4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ КАК
УГРОЗА ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВА
9
1.1
Социальная сущность и общественная опасность легализации
доходов, полученных преступным путем
9
1.2
Факторы, способствующие получению доходов преступным
путем
18
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РЕГЛАМЕНТАЦИИ УГОЛОВНОЙ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ)
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА,
ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
24
2.1
Объект, объективная сторона легализации (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных
другими лицами преступным путем
24
2.2
Субъект, субъективная сторона легализации (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных
другими лицами преступным путем
35
2.3
Проблемы ограничения легализации от смежных деяний
39
ГЛАВА 3. БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ПРЕСТУПНЫХ
ДОХОДОВ В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
47
3.1
Криминологические аспекты противодействия легализации
преступных доходов
47
3.2
Меры по криминологическому и общесоциальному
предупреждению легализации преступных доходов
55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
78
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования:
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенного преступным путем – это преступление международного,
транснационального характера. Это объясняется тем, что оно получило
широкое распространение во многих странах мира, в том числе и в России.
Общественная опасность легализации преступных доходов
заключается в нарушении нормального функционирования различных
субъектов экономической деятельности. Доходы, полученные от различного
рода преступлений, проходят определённую процедуру «отмывания», после
чего попадают «в карман» к преступникам. При этом часто к подобной
практике прибегает организованная преступность, крупные криминальные
формирования, а это значит, что деньги могут использоваться для
финансирования последующей преступной деятельности.
Объём рынка легализации преступных доходов в России оценивается в
2 трлн руб. Проведённый Росфинмониторингом комплексный анализ
обстановки в финансовой сфере нашей страны показал, что за год из 84 млрд
долл. США, выведенных за рубеж, с признаками отмывания перечислено
около 1 трлн руб. (33 млрд долл. США). Десятки миллиардов рублей оседают
на таких экзотических рынках перестрахования, как Тунис, Сент-Люсия
Сент-Китс и Невис
1
.
По данным Росфинмониторинга, при помощи фирм-однодневок в год
внутри страны обналичивается порядка 1 трлн руб. С учетом незаконного
вывоза капитала (1 трлн руб.), осуществляемого также при помощи фирм-
однодневок, почти 2 трлн руб. выводится из экономики , что составляет
около 4% ВВП
2
.
1
Агапов П.В. Борьба с криминальными рынками в России: монография / П.В. Агапов,
Л.И. Александрова, К.И. Амирбеков; под общ.ред. В.В. Меркурьева; Академия
Генеральной прокуратуры РФ. – Науч. изд. - Москва: Проспект, 2018. – С. 298.
2
Там же.
6
Показатели регистрируемой легализации преступных доходов не
соответствуют реальному уровню преступности данного вида с учетом
латентности, достигающей 95%
1
.
В первом полугодии 2018 году по ч.1 ст.174 УК РФ (основная статья)
осужден 1 человек, в качестве дополнительной квалификации данный состав
применён к 1 виновному. Дело прекращено в отношении 1 лица. По ч.2 –
осуждено 5 человек. По ч.3 – осуждено 5 человек. По ч.4 – осуждено 6
человек, 1 оправдан
2
.
По ч.1 ст.174.1 УК РФ (основная статья) осуждено 2 человека, в
качестве дополнительной квалификации данный состав применён к 51.
Оправдано – 16. В отношении 26 – дела прекращены. По ч.2 – 1 осуждён по
основной статье, по дополнительной квалификации – 15; оправдано
(дополнительная квалификация) – 6; дела прекращены в отношении 3
человек. По ч.3 – осуждено 48 человек, из них 1 по основной статье;
оправдано – 15; дела прекращены в отношении 16 человек. По ч.4 – осуждено
50 из них 1 по основной статье; оправдано 21; дела прекращены в
отношении7 человек
3
.
Современная криминогенная обстановка и распространённость данного
вида преступной деятельности свидетельствуют о необходимости развития
уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за
легализацию преступных доходов, а также выработки эффективных мер
профилактики и предупреждения совершения новых преступлений, в том
числе путём изучения и совершенствования правоприменительной практики.
Таким образом, на сегодняшний момент, данная тема является весьма
актуальной для изучения.
1
Агапов П.В. Борьба с криминальными рынками в России: монография / П.В. Агапов, Л.И.
Александрова, К.И. Амирбеков; под общ.ред. В.В. Меркурьева; Академия Генеральной
прокуратуры РФ. – Науч. изд. - Москва: Проспект, 2018. – С. 298.
2
Отчет о числе осужденных по всем составам преступлений Уголовного кодекса
Российской Федерации. № 10-а[Электронный ресурс] // Официальный сайт Судебного
департамента при Верховном Суде Российской Федерации – Режим доступа:
http://www.cdep.ru/index.php?id=79&item=3418.(Дата обращения: 12.10.2019)
3
Там же
7
Цель и задачи диссертационного исследования:
Цель исследования является комплексное изучение уголовно-
правовой характеристики легализации преступных доходов, а также
криминологических особенностей детерминации и противодействия данному
виду преступности.
