5
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6
Глава I. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путём:
теоретико-исследовательский аспект .................................................................................... 9
1.1 Понятие и общественная опасность деятельности по легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путём ............................................... 9
1.2 История возникновения и развития ответственности за легализацию
(отмывание) доходов, полученных преступным путём в отечественной правовой
системе ............................................................................................................................. 31
1.3 Правовые основы противодействия легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путём в Российской Федерации ......................................... 40
Глава II. Ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных
преступным путём, в нормах российского уголовного законодательства .................... 51
2.1 Анализ объективных признаков составов преступлений,
предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ .................................................................. 51
2.2 Характеристика субъективных признаков составов преступлений,
закреплённых в ст. 174, 174.1 УК РФ ........................................................................... 59
2.3 характеристика квалифицированных видов легализации(отмывания)
денежных средств, полученных преступным путём ................................................... 68
Глава III. Современные проблемы и меры совершенствования в сфере
противодействия (борьбы) с легализацией преступных доходов .................................. 78
3.1 Основные проблемы, возникающие в сфере противодействия (борьбы) с
легализацией преступных доходов ............................................................................... 78
3.2 Меры совершенствования правового регулирования в сфере
противодействия (борьбы) с легализацией преступных доходов .............................. 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 93
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................ 96
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы написания работы, а именно легализация
доходов, которые были получены в результате противозаконной деятельности,
напрямую связана с, имеющимися на сегодняшний день, огромными
масштабами криминальных инвестиций, которые вливаются через процесс
легализации в легальную экономику. Так же прослеживается тенденция к
увеличению объемов «грязных» денег, поступающих в легальную экономику.
Необходимо отметить, что аналогичные тенденции отмечаются не только на
территории России. Возросшей многократно общественной опасностью в
современном мире у рассматриваемого деяния вызывает некоторые опасения и
повышенное к себе внимание у многих стран мира. В ходе глобализации
мировой экономики, возникла необходимость объединения усилий различных
стран в борьбе с общей проблемой в виде, набирающей масштаб, легализации
доходов, полученных преступным путем. Данная диссертация имеет
теоретический и практический характер, ввиду того, что в настоящий момент в
Российской Федерации имеется достаточный объем судебной практики и
объективной следственной практики в области рассматриваемого общественно
опасного деяния. Но, можно выделить некоторые причины, по которым
возникают сложности в практическом применении нормы: возникающие
сложности в процессе доказывания субъективной стороны рассматриваемого
деяния, так же определенные сложности возникают при доказывании, что
предмет преступления произошел именно от преступной деятельности,
определенные недоработки в современном законодательстве, а также общая
недостаточная квалификация в рядах правоохранительных органов в области
легализации, в виду сложности состава преступления.
Объектом настоящей диссертации является легализация доходов,
полученных в результате совершения противоправного деяния, так же нормы
уголовного законодательства, призванные бороться с легализацией незаконно
полученного дохода.
7
Предметом настоящего исследования следует считать социально –
экономические и уголовно – правовые проблемы, возникающее проблемы,
которые связаны с растущим масштабом преступлений, связанных с
легализаций противоправного дохода, различные нормативные акты
Российской Федерации, так или иначе, регулирующие противодействие,
рассматриваемым в рамках данной работы, деяниям.
Целью исследования является комплексное изучение уголовной
ответственности, предусмотренной отечественным законодательством в
области легализации доходов, которые были получены преступным путем, а
также рассмотрение основных вопросов, непосредственно связанных с
противодействием легализации преступных доходов.
Успешное достижение цели обеспечит последовательное решение
поставленных задач:
1. Исследование понятия легализации, а также изучение
общественной опасности, возникающей в следствии рассматриваемой
деятельности.
2. Изучение отечественной истории возникновения и развития
уголовной ответственности за легализацию преступных доходов.
3. Рассмотрение правовых основ в Российской Федерации, по
противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.
4. Проведение анализа объективных признаков деяния,
предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ.
5. Провести анализ субъективных признаков деяния,
предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ.
6. Охарактеризовать квалифицированные виды легализации
преступного дохода.
7. Выявить основные проблемы, возникающие в области
противодействия легализации преступных доходов.
8. Выработать меры усовершенствования современного
законодательства в области противодействия легализации преступных доходов.
8
Методология исследования. При проведении исследования были
использованы такие методы, как общенаучные методы: анализ, сравнение, а
равно и специальные методы: юридические методы.
