54
предварительного расследования служат причинами постановления судами
реабилитирующих судебных решений.
На стадии рассмотрения сообщения о преступлении в порядке ст. ст.
144 - 145 УПК РФ при наличии информации о том, что преступный капитал
выведен за рубеж, в целях установления его места нахождения и
идентификации конечных бенефициаров органам предварительного
расследования необходимо незамедлительно направлять запросы в
Росфинмониторинг России, ФНС России и Интерпол. Сотрудникам
правоохранительных органов при установлении обстоятельств, подлежащих
доказыванию, предусмотренных ст. 74 УПК РФ, необходимо учитывать, что
все действия, направленные на незаконный вывод преступных доходов за
рубеж и дальнейшую их легализацию, имеют общие признаки. Их можно
разделить на два вида: первый вид - имеющиеся на балансе кредитно-
финансовой организации (преимущественно в банках) ликвидные активы
замещаются активами ненадлежащего качества, либо реализуются по
несоответствующей цене или безвозмездно; второй вид - создаются
фиктивные обязательства перед третьими лицами
1
. Изучение и анализ
финансовых документов хозяйственной деятельности организаций,
задействованных в процессе совершения легализации, будет способствовать
целям разграничения легальной денежной массы и преступных доходов
2
.
Решение проблемы низкой выявляемости преступлений,
предусмотренных ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ в кредитно-финансовой системе,
видится в усилении работы оперативных сотрудников правоохранительных
органов. Необходимо ориентировать сотрудников оперативно-розыскных
служб на всестороннюю, полную и исчерпывающую отработку версии о
легализации преступного дохода в кредитно-финансовой системе в рамках
дел, заведенных по информации о предикатных преступлениях, в том числе в
1
Торбин Ю.Г., Янчуркин О.В., Маматов В.Г. Противодействие легализации и
незаконному выводу за рубеж банковских активов // Журнал российского права. 2016. N
12. С. 96.
2
Соломатина Е.А. Противодействие легализации преступных доходов: Метод.пособие /
Е.А. Соломатина; под ред. А.М. Багмета. М., 2017. С. 32.
55
ходе оперативного сопровождения ранее возбужденных уголовных дел. При
расследовании предикатных преступлений органам предварительного
расследования следует обеспечивать принятие исчерпывающих мер,
направленных на установление фактов легализации преступных доходов, в
том числе в кредитно-финансовой системе. В целях повышения
выявляемости преступлений, связанных с легализацией преступных доходов
в кредитно-финансовой системе, требуется повысить уровень
взаимодействия органов предварительного расследования с
Росфинмониторингом России в части обеспечения правоохранительных
органов полной информацией о движении финансовых активов в целях
установления конкретных фактов легализации преступных доходов.
3.2 Меры по криминологическому и общесоциальному
предупреждению легализации преступных доходов
Основополагающие нормы и правила, формирующиеся современными
комплексами организационных и правовых мер пресечения и
предупреждения легализации доходов, полученных от экономической
деятельности криминального характера, являются:
- установлением понятия легализация (отмывание) доходов, в форме
деятельности в придании правомерного вида доходам, которые получены
преступным путем и при учете данного определения при формулировке
составов соответствующего преступления;
- признанием, в качестве преступления любых действий в области
легализации (отмывания) финансовых средств, полученных незаконным
путем, при установлении соответствующей ответственности, а также
конфискации данных средств,
- установлением требований в сфере регистрации некоторых
финансовых операций, а также идентификации лиц, которые их совершили,
равно как и требований по хранению данных материалов;
56
- использованием широких понятий по финансовым операциям,
которые охватывают операции с деньгами, ценными бумагами, имуществом,
имущественными правами, равно как удостоверением и регистрацией таких
операций;
- применением широкого понятия организации, осуществляющей
финансовые операции. В качестве таких организаций могут признаваться
кредитные организации, равно как и иные хозяйствующие субъекты и
учреждения связи, игорные учреждения и др.;
- ограничением коммерческой и банковской тайны для целей
получения информации, которая необходима при выявлении и пресечении
действий в области легализации (отмывания) доходов от незаконной
деятельности;
- установлением ограничений по финансовым операциям с наличными
деньгами, а также с перемещением сумм наличных денег через таможенные
границы;
- введением категории «финансовая операция», подлежащая особому
контролю при проведении подозрительных операций;
- установлением обязанностей для работников организаций, которые
осуществляют финансовые операции, по сообщению уполномоченным
органам о проведении незаконных операций и операций, требующих особого
контроля;
- установлением иммунитета для работников организаций, которые
осуществляют финансовые операции, к ответственности, установленной за
разглашение сведений, которые составляют банковскую или коммерческую
тайну, при том, что ими были сообщены такие сведенья уполномоченному
органу в предусмотренном законом случае;
- установлением ответственности сотрудников организаций, которые
осуществляют финансовые операции:
57
а) при отказе от предоставления уполномоченным органам сведений по
незаконным операциям или по операциям, которые требуют особого
контроля;
б) при разглашении информации; о том, что данные сведенья были
предоставлены;
в) при невыполнении требований о регистрации финансовых операций
и лиц, их совершающих, равно как и при уничтожении таковых материалов и
документов;
г) при нарушении правил работы с наличными деньгами и др.