Реализация поставленной цели осуществлялась по средствам
выполнения конкретных задач:
раскрыть социальную сущность и общественную опасность
легализации доходов, полученных преступным путем;
определить факторы, способствующие получению доходов
преступным путем;
рассмотреть уголовно-правовую характеристику легализации
преступных доходов, в частности, объективных и субъективных признаков
данного деяния, обстоятельств, усиливающих ответственность за него;
изучить проблемы отграничения легализации от смежных деяний;
исследовать криминологические аспекты противодействия
легализации преступных доходов, в том числе основных причин и условий
данного криминологического явления;
изучить меры по его криминологическому и общесоциальному
предупреждению легализации.
Объектом проведенного исследования служит уголовно-правовая
характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного
имущества приобретённых преступным путём.
Предметом исследования выступают элементы состава
рассматриваемого преступления.
Теоретическая и методологическая база диссертационного
исследования. При написании диссертации за основу были взяты положения
научных работ отечественных и зарубежных ученых.
Анализу различных аспектов легализации (отмывания) преступных
доходов, уделялось достаточно большое внимание в уголовно-правовой
8
науке достаточно долгое время. Данный состав преступления анализировали
в своих работах: Б.В. Волженкин, В.М. Алиев, П.С. Яни, А.С. Босхолов, А.С.
Вершинин, Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов, А.Э. Жалинский, В.Д. Ларичев,
Н.А. Лопашенко, И.А. Клепицкий и другие. Их труды составили
теоретическую основу нашего исследования. Кроме того, было изучено более
современное понимание данного вопроса посредством работ П.В. Агапова,
Е.М. Бычковой, Е.Ю. Итыгиловой, Я.Ю. Васильевой, Р.В. Журбина, В.Н.
Курченко, Г.А. Русанова и других.
Инструментарно – методический аппарат. Основу работы составили
положения материалистической диалектики, в рамках которой применялись
частно-научные методы: статистический, формально-логический, системно-
структурный, историко-правовой, сравнительного правоведения. В работе
использованы теоретические изыскания в области уголовного и других
отраслей права.
При изучении данной темы основное значение имели источники
российского законодательства, регулирующие рассматриваемую сферу.
Прежде всего, это уголовный закон, представленный Уголовным кодексом
РФ (как действующая, так и ранее существующие редакции), ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», Гражданский кодекс
РФ, Кодекс об административных правонарушениях РФ. Помимо российских
нормативно правовых актов рассматривались международные правовые
источники, действующие в сфере противодействия легализации преступных
доходов, акты международных организаций, а также некоторые аспекты из
зарубежного (американского) законодательства по данной проблеме.
Вышеперечисленные акты составили правовую основу исследования.
В эмпирическую базу исследования входят Постановления Пленума
Верховного суда РФ, которые содержат пояснения, необходимые для
рассмотрения вопроса, в частности «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества,
9
приобретённых преступным путём, и о приобретении или сбыте имущества,
заведомо добытого преступным путём»; официальные статистические
данные; приговоры судов общей юрисдикции.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного
исследования: Теоретическая значимость состоит в том, что ее тезисы и
умозаключения могут быть использованы в научной и педагогической
деятельности при исследовании уголовно - правовых мер противодействия
легализации преступных доходов. Практическая значимость магистерской
диссертации сводится к возможности использования в законотворческой и
правоприменительной деятельности основных положений и выводов о
содержании и развитии уголовно-правовых мер противодействия
легализации преступных доходов.
Структура и объём работы определены предметом исследования и
логикой изложения материала.
В первой главе описаны теоретические основы легализации
преступных доходов как угрозы финансовой стабильности государства.
Во второй главе исследованы особенности регламентации уголовной
ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем.
В третьей главе описаны предложения по совершенствованию борьбы с
легализацией преступных доходов в России на современном этапе.
10
ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ КАК
УГРОЗА ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВА
1.1 Социальная сущность и общественная опасность легализации
доходов, полученных преступным путем
Для того чтобы защитить права и законные интересы граждан, в
отдельности и всего общества и государства, в целом, необходимо создание
правового механизма по противодействию легализации или «отмывания»
доходов, которые получены преступным путем.
Такой механизм имеется в большей части государств мира.
Сам по себе термин «отмывание средств» (англ. moneylaundering) был
впервые применен в 80-х гг. ХХ века в США, в отношении доходов, которые
были получены от наркобизнеса и обозначал преобразовательный процесс
денег, полученных нелегально в деньги легальные
1
.
С тех пор были предложены множество определений данного понятия.
Так, к примеру, Президентской комиссией США по организованной
преступности, в 1984 году была применена следующая формулировка:
«Отмывание денег, есть процесс, при посредстве которого обычно
скрывается наличие, незаконного происхождения или незаконного
использования доходов, с последующей маскировкой доходов таким
образом, чтобы они представлялись имеющими происхождение законных»
2
.
Международным правом определение легализации или «отмывания»
доходов от деятельности преступного характера, было введено Венской
конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических
средств и психотропных веществ»
3
, принятая 19 декабря 1988 года. Данная
1
История США (1918 - 1945) / Под ред. Г. Н. Севастьянова. – М., 1985. – Т. 3 – 336 с.