При написании работы были использованы положения нормативно-
правовых актов, таких как: Конституция РФ
1
, ГК РФ
2
, УПК РФ, иные
федеральные законодательные акты
3
и международные правовые акты
4
, а также
материалы учебной и научной литературы следующих авторов: Арямов А.А.,
Айдамирова Л. Д., Алексеева Т. Г., Алешкин А.И., Баранов Р.А., Барятинский
К.В., Безбородов Д.А., Благодатин А.Б., Бузанова В.В., Богомолов А.Н.,
Бекряшев, А.К., Белозеров И.П., Беленко В.В., Бондарь Е.О., Воробьева И.Г.,
Ворожихин, В., Варфоломеева Л.Н., Воронцова С.В., Голованов Е.Б., Достов
В.Л., а также материалы судебной практики, отобранные в соответствии с
темой исследования.
Структура исследования включает в себя введение, три главы,
заключение и список использованной литературы.
1
Конституция РФ (Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // СЗ РФ.
– 2014. – №31. – ст. 4398.
2
Гражданский кодекс Российской Федерации. Текст с изменениями и дополнениями
на 1 марта 2019 года // Издательство АСТ. – 2019. – ст. 705.
3
О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем": Федеральный закон от
30.10.2002 г. №131–ФЗ // СЗ РФ. – 2002. – №44. – ст. 4296; О Концепции национальной
безопасности Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 10 января
2000 г. № 24 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2000. — № 2. — Ст.
170; О наркотических средствах и психотропных веществах: Федеральный закон от 8 января
1998 г. № З-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1998. — № 2. — Ст.
219; О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов
от преступной деятельности: Федеральный закон от 28 мая 2001 года № 62-ФЗ // Собрание
законодательства Российской Федерации. — 2001. —№23. —Ст. 2280; О рынке ценных
бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. (в ред. Федерального закона от 28 декабря
2002 г. № 185-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1996. — № 17. —
Ст. 1918; Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем: Указ Президента Российской Федерации от 1
ноября 2001 г. №1263 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. — №
45. — Ст. 4251.
4
О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных
веществ: Конвенция ООН от 20 декабря 1988 года // Сборник международных договоров
СССР и Российской Федерации. Выпуск XLVII. — М., 1994.
9
Глава I. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным
путём: теоретико-исследовательский аспект
1.1 Понятие и общественная опасность деятельности по легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путём
В Российской Федерации такой термин, как «легализация» (отмывание), в
1996 был включен впервые, в действующий Уголовный кодекс Российской
Федерации, в статью 174
1
. Несмотря на то, что использовался данный термин
лишь в названии статьи и не имел определения своего содержания, правоведы
России были полностью уверены в том, что легализация денежных средств —
это не что иное, как совершение с денежными средствами финансовых
операций или с другим имуществом, которое в свою очередь было заведомо
приобретено незаконным путем. Понятие легализации можно определить, как
процесс искажения или фальсификации информации об истинном характере,
местонахождении, или источнике происхождения доходов, о праве
собственности на доходы, или иные права на них, совершение сделок с
доходами, являющимися не законными, и, имея цель, в последующим получить
юридически легальный вид в различных формах (приобретения как
недвижимого, так и движимого имущества, произвести инвестирование в
легальную экономику), тем самым вывести средства из теневой экономики в
официальный экономический оборот.
Так же можно определить легализацию, как совершение абсолютно
любых действий, которые связаны с возникновением, прекращением или
изменением гражданских прав на имущество, отличительной особенностью
которого является то, что оно было приобретено в результате совершения
противоправного деяния. Таким образом, можно утверждать, что незаконная
легализация доходов, приобретенных незаконным путем, является
1
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от
02.08.2019) // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954
10
катализатором криминализации практически всех элементов общественных
отношений в Российской Федерации
1
. Настоящее негативное социальное
явление имеет характер международного масштаба и в настоящий момент
является финансовой базой для существующей преступности, в том числе как
для организованной преступности, так и для транснациональной. Тот капитал,
накопленный преступными формированиями, а также, внедренный в
экономический оборот и, использованный за границами страны, позволяет
получать значительное преимущество в конкурентной борьбе. Данное явление
создает неблагоприятный климат для инвестиций, а также оказывает
негативное влияние на развитие национальной экономики. Привлеченные
средства из криминальных источников, в свою очередь, дестабилизируют
финансовые отношения и, что немало важно угрожают стабильности всей
банковской системы.
