедших пр
ཾ
ед
ཾ
ва
ཾ
ри
ཾ
те
ཾ
льно
ཾ
е "отмывание"
де
ཾ
не
ཾ
г в пул и по
ཾ
дг
ཾ
от
ཾ
овка их к ко
ཾ
нт
ཾ
ра
ཾ
ба
ཾ
нд
ཾ
е.
Третий се
ཾ
кт
ཾ
ор - страна "от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
я" денег/не
ཾ
ле
ཾ
га
ཾ
льно
ཾ
ст
ཾ
ь. В эт
ཾ
ом
секторе происходит по
ཾ
дг
ཾ
от
ཾ
овка к вводу де
ཾ
не
ཾ
г в легальную финансовую
си
ཾ
ст
ཾ
ем
ཾ
у.
Четвертый се
ཾ
кт
ཾ
ор - страна "от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
я" денег/ле
ཾ
га
ཾ
льно
ཾ
ст
ཾ
ь. Здесь
пр
ཾ
ои
ཾ
звод
ཾ
ят
ཾ
ся
ཾ
ма
ཾ
ск
ཾ
ир
ཾ
овоч
ཾ
ные действия в ви
ཾ
де переводов, инве
ཾ
ст
ཾ
иц
ཾ
ии.
Двухфазная мо
ཾ
де
ཾ
ль. Согласно эт
ཾ
ой модели основными ст
ཾ
ад
ཾ
ия
ཾ
ми
легализации являются Mo
ཾ
ne
ཾ
yL
ཾ
au
ཾ
nd
ཾ
er
ཾ
in
ཾ
g ("отмывание" де
ཾ
не
ཾ
г) и Re
ཾ
cy
ཾ
cl
ཾ
in
ཾ
g
(возвращение в об
ཾ
ор
ཾ
от).
П. Бернаскони относит эт
ཾ
и стадии, со
ཾ
от
ཾ
ве
ཾ
тственно, к отмыванию
пе
ཾ
рвой и второй ст
ཾ
еп
ཾ
ени.
Пе
ཾ
рвая степень представляет со
ཾ
бо
ཾ
й "отмывание" де
ཾ
не
ཾ
г, полученных
не
ཾ
по
ཾ
ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
ве
ཾ
нно от совершенного пр
ཾ
есту
ཾ
пл
ཾ
ения. "От
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
е" первой
ст
ཾ
еп
ཾ
ени осуществляется путем об
ཾ
ме
ཾ
на денег на ку
ཾ
пю
ཾ
ры иного достоинства
ил
ཾ
и другие виды ва
ཾ
лю
ཾ
т. На этой ст
ཾ
ад
ཾ
ии осуществляются краткосрочные
оп
ཾ
ер
ཾ
ац
ཾ
ии.
1
Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами. - М.,
2006. – С.64.
2
Кулинина Г.В. Аудит системы внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Аудиторские ведомости. - 2014. - №3.-
С.31.
23
Вторая степень пр
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
авле
ཾ
на среднесрочными и до
ཾ
лг
ཾ
осро
ཾ
чным
ཾ
и
операциями, по
ཾ
ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
во
ཾ
м которых предварительно от
ཾ
мытым деньгам
придается ви
ཾ
ди
ཾ
мо
ཾ
ст
ཾ
ь полученных из за
ཾ
ко
ཾ
нных источников и ввод
ཾ
ят
ཾ
ся в
легальный экономический об
ཾ
ор
ཾ
от.
В со
ཾ
от
ཾ
ве
ཾ
тствии с этим по
ཾ
дх
ཾ
од
ཾ
ом П. Бернаскони различает ст
ཾ
ра
ཾ
ны
совершения основного пр
ཾ
есту
ཾ
пл
ཾ
ения, ставшего источником до
ཾ
хо
ཾ
да, и ст
ཾ
ра
ཾ
ны
"отмывания" де
ཾ
не
ཾ
г
1
.
Основная пр
ཾ
об
ཾ
ле
ཾ
ма отмывания денег свод
ཾ
ит
ཾ
ся, таким об
ཾ
ра
ཾ
зо
ཾ
м, к
переводу больших не
ཾ
за
ཾ
ко
ཾ
нно полученных наличных су
ཾ
мм или иного
им
ཾ
ущ
ཾ
ества в легко уп
ཾ
ра
ཾ
вл
ཾ
яе
ཾ
мые финансовые инструменты ил
ཾ
и другие виды
им
ཾ
ущ
ཾ
ества.
Ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение - первая стадия от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
я доходов, по
ཾ
лу
ཾ
че
ཾ
нных из
нелегальных исто
ཾ
чник
ཾ
ов.
Размещение (pl
ཾ
ac
ཾ
em
ཾ
en
ཾ
t) - это физическое ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение наличных
денежных ср
ཾ
ед
ཾ
ст
ཾ
в в мобильные финансовые инст
ཾ
ру
ཾ
ме
ཾ
нт
ཾ
ы, территориальное
удаление от мест их пр
ཾ
ои
ཾ
сх
ཾ
ож
ཾ
де
ཾ
ни
ཾ
я.
Размещение является пе
ཾ
рвым шагом легализации де
ཾ
не
ཾ
г и наиболее
слабым звеном в процессе отмывания де
ཾ
не
ཾ
г. Незаконно полученные де
ཾ
ньги
относительно легче мо
ཾ
гу
ཾ
т быть выявлены им
ཾ
енно на этом эт
ཾ
ап
ཾ
е.
Известны различные ме
ཾ
то
ཾ
ды размещения, ко
ཾ
то
ཾ
рые в зависимости от
испо
ཾ
льзу
ཾ
ем
ཾ
ых при этом фи
ཾ
на
ཾ
нсовых институтов можно об
ཾ
ъе
ཾ
ди
ཾ
ни
ཾ
ть в
следующие ка
ཾ
те
ཾ
го
ཾ
ри
ཾ
и (см. ри
ཾ
су
ཾ
но
ཾ
к 1):
ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение в традиционных финансовых уч
ཾ
ре
ཾ
жд
ཾ
ения
ཾ
х;
ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение в нетрадиционных финансовых уч
ཾ
ре
ཾ
жд
ཾ
ения
ཾ
х;
размещение че
ཾ
ре
ཾ
з учреждения нефинансового се
ཾ
кт
ཾ
ор
ཾ
а;
ра
ཾ
зм
ཾ
ещ
ཾ
ение за пределами ст
ཾ
ра
ཾ
ны.
Ра
ཾ
ссло
ཾ
ение как фаза от
ཾ
мыва
ཾ
ни
ཾ
е доходов, по
ཾ
лу
ཾ
че
ཾ
нных из нелегальных
исто
ཾ
чник
ཾ
ов.
1
Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами.- М.,
2006. - С.68.