4
Содержание
Введение…………………………………………………………………...………5
Глава 1. Общая характеристика легализации (отмывания) денежных средств
или иного имущества, приобретенных преступным путем………………...…..9
1.1 Понятие и содержание легализации преступных доходов……..………....9
1.2 Предмет преступления легализации имущества, приобретенного
преступным путем……………….………………………………………………14
1.3 Субъект и субъективная сторона состава преступления легализации
преступных доходов……………………………………..…………………..…..18
Глава 2. Уголовно-правовые меры борьбы с легализацией денежных средств
или иного имущества, приобретенных незаконным путем и практика их
применения……………………………………………………………………….24
2.1 Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств и
иного имущества, приобретенных незаконным путем………………..………24
2.2 Актуальные тенденции развития системы противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем …………………...……………...…56
Глава 3. Некоторые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов в
России……………………………………………………...……………………..65
3.1 Тактические приемы борьбы с легализацией преступных доходов:
теоретико-правовой аспект…………………………………………………...…65
3.2 Недостатки в деятельности правоохранительных и иных органов по
борьбе с легализацией преступных доходов…………………………….…….78
Заключение……………………………………………………………………….88
Список использованной литературы…………………………….……………..92
Приложения…………………………………………………………….………101
5
Введение
Актуальность исследования. Одной из серьезнейших угроз
экономической безопасности государства представляется в современной
России процесс криминализации экономики, рост экономической
преступности. Особенность данной угрозы проявляется в том, что, что она
имеет внешние и внутренние аспекты, т.е. реализуется в деятельности
зарубежных и национальных субъектов хозяйствования, организованных
преступных сообществ, имеющих антиобщественные интересы. В
обеспечении экономической безопасности России большое значение имеет
борьба с легализацией преступных доходов.
Преступники постоянно совершенствуют схемы легализации отмывания
доходов. Зачастую знаний сотрудников кредитных организаций не хватает
для того, чтобы на должном уровне противостоять им.
Противодействие отмыванию преступных доходов признано одним из
стратегических направлений борьбы с преступностью и коррупцией в
современном мире.
Формирование универсальных правовых основ борьбы с отмыванием
преступных доходов, а также его криминализация в качестве
самостоятельного преступления в разных странах происходили в контексте
противодействия международному незаконному обороту наркотиков, борьбы
с организованной преступностью, коррупцией и терроризмом.
Квалификации легализации преступно приобретенного имущества
присущи все сложности, с которыми сталкивается практика при применении
норм об ответственности за преступления в сфере экономической
деятельности.
Борьба с легализацией преступных доходов является недостаточно
эффективной, прежде всего из-за отсутствия необходимой законодательной
базы, просчетов в государственной системе контроля. Имеют место быть и
недостатки во взаимодействии правоохранительных и контролирующих
6
органов.
Разработка нормативно-правовой базы противодействия легализации
преступных доходов явилась результатом осознания общественной
опасности данного деяния.
На основании вышеизложенного возникла теоретическая и
практическая потребность переосмысления накопленного опыта и анализа
правового регулирования, а также практики реализации федеральными
органами исполнительной власти мер, направленных на противодействие
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на
современном этапе развития российского государства и права.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы уголовно-
правовой борьбы и предупреждения легализации доходов, нажитых
преступным путем, освещались в трудах таких ученых, как Алиев В.М.,
Ануфриева Е.А., Безценный А.П., Бондарев Е.М., Букарев В.Б., Быстрова
Ю.В., Васильев А.А., Верин В.П., Ветров Н.И., Гриб В.Г., Еременко Н.Н.,
Жубрин Р.В., Завидов Б.Д., Карпович О.Г., Киселев И.А., Клепицкий И.А.,
Кондрат Е.Н., Коростелев С.Ю., Ларьков А.Н., Ляскало А.Н., Маматов М.В.,
Мамбеталиева А.Н., Михалова Е., Никулина В.А., Тосунян Г.Л., Филатова
М.А., Щербаков В.Ф., Яни П.С., Ясинский И.В. и других.
Тем не менее, многие вопросы борьбы с отмыванием преступных
доходов до сих пор остаются дискуссионными и нуждаются в дальнейшем
изучении.
Цель исследования - комплексный анализ проблем борьбы с
легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества,
нажитых преступным путем.