2
Доклад Дж. Кеннет Лаури // Материалы российско-американского семинара на тему
«Проблемы транснациональной организованной преступности» (15–16 марта 1999 г.). – С.
41 – 45.
3
Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота
наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 года [Электронный
11
конвенция оказала огромное влияние в развитии соответствующих
законодательств в западных странах.
В соответствии со статьей ст. 3 Конвенции, легализация или
«отмывание» доходов от преступной деятельности предполагает:
- конверсию или передачу имущества, в случае, когда известно, что
данное имущество было обретено в процессе преступления или
правонарушения, а также в результате соучастия в преступлении или
правонарушении, для целей утаивания или сокрытия незаконных источников
имущества. Также для целей оказания помощи любым лицам, которые
участвовали в совершении преступления или правонарушения, для того,
чтобы это лицо могло уклоняться от ответственности за свои
противоправные действия;
- утаивание или сокрытие подлинных свойств источников дохода,
местонахождения этого источника, способов распоряжения и перемещения,
подлинности прав по отношению непосредственного имущества, равно как и
его принадлежности, в случае, когда известно, что таковое имущество было
обретено в результате преступления или правонарушения, а также при
участии в таком преступлении или правонарушении;
- приобретение, владение или использование имуществом, в случае,
когда момент его получения был известен факто того, что данное имущество
приобретено в результате преступления или правонарушения, а также в
случае участия лица в таковом преступлении или правонарушении;
- участие, в преступном сговоре, а также соучастие в нем для целей
совершения любых преступлений или правонарушений, которые были
приведены выше, а рано покушений на совершение таких преступлений или
правонарушений, а также при пособничестве, подстрекательстве, содействие
или консультирование данных деяний во время их совершения.
ресурс] Дата обновления: 28.06.2011. Доступ из Справочной правовой системы
«Консультант Плюс» – 01.10.2019.
12
Венской Конвенцией ООН 1988 года в качестве преступления по
«отмывание» денег, была признана легализация денег, полученных от
незаконного оборота наркотиков
1
.
При этом, рост организованной преступности приводил к разрастанию
доходов у преступных организаций, которые они получали из иных областей
преступной деятельности. Доля этих доходов совокупно стали подвергаться
процессу «отмывания» и инвестирования в легальную экономику.
Конвенцией Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и
конфискации доходов от преступной деятельности» № 141 от 8 ноября 1990
года было признано преступлением, действие, которое связано с
«отмыванием» денежных средств, которые были получены не только от
наркобизнеса, но, также и от иных преступных действий
2
.
В статье 6 данной Конвенции, определён перечень преступлений и
правонарушений, которые связаны с вопросом «отмывания» средств.
При том, что различия законодательств отдельных стран связано с тем,
как они определяют перечень деяний, которые являются источником
появления средств, легализуемы в процессе «отмыва» денег.
Такими источниками могут быть признаны:
- преступления, любого вида, которые предусмотрены уголовным
законодательством;
- преступления, которые являются типичными в организованной
преступности;
- правонарушения разного рода;
- правонарушения и преступления, которые связаны с незаконным
оборотом наркотиков.
1
Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота
наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 года [Электронный
ресурс] Дата обновления: 28.06.2011. Доступ из Справочной правовой системы
«Консультант Плюс» – 01.10.2019.
2
Конвенция Организации Объединенных наций против транснациональной
организованной преступности от 15 ноября 2011 года [Электронный ресурс] Дата
обновления 15.11.2000. Доступ из Справочной правовой системы «Консультант Плюс» –
01.10.2019.
13
Положения Страсбургской конвенции
1
, а также рекомендаций
Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег,
которые были подготовлены в 1990 году, представили отмывание денег и
другого имущества, как процесс, в котором средства, приобретённые в
процессе незаконной деятельности или, разного рода правонарушений:
- размещаются, переводятся, корреспондируются при помощи
финансово-кредитной системы государства, то есть банков и иных
финансовых институтов;
- вместо приобретённого преступным путем, покупается другое
имущество;
- используются в хозяйственной деятельности иным образом,
возвращаясь в результате владельцу в другом, «воспроизведенном» виде,
создавая видимость законности полученного дохода;
- сокрытия лиц, инициировавших данные действия и (или) получившие
доход;
- в случае противозаконности источников получения данных средств.
В Российской Федерации основой механизма противодействию
легализации доходов, полученных преступным путем, является Федеральный
закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 7 августа
2001 г.
2
Данным законом регулируются отношения:
- граждан РФ;
- иностранных граждан;
1
Конвенция Организации Объединенных наций против транснациональной
организованной преступности от 15 ноября 2011 года [Электронный ресурс] Дата
обновления 15.11.2000. Доступ из Справочной правовой системы «Консультант Плюс» –
01.10.2019.
2
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 года № 115-ФЗ
[Электронный ресурс] Доступ из Справочной правовой системы «Консультант Плюс» –
02.10.2019.