Если, исходя из вышеизложенной информации, взять за идеал, что
фактором социально-экономической обусловленности криминализации
легализации доходов, приобретенных преступным путем, могут выступать
разного вида общественные процессы (экономические, социальные,
политические и др.), то можно считать, что установка данного уголовно –
правового запрета имеет под собой основание, в виде наличия в данной
деятельности общественной опасности, что в свою очередь имеет отражение в
статье 174 Уголовного кодекса Российской Федерации. Причисление какого-
либо деяния к виду общественно опасного, можно считать вопросом уголовно –
правовой политики. Политическим решением данного вопроса является
определение степени общественной опасности с последующей
криминализацией деяния. Исходя из этого, присутствие общественной
опасности можно считать неотъемлемым элементом для формирования
уголовно – правовой ответственности за легализацию доходов, приобретенных
1
Полещук О.В. Основные положения методики расследования легализации доходов,
полученных преступным путем [Текст]: научно-практическое пособие / О. В. Полещук, И. М.
Шамратов. - Москва: Юрлитинформ, 2015. – с. 52.
11
преступным путем, материальной основой которой можно считать социально –
экономические факторы, ее определяющие, происходит создание единого
контура системы.
Стоит отметить, что общественная опасность деяния – является
исторически изменчивым явлением. Ее изменение является объективным и
обуславливается социально – экономическими процессами, которые
непрерывно происходят в обществе. Общественная опасность – является
уголовно – правовой категорией, которую можно считать выражением
социально – экономической основы рассматриваемой группы деяний
1
, которые
в свою очередь получили негативную оценку, как со стороны общества, так и
со стороны государства, что в свою очередь послужило основой для
установления уголовно – правовой нормы, которая запрещает их совершение.
Общественная опасность является критерием криминализации деяния, основой
отнесения того или иного деяния к категории преступлений.
Исходя их вышеизложенной информации, можно сделать определенные
выводы, что именно общественная опасность деяния, направленного на
легализацию доходов, приобретенных преступным путем, является как
содержательной стороной так и выступает как главный, определяющий
критерий, который в свою очередь выражает социально – экономическую
обусловленность установления уголовно – правовой ответственности за
совершения, как финансовых операций, так и других сделок с использованием
денежных средств или иного имущества, которое было приобретено
преступным путем, с целью придания законного вида пользования, владения и
распоряжения финансовыми средствами или иным имуществом.
Методологическим назначением категории «общественной опасности» принято
считать именно систематизацию научных знаний о преступлениях, которые
1
Ортинський В.Л. Характеристика легализации (отмывание) доходов, полученных
преступным путем: криминалистические черты // Вісник Національного університету
«Львівська політехніка». Серія: Юридичні науки. 2016. №850 (11). URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/harakteristika-legalizatsii-otmyvanie-dohodov-poluchennyh-
prestupnym-putem-kriminalisticheskie-cherty (дата обращения: 02.09.2019).
12
были совершены в области легализации доходов, полученных преступным
путем.
1
Исследование общественной опасности легализации доходов,
полученных преступным путем, с позиции общественного сознания, методом
социальной оценки настоящего деяния, которое является запрещенным
уголовным законодательством Российской Федерации, позволяет определить
закономерность, которая лежит в основании отнесения данного деяния к
категории общественно опасного и вредоносного. Имеет смысл утверждать, что
сущность общественной опасности скрывается в том, что преступления наносят
ущерб обществу, являются прямым посягательством на социальные ценности,
которые в свою очередь можно считать жизненно важными и необходимыми
для нормального функционирования.
Идея общественной опасности находит свое выражение в Уголовном
кодексе Российской Федерации, как формула: действие или бездействие
признается общественно опасным, если оно имеет возможность создать ущерб
или причиняет ущерб социальным общественным отношениям, которые в свою
очередь находятся под охраной уголовного законодательства. Будет
правильным рассматривать общественную опасность противозаконного деяния
в виде признака преступления и обусловить это тем, что реализация
преступного деяния причиняет тот или иной вред объектам, которые находятся
под уголовно – правовой защитой или допускает возможность причинения
какого-либо вреда. Так или отчасти так, подавляющее большинство авторов
считает, что нужно придерживаться позиции, что общественную опасность
необходимо рассматривать в качестве признака преступления. Однако нельзя
упускать из виду что общественная опасность, выступающая в виде
объективного свойства деяния, вносит определенные негативные искажения в
социальную действительность, тем самым вызывает нарушение
1
Богомолов А.Н. Уголовно-правовые меры борьбы с неправомерным оборотом и
использованием средств платежей [Текст]: монография / А. Н. Богомолов; под редакцией
доктора юридических наук Е. Б. Кургузкиной. - Москва: Юрлитинформ, 2017. – с. 77.
