74
соответствующих должностных лиц
1
. Правительство в пределах своей
компетенции издает нормативные правовые акты.
Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной
службы по финансовому мониторингу» (вместе с «Положением о
Федеральной службе по финансовому мониторингу») закреплены основные
функции настоящей службы.
Согласно «Положения о Федеральной службе по финансовому
мониторингу» Росфинмониторинг является федеральным органом
исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, координирующим деятельность в этой сфере
иных федеральных органов исполнительной власти.
Росфинмониторинг осуществляет свою деятельность непосредственно
и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими
федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной
власти субъектов РФ, органами местного самоуправления, общественными
объединениями и иными организациями
2
.
Росфинмониторинг с целью реализации своих функций наделен
довольно широкими правами. Следует отметить право пресекать факты
нарушения законодательства Российской Федерации в установленной сфере
деятельности, а также применять предусмотренные законодательством
Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и
профилактического характера, направленные на недопущение или
ликвидацию последствий нарушений юридическими лицами и гражданами
обязательных требований в установленной сфере деятельности; создавать,
реорганизовывать и ликвидировать территориальные органы Службы по
согласованию с Министром финансов РФ. Основным источником
информации, используемой в деятельности Росфинмониторинга, являются
1
Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2016) «О Правительстве
Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. - 22.12.1997. - № 51. - Ст. 5712.
2
Карпович О.Г. Роль Росфинмониторинга в противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем // Российский следователь. - 2008. - № 21. - С. 32.
75
организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным
имуществом
1
.
В соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001
г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма», они
представляют информацию в виде инициативных сообщений об операциях,
подлежащих обязательному контролю, и о подозрительных операциях,
выявляемых в процессе внутреннего контроля, а также в виде ответов на
информационные запросы Росфинмониторинга
2
.
Среди органов исполнительной власти следует выделить Министерство
внутренних дел Российской Федерации. В структуре МВД России функции
по предупреждению и пресечению преступлений в сфере легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных
преступным путем, непосредственно выполняет Главное управление
экономической безопасности и противодействия коррупции и
соответствующие подразделения в субъектах РФ. В число субъектов
предупреждения преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, следует
включить также другие правоохранительные органы, не входящие в
структуру органов исполнительной власти, в частности суды и прокуратуру
3
.
Однако, как представляется, в строгом понимании предупреждения
преступлений как направления внутренней государственной политики суд не
является субъектом такой деятельности. Все эти субъекты в совокупности
определяют системность предупреждения преступности, о чем
свидетельствует сочетание различных уровней профилактической
деятельности - общесоциального (общего) и специально-
1
Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (ред. от 21.12.2013) «Вопросы Федеральной службы по
финансовому мониторингу» (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу»)
// Собрание законодательства РФ. - 18.06.2012. - № 25. - Ст. 3314.
2
Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» //
Собрание законодательства РФ. - 13.08.2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3418.
3
Туров Д.А. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с преступлениями в сфере
несостоятельности (банкротства): дис. ... канд. юрид. наук. - Краснодар, 2008. – С.134.
76
криминологического. При этом общесоциальное предупреждение охватывает
наиболее масштабные, долговременные и эффективные виды социальной
деятельности, направленные на достижение важнейших целей социального
развития. Иными словами, данный уровень предупреждения преступности
позволяет реализовать в целом весь антикриминогенный потенциал
общества, всех его институтов. И поскольку преступность - явление
социальное и вызывается к жизни целым комплексом причин, прежде всего
хозяйственно-экономического и социального характера, то ее преодоление
должно базироваться на разрешении глобальных хозяйственно-
экономических проблем.
Данный тезис, высказанный несколько десятилетий назад, вполне
актуален и в настоящее время в части предупреждения экономических
преступлений, в том числе легализации (отмывания) денежных средств или
иного имущества, приобретенных преступным путем.
В частности, необходимо обеспечить разумное дистанцирование
государственного и частного секторов экономики, нейтрализовать условия,
способствующие перекачке с корыстной целью государственных средств в
частнопредпринимательские структуры; установить жесткие меры
ответственности за использование недобросовестной конкуренции,
дискредитацию экономических и финансовых партнеров, за клановые
проявления монополизма, связанные с коррупцией и др.
Исходя из этого для предупреждения рассматриваемой преступности
на общесоциальном уровне необходимо решение ряда первоочередных задач
- переход от экспортно-сырьевого к инновационному типу экономического
роста и, как следствие, формирование нового механизма социального
развития; улучшение качества государственного администрирования в сфере
экономики; снижение рисков ведения предпринимательской деятельности за
счет защиты прав собственности и повышения предсказуемости
экономической политики государства, в том числе борьба с коррупцией и
уменьшение административных барьеров; увеличение финансирования
77
правоохранительной деятельности и др.
Еще одно общесоциальное направление в процессе предупреждения
экономической преступности - изменение социальных норм и правил
поведения в обществе, а также характера взаимоотношений между
государством и его гражданами.