Указанная цель достигалась путем решения следующих основных
исследовательских задач:
Изучить понятие и содержание легализации преступных доходов
Исследовать предмет преступления легализация преступных доходов
7
Исследовать субъект и субъективную сторону легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных
преступным путем
Дать уголовно-правовую характеристику легализации денежных
средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем
Выявить актуальные тенденции развития законодательства,
регламентирующего борьбу с легализацией
Исследовать тактические приемы борьбы с легализацией преступных
доходов: теоретико-правовой аспект
Выявить недостатки в деятельности правоохранительных и иных
органов по борьбе с легализацией преступных доходов.
Объектом исследования являются общественные отношения,
связанные с правовым регулированием борьбы с легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.
Предметом исследования выступает система правовых норм,
регулирующая борьбу с легализацией (отмыванием) преступных доходов.
Нормативной базой исследования служили Конституция
Российской Федерации, федеральные законы, международно-правовые
документы, постановления Правительства России, административное
законодательство, нормативные правовые акты МВД России и нормативные
акты ЦБ РФ в части борьбы с легализацией доходов, полученных
преступным путем.
Методологическую основу исследования составили следующие
научные методы: формально-логический, сравнительно-правовой,
статистический, а также метод системно-функционального анализа.
Научно-практическая значимость исследования определяется тем,
что в нем проведен анализ действующих уголовно-правовых норм,
регламентирующих совершение легализации (отмывания) денежных средств
или иного имущества, приобретенного преступным путем, предложены
8
нововведения, позволяющие эффективно противодействовать легализации
доходов, полученных преступным путем.
Структура работы. Настоящее исследование состоит из введения,
трех глав, выводов и предложений, списка используемой литературы и
приложений.
9
Глава 1. Общая характеристика легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным
путем.
1.1 Понятие и содержание легализации преступных доходов
В настоящее время существует множество теорий и версий
относительно времени появления термина "отмывание преступных доходов".
Одной из наиболее распространенных является версия, согласно которой
данный термин был изобретен известным преступником Аль Капоне, при
котором денежные средства, полученные от незаконного производства и
продажи спиртного, для придания им правомерного характера смешивались с
наличным оборотом американских прачечных. Перевод термина
"отмывание" на английский язык звучит как laundry, то есть «прачечная».
По другой версии термин "отмывание денег" (англ. money laundering)
первоначально был упомянут в британской газете "Гардиан" (The Guardian) в
ходе освещения так называемого Уотергейтского скандала 1973 г. в связи с
незаконным финансированием избирательной кампании кандидата в
Президенты США Ричарда Никсона.
Еще одна версия происхождения данного термина гласит, что
изобретателем отмывания денежных средств был некто Сальваторе Лучано
по прозвищу Счастливчик, который в 1923 г. предложил владельцам
нелегальных капиталов в США новую услугу - вывоз "грязных" денег в
Европу и их инвестирование в акции промышленных предприятий
Швейцарии, Германии и Италии
1
.
Международно-правовые акты, в частности Венская конвенция ООН о
борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных
1
См.: Безценный А.П. Постатейный практический комментарий к Федеральному закону
от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма" для работников
кредитных организаций. М., 2005. С. 3.
10
веществ (1988)
1
, Страсбургская конвенция Совета Европы об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности
(1990)
2
, Директива Совета ЕС от 10 июня 1991 г. (91/308/EEC) "О
предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания
денег"
3
и содержат правовое определение «легализации преступных
доходов».
Наиболее широкое определение термина "отмывание преступных
доходов" содержится в ст. 6 Конвенции против транснациональной
организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 г.
Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной
Ассамблеи ООН).
Таким образом, под отмыванием преступных доходов международное
сообщество понимает действия (бездействие) относительно имущества,
приобретенного преступным путем, независимо от того, желает ли лицо
придать правомерный характер данному имуществу или нет. При этом
деятельность будет преступной только в том случае, если лицо знало о
преступном происхождении данного имущества.
Что касается российского права, отметим, что законодательное
закрепление понятия «доходов полученных преступным путем» дано в ФЗ от
07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
4
.
Указанный Закон под легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, понимает придание правомерного вида владению,
1
Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. М., 1994. Вып. 47.
С. 133 - 157.
2
СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.
3
Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных
доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М., 2014. С. 361.
4
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 16.12.2019) "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020)//СЗ РФ. 13.08.2001, N 33 (часть I),
ст. 3418.