Таким образом, структура контроля отмывания «грязных» денег
предполагает выделение двух взаимосвязанных механизмов, при
согласованном функционировании которых обеспечивается относительная
эффективность противодействия рассматриваемому процессу:
- механизм по уголовно-правовому контролю,
- механизм по финансовому контролю.
Отмывание денежных средств предполагает наличие организованных
криминальных структур, цель которых, как обеспечение дальнейшего
финансирования преступной деятельности, так обеспечения возможностей
для использования средств, полученных незаконно в разных целях.
Реальные незаконные источники получения доходов в ходе их
получения и дальнейшей легализации в некоторых случаях может быть
прикрыто деятельностью, вполне законной с виду и также может просто
сосуществовать параллельно с ней.
Легализованные «грязные» деньги, должны абстрагироваться в
процессе отмывания в отношении источника собственного незаконного
образования и стать, таким образом, элементом легальной экономики.
Легализация денежных средств не ограничена наркобизнесом и
терроризмом, которые аккумулируют большие суммы наличных денежных
средств. К отраслям, которые требуют отмывания доходов относятся так же
следующие позиции: деятельность по незаконной торговле оружием,
58
деятельность по реализации радиоактивных изделий и материалов,
деятельность организованной преступности, нелегальная деятельность в
сфере финансов, производство алкоголя в подпольных условиях,
мошеннические действия, террористическая деятельность, расхищение
средств государства и общественных фондов.
Наличие денежных средств такого вида в стране, признано
международным сообществом, вполне достаточным условием для
осуществления широкомасштабных финансовых операций криминального
характера.
Вопрос практики легализации денежных средств, означает
легализацию доходов, которые получены преступным или незаконным
путем, сейчас имеет для России особую остроту, без решения этого вопроса,
государство не может продолжать путь своего политического и
экономического развития.
Наиболее серьезным беспокойством отмечены масштабы легализации
и отмывания денежных средств, вкупе с тем уроном, который наносится
данной практикой обществу и экономике.
Легализация денежных средств тесным образом связана с таким
явлениям, как коррупция, а также бегство капиталов, уход в оффшоры
российских компаний и банков для сокрытия прибылей, а также ухода от
налогообложения.
Легализация и отмывание денежных средств превратилось в одно из
главных условий не благоприятности инвестиционного климата в РФ,
которое препятствует инвестированию в экономику.
На этом фоне растет количество эпизодов совершения действий по
легализации (отмыванию) денежных средств и прочего имущества,
приобретенного незаконным путем.
Данные экспертов ООН, дают годовой оборот в области
организованной преступности порядка 500 млрд. долларов. При этом до
59
половины этих средств, составляют средства, вырученные от незаконного
оборота наркотических средств.
И эти суммы ежегодно подлежат «отмыванию» экономическими
криминальными структурами. В новых научных исследованиях отмечена
связь данного процесса с особенностями хозяйства, при этом, «отмывание»
рассматривается только в качестве одного из основных направлений
функционирования структур организованной преступности.
При том, что основными задачами в сфере борьбы с легализацией и
отмыванием денежных средств считаются:
- действия по разработке правовой базы борьбы с легализацией и
отмыванием денежных средств, при её увязке с прочими разделами в
российском законодательстве;
- обеспечение расширения сотрудничества РФ с международным
обеспечение формирования адекватной административной системы, которая
включила бы выделение координирующих органов в области борьбы с
легализацией денежных средств;
- обеспечения укрепления надзора за финансовыми институтами,
которым позволялось бы подвергать контролю сделки незаконного или
сомнительного характера;
- сообществом для целей предотвращения практики по легализации
денежных средств;
- обеспечение всемерного роста применения международного опыта по
разработке эффективного механизма по борьбе с отмыванием денежных
средств.
Для реализации этих целей в Российской Федерации был выполнен ряд
последовательных действии, которые должны были способствовать
обеспечению мер по борьбе с легализацией (отмыванием) средств,
полученных незаконным путем:
60
1. 7 августа 2001 года вступил в действие Федеральный закон «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ;
2. Всего через год, 30 октября 2002 г., Президент Российской
Федерации подписал Федеральный закон № 131-ФЗ «О внесении изменений
и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем»». Данный закон был
направлен на устранение отдельных пробелов, недостатков и неточностей,
которые были выявлены в процессе использования норм Федерального
закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем».
3. Так же впоследствии вводились новые правовые нормы, которые
предусматривали применение соответствующего правового механизма для
обеспечения противодействия в финансировании терроризма.
При этом цели реализации этого Закона предполагали под доходами,
полученными преступным путем, такие денежные средства и другое
имущество, которое было получено как результат совершения преступления.
При этом, легализация (отмывание) таких доходов предполагало им
придание правомерного вида в отношении владения, пользования,
распоряжения денежными средствами и другим имуществом, которое было
получено в процессе совершения преступления, с исключением
преступлений, которые предусматривались ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ.