Поскольку легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем, сопряжена с незаконными
доходами, а значит уклонением от погашения задолженности по налогам и
сборам, то необходимо целенаправленное формирование с использованием
всех общественных институтов цивилизованного, лояльного отношения всех
граждан, руководителей юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей к надлежащему исполнению конституционно-правовых
обязанностей по уплате налогов. Закрепление в общественной морали норм,
поощряющих стремление жить в ладу с законом, вносить свой посильный
материальный вклад в укрепление государственных основ, должно быть
одной из основных задач государства по воспитанию у наших
соотечественников налоговой культуры. И наоборот, уклоняющиеся от этой
конституционной обязанности должны осуждаться с точки зрения
нравственности. Необходима координация усилий всех федеральных и
местных органов власти, науки, средств массовой информации, имеющих те
или иные рычаги влияния на формирование правомерного поведения в сфере
экономической деятельности
1
.
Подводя итог, следует заметить, что в целях предупреждения
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, необходимо разрабатывать и
реализовывать общесоциальные и специально-криминологические меры. В
самом общем плане важнейшее направление в процессе предупреждения
экономической преступности заключается в изменении социальных норм и
1
Емцева К.Э. Общесоциальные меры предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или
иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. - 2014. - № 12. - С. 29 - 30.
78
правил поведения в обществе, а также характера взаимоотношений между
государством и его гражданами.
Поскольку легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем, сопряжена с незаконными
доходами, а значит уклонением от погашения задолженности по налогам и
сборам, то необходимо целенаправленное формирование с использованием
всех общественных институтов цивилизованного, лояльного отношения всех
граждан, руководителей юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей к надлежащему исполнению норм ведения экономической
деятельности.
К субъектам предупреждения преступности в сфере легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных
преступным путем, относятся законодательный орган России (Федеральное
Собрание), Президент России, органы исполнительной власти. Наибольший
объем предупредительной работы возлагается, в силу их специфики, на
органы исполнительной власти в лице Правительства России, министерств и
ведомств федерального уровня, а также исполнительных органов
государственной власти субъектов России. В свою очередь среди
исполнительных органов ведущая роль принадлежит Федеральной службе по
финансовому мониторингу (ФСФМ), осуществляющей функции по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, координирующей
деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной
власти и реализующей свои функции через территориальные органы во
взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти,
органами исполнительной власти субъектов РФ, органами местного
самоуправления, общественными объединениями и иными организациями.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исходя из выше приведенного исследования можно сделать
следующие выводы:
Во-первых, движение нелегально полученных средств идет во многом
аналогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть
использованы многими путями, в зависимости от краткосрочных и
долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение
нелегальных доходов происходит в циклической форме: некоторые
расходуются на немедленное потребление; другие возвращаются обратно в
принадлежащий кому-либо бизнес.
Феномен же данного движения состоит в том, что, не установив
«тёмную» сторону происхождения денежных средств, все операции с ними
на территории Российской Федерации будут регламентироваться
гражданско-правовыми отношениями, которые прописаны в ГК РФ. Другими
словами, легализация (отмывание) "грязных" денег в предпринимательской
сфере выглядит как цепочка действий (сделок), каждое из которых в
отдельности не является преступным. И лишь следствие способно
установить, что эти, на первый взгляд, правомерные сделки виновного лица в
своей совокупности являются отмыванием "грязных" денег и находятся под
уголовно-правовым запретом.
Во-вторых, по большинству дел, возбужденных
правоохранительными органами Пензенской области по ст. 174, 174.1 УК РФ
прекращается уголовное преследование, основными причинами этому
служат:
а) Отказ прокуроров от поддержания обвинения в судебном
заседании. Мотивом отказа в части ст. 174.1 УК РФ является то, что
обвиняемый после совершения сделок с денежными средствами,
полученными преступным путем, не придал им статуса правомерного
владения, а просто распорядился ими по своему усмотрению.
80
б) Различная правоприменительная практика, складывающаяся в
правоохранительных органах, в совокупности с отсутствием четкой позиции
по ключевым вопросам органов прокуратуры и суда (структура
предъявленных обвинений по ст. 174.1 УК РФ по многим делам, даже в
случаях внешнего сходства, различается: отсутствует единый стандарт,
предъявляемый к обвинительному заключению по данной статье, что
отражается на качестве расследования и рассмотрения дел).
в) Недостаточная доказательственная база, собранная и
сформированная в ходе доследственной проверки и предварительного
следствия (оперативными работниками и следователями зачастую не
проводятся специальные мероприятия и следственные действия или круг
таковых ограничен).
г) Неоднозначность толкования дефиниции и содержания
легализации. В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004
№ 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и
легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем» дана следующая трактовка понятия
легализации: «судам следует иметь в виду, что под финансовыми
операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 174.1 УК РФ,
следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и
иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления,
например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с
деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте),
направленные на установление, изменение или прекращение связанных с
ними гражданских прав или обязанностей».