11
пользованию или распоряжению денежными средствами или иным
имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Ранее нормативное определение легализации (отмывания) преступных
доходов в качестве предикатных преступлений не рассматривало налоговые,
валютные и таможенные преступления.
Термины "отмывание" и "легализация" доходов, полученных
преступным путем, являются синонимами и могут употребляться как
взаимозаменяемые понятия.
Федеральным законом от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ "О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в
части противодействия незаконным финансовым операциям"
1
в положения
Закона также внесены существенные изменения. В частности, терминология
дополнена отдельными дефинициями. Федеральный закон от 28 июня 2013 г.
N 134-ФЗ был разработан во исполнение поручения Президента РФ от 12
января 2012 г. N Пр-65 для внесения в федеральные законы изменений,
направленных на создание условий для предотвращения, выявления и
пресечения:
- финансовых операций, в том числе с использованием фирм-
однодневок;
- легализации преступных доходов;
- финансирования терроризма;
- уклонения от уплаты налоговых и таможенных платежей;
- получения коррупционных доходов;
- незаконных финансовых операций с учетом новых Рекомендаций
группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, принятых.
1
Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия
незаконным финансовым операциям" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)//СПС
КонсультантПлюс
12
В.Ф. Щербаков в своих исследованиях относительно системы
государственного противодействия преступности в сфере экономики, пишет,
что эта система включает в себя: объекты противодействия, на которые
направлена эта деятельность; ее основные уровни и формы; меры
противодействия, включающие нормативно правовое регулирование
общественных отношений, профилактическую работу и деятельность по
выявлению и раскрытию преступлений в сфере экономики; субъектов,
осуществляющих эту работу. Таким образом, он включает в систему
противодействия «объект», при этом считая общим объектом
противодействия преступности в сфере экономики «причины и условия
преступлений, то есть криминогенные социальные явления экономического,
социального, психологического и иного характера, обуславливающие
состояние и динамику преступности, а также негативные процессы в
микросреде, и сама личность преступника, понимаемая как социальный
процесс формирования ее криминогенно значимых свойств и качеств»
1
.
Несомненно, такая позиция интересна, однако, сообразуясь с определением
государственной системы предупреждения легализации (отмывания)
преступных доходов, такая подсистема (элемент) как, например, «Объект
предупреждения» не может занять в ней достойное место по следующим
причинам. Рассматриваемая совокупность элементов имеет своим
назначением обеспечение предупреждения легализации (отмывания)
преступных доходов и минимизации негативных последствий указанного
противоправного деяния, то есть государственная система предупреждения
целенаправленно создается государством. Сказать такое в отношении
Объекта противодействия было бы неэтичным. В то же время ограничивать
какое-либо явление или процесс рамками собственной дефиниции
1
Щербаков В.Ф. Теоретические основы государственной политики противодействия
экономической преступности / Под ред. проф. В. Д. Ларичева. Нижний Новгород:
Нижегородская правовая академия, 2015.
13
бессмысленно - как правило, каждый исследователь может выделить новые
элементы и подсистемы - материя безгранична
1
.
Кроме того, необходимо отметить, что некоторые исследователи
придерживаются мнения, что система предупреждения легализации
преступных доходов ограничивается лишь разнообразными мерами,
осуществляемыми различными государственными органами в целях
противодействия рассматриваемому виду преступлений.
Предупреждение преступлений определяется многообразием видов. В
частности, по характеру (опосредованному или непосредственному)
предупреждения преступлений выделены его общесоциальный и специально-
криминологический виды. По направленности предупреждения на - общее,
индивидуальное, на преступность в целом. По времени воздействия - на
раннее, непосредственное, предупреждение рецидива.
Наиболее важным элементом системы предупреждение преступлений
является объект ее воздействия, то есть то, для чего создается система
предупреждения, со всеми ее элементами. Предметом нашего исследования
является борьба с легализацией преступных доходов. Таким образом, нас в
первую очередь интересует понятие явления легализации в нашем обществе.
Для того чтобы создавать систему предупреждения и борьбы необходимо
разобраться и осмыслить такое негативное социальное явление как
легализация доходов, полученных преступным путем, выяснить условия ему
сопутствующие и причины его порождающие, в целях разработки
превентивных мер воздействия.
Применительно к исследуемому понятию можно выделить следующие
элементы объекта предупреждения преступления легализации преступных
доходов:
1