Так же был существенно расширен список организаций, которые
осуществляли операции с денежными средствами и другим имуществом,
приведенными в статье 5 настоящего Закона.
К организациям, которые осуществляют операции с денежными
средствами и другим имуществом, в области законодательства о
противодействии легализации доходов, полученных преступным путем были
отнесены: кредитные организации; участники рынка ценных бумаг
профессионального статуса; компании страхового и лизингового характера;
61
организации, осуществляющие федеральную почтовую связь; различные
ломбарды; организации, которыми осуществляется скупка, купля-продажа
драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий ювелирного
характера, а так лома этих изделий; организации, которые содержат
тотализатор, а также букмекерские конторы и конторы, проводящие лотереи
и прочие игры, в которых организатором разыгрывается призовой фонд
среди участников, включая электронную форму; организации, которые
осуществляют управление инвестиционными фондами, а также пенсионными
фондами негосударственными.
Не случайно первое место в данном списке отдано кредитным
организациям, поскольку основным объемом операций с денежными
средствами, которые подлежат обязательному контролю, реализуется именно
через кредитные учреждения, включая коммерческие банки.
Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года №1263
стал основание для образования Комитета Российской Федерации по
финансовому мониторингу (КФМ России), который средствами массовой
информации часто назывался как финансовая разведка. Данный Комитет был
федеральным органом исполнительной власти, который был уполномочен
принимать меры к противодействию легализации (отмывания) ДППП,
который координировал деятельность в этой области прочих федеральных
органов исполнительной власти.
Помимо этого в числе мер, направленных на противодействие
легализации (отмыванию), а также финансирования терроризма,
законодательством относится обязательность процедур внутреннего
контроля и запрета на информирование клиентов и других людей по
принимаемым мерам противодействия легализации преступных доходов.
К операциям в частности относятся:
- действия по снятие со счетов или зачисление на счета юридических
лиц денежных средств в форме наличных средств, в случае, не
обусловленном общим характером его деятельности хозяйственного порядка;
62
- действия по покупке или продаже наличной иностранной валюты,
равно как и приобретение физическими лицами ценных бумаг, сделанных за
наличный расчет;
- действия по внесению физическими лицами уставный (складочный)
капитал организации, денег, представленных в наличной форме;
- действий по зачислению или переводу денежных средств на счета,
для предоставления, либо получения кредита (займа), проведения операций с
ценными бумагами. При том, что хотя бы одна из сторон обладает
регистрацией, местом нахождения, местом жительства или счетом в банке в
государстве (на территории), не участвующего в международном
сотрудничестве в области противодействия легализации и отмыванию
незаконных доходов и финансирования терроризма;
- действия по размещению денежных средств на вклад «на
предъявителя»;
- действия по размещению наличных денежных средств во вклад,
который открывается для «третьих лиц»;
- действия по проведению операции со счетами юридических лиц, по
периоду деятельности, не превышающему 3-х с момента регистрации, либо
при том, что операции по счету не осуществлялись с даты его открытия, и др.
Даже в случае, когда операция, совершаемая при этом, не подпадает
под данный перечень, но у сотрудников организации, которые её совершают,
возникли подозрения о том, что данная операция производится для
легализации (отмывания) незаконных доходов или финансирования
терроризма, организация обязывается направить сведения о такой операции в
уполномоченный орган.
В случае же, когда совершаемая операция однозначно подпадает под
установленный законом перечень, организацией, осуществившей операцию,
должны быть представлены сведенья по такой операции в уполномоченный
орган, даже несмотря на очевидность экономического смысла операций и
полного отсутствия каких либо подозрений от работников организации,
63
которая осуществила данную операцию, несмотря так же и на долгосрочный
и положительный опыт работы с данным клиентом.
В настоящее время меры по противодействию легализации
(отмыванию) денежных средств и другого имущества, приобретенных
незаконным путем продолжает оставаться одним из приоритетов в
направлениях борьбы с организованной преступностью и террористической
деятельностью.
Поскольку, в сущности, легализация (отмывание) реализуется как
негативное социальное явление, имеющее в основе процесс сокрытия
доходов, имеющих незаконное происхождение, равно как и искажение
информации о сущности их происхождения. Таким образом, легализация
(отмывание) нарушает сложившуюся систему экономических отношений,
которыми создаются новыми отношениями, выстраивающихся на
противозаконных началах. Данные отношения имеют в науке обозначение
«теневой экономики», которая уже своим существованием приносит
серьезный ущерб интересам в том числе:
- отдельных граждан, в частности, вовлеченных в
предпринимательскую деятельность),
- стратегическим интересам государства в целом.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике
по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте
имущества, заведомо добытого преступным путем» № 32 от 7 июля 2015 г.,
сообщает в частности, что «…легализация (отмывание) денежных средств,
как и другого имущества, добытого незаконным путем, делает основу для
теневой экономики, чем причиняет существенный вред государственной
экономической безопасности и финансовой стабильности, а также затрудняет
процесс раскрытия и расследования преступлений, обеспечивая возможности
для преступных групп (организаций) в финансировании и осуществлении
своей противоправной, в том числе террористической деятельность». Самой