13
упорядоченности в системе общественных отношений. Стоит иметь в виду, что
общественная опасность выступает лишь свойством преступления и не может
вызывать негативное искажение социальной действительности сама по себе,
вмешиваться в порядок структуры общественных отношений. Исходя из этого,
именно негативное искажение в структуре общественных отношений, что в
свою очередь вызвало совершение определенного деяния, можно считать
признаком, который в свою очередь доказывает общественную опасность
рассматриваемой деятельности. Так же допустимо утверждать, что
общественная опасность выступает вторичным последствием преступного
поведения. Так что общественная опасность – это возможность оказывать, в
широком смысле слова, негативные социальные искажения в общественных
отношениях.
При обозначении общественной опасности, необходимо ознакомится с
теми задачами, которые преподносит 2 статья Уголовного кодекса Российской
Федерации, что рассматриваемые деяния несут в себе угрозу для объектов,
которые в свою очередь обладают уголовно – правовой защитой или
причиняют таким объектам существенный урон, таким объектам как: охрана
личности, конституционного строя, свобод и прав человека и так далее. Если
совершается общественно опасное деяние, которое в свою очередь направлено
на легализацию доходов, которые были получены незаконным путем, в
следствии возникновения прямого нарушения прав и соответственно
впоследствии возникновении потребности в защите нарушенных прав,
появляется необходимость вмешательства специально уполномоченных
органов, таких как: судебные, правоохранительные, федеральная служба по
финансовому мониторингу
1
. Использование уголовного правосудия можно
считать крайней мерой, к которой нужно прибегнуть, для урегулирования
поведения виновных в совершении преступления. Необходимо отметить тот
факт, что органы государственной власти Российской Федерации,
1
Колегов, А. В. Легализация доходов // А. В. Колегов // Адвокатские тайны. -2014. -
С. 78-79.
14
осуществляют деятельность, которая направленна на противодействие
отмыванию доходов, полученных незаконным путем, так же в соответствии с
международными договорами, производят борьбу с финансированием
терроризма, производят судебные разбирательства, ведут предварительное
следствие, исполняют судебные решения и производят сбор информации
совместно с иностранными государствами в лице специально уполномоченных
на то органами иностранного государства.
1
Законодатель предпочитает определять степень общественной опасности
прибегая к разделению совершенных преступлений на: преступления со
смягчающими или же отягчающими обстоятельствами или же на простые
преступления. Степень общественной опасности так же имеет смысл
рассматривать как количественную характеристику, прибегая при этом к
сравнительному анализу, сращивая между собой преступления, которые
похожи между собой как по характеру, так и по виду. Если говорить простым
языком, то общественная опасность выступает своего рода ограничителем,
который в свою очередь дает возможность отделить друг от друга
преступления, которые совпадают между собой по характеру общественной
опасности. Если рассматривать обусловленность общественной опасности при
легализации доходов, которые были получены незаконным путем, с финансово
– экономической точки зрения, то имеет смысл сделать вывод, что легализация
имеет плотный контакт со сферой легального оборота разного рода имущества
и денежных средств
2
. Таким образом, легализация (отмывание) незаконно
приобретенного имущества наносит существенный урон существующему на
сегодняшний день, установленному порядку, при котором осуществляется
экономическая деятельность, но, что не мало важно существование данной
1
Евлахова Ю.С. Финансовый мониторинг и противодействие легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
[Текст]: учебно-методическое пособие / Евлахова, Ю. С.; Министерство образования и науки
Российской Федерации, Ростовский государственный экономический университет (РИНХ). -
Ростов-на-Дону: РГЭУ (РИНХ), 2015. – с. 45.
2
Круглов В.А. Комментарий к Уголовному кодексу Республики Беларусь / В.А.
Круглов, Е.И. Климова. - Минск : Амалфея, 2015. – с. 290.