Следовательно, любые действия, совершенные с имуществом
(деньгами), добытым преступным путем, являются легализацией. Однако,
нижестоящие суды занимают не столь четкую позицию и нередко выносят
оправдательные приговоры по фактам легализации при очевидности
действий виновного лица, признании им вины в инкриминируемом
81
преступлении, а также наличии совокупности преступлений и значительного
количества эпизодов.
Всё вышеизложенное свидетельствует о том, что нет единого мнения
по данному виду преступления.
На основе Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1990 г. и в
соответствии с Конвенцией состав этого преступления должен трактоваться
в зависимости от совершения любого из следующих действий:
а) Конверсия или перевод имущества при осознании того, что это
имущество является доходом с целью скрыть незаконное происхождение
такого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении
основного преступления, избежать правовых последствий своих деяний;
б) Утаивание или сокрытие действительной природы,
происхождения, местонахождения, размещения, движения имущества или
прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход,
полученный преступным путем;
в) Приобретение, владение или использование имущества, если в
момент его получения было известно, что оно является доходом, добытым
преступным путем;
г) Участие или соучастие в любом из преступлений, определенных
в данной конвенции, или в покушении на его совершение, а также помощь,
подстрекательство, содействие или консультирование в связи с совершением
такого преступления.
На основании изложенного, предлагаем рассмотреть вопрос об
усовершенствовании норм действующего Уголовного кодекса РФ с целью
усиления борьбы с легализацией имущества (денежных средств),
полученного преступным путем либо разработки иных законодательных, в
том числе гражданско-правовых, механизмов лишения организованной
наркопреступности ее финансовой основы.
По результатам проведенных следственных действий в уголовном деле
82
должна быть зафиксирована следующая информация: размер и временной
период получения денежных средств или иного имущества преступным
путем, размер легализованного имущества или денежных средств; временной
период (даты) проведения финансовых операций и сделок по легализации.
Одним из основных доказательств по делам о легализации преступных
доходов является судебная экономическая экспертиза. Нацеленная на
решение вопросов, входящих в предмет доказывания по делам о
преступления, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, судебная
экономическая экспертиза может способствовать определению размера
(суммы) легализованных средств, установлению признаков события
преступлениях, объективной стороны расследуемого деяния,
местонахождения легализованных средств.
На основании изложенного, предлагаем рассмотреть вопрос об
усовершенствовании норм действующего уголовно-процессуального кодекса
РФ с целью усиления борьбы с легализацией денежных средств или иного
имущества, приобретенных в результате совершения преступлений либо
разработки иных законодательных, в том числе гражданско-правовых,
механизмов лишения организованной преступности ее финансовой основы.
Одной из таких превентивных мер, предложенной Л.П. Климович и
О.А. Суровым, может послужить приостановление операций по банковским
счетам
1
. Так данная мера будет эффективным средством борьбы с
распространением и сбытом наркотиков, а именно с так называемыми
«закладчиками». Весьма серьезные затруднения возникают при
отслеживании денежных средств, получаемых за сбыт наркотиков путем
оставления «закладок» после денежного перевода, так как правило, такие
переводы осуществляются на интернет-кошельки, которые тут же
переводятся путем расслоения денег на другие банковские счета. При этом
установить лиц, причастных к данным переводам установить, порой, не
1
Климович Л.П., Суров О.А. Доказывание субъективной стороны легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, полученных в результате незаконного оборота наркотиков // Библиотека
криминалиста. Научный журнал. - 2013. - № 1. - С.237.
83
представляется возможным.
Исходя из вышеизложенного, предлагаем наделить полномочиями по
приостановлению операций по таким счетам на срок до 30 суток
подразделения полиции по контролю за оборотом наркотиков,
законодательно закрепив эти полномочия в федеральном законе от
12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и
федеральном законе от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма». При блокировании счетов наркодельцы
лишатся возможности использовать денежные средства от сбыта наркотиков,
а следственные органы получат возможность принять соответствующее
решение. Данная мера будет способствовать подрыву экономических основ
наркопреступных групп, что приведет к значительному снижению
преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков.
Подводя итог, следует заметить, что в целях предупреждения
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, необходимо разрабатывать и
реализовывать общесоциальные и специально-криминологические меры. В
самом общем плане важнейшее направление в процессе предупреждения
экономической преступности заключается в изменении социальных норм и
правил поведения в обществе, а также характера взаимоотношений между
государством и его гражданами.
К субъектам предупреждения преступности в сфере легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных
преступным путем, относятся законодательный орган России (Федеральное
Собрание), Президент России, органы исполнительной власти.
Наибольший объем предупредительной работы возлагается, в силу их
специфики, на органы исполнительной власти в лице Правительства России,
министерств и ведомств федерального уровня (особую роль следует отметить
роль МВД РФ), а также исполнительных органов государственной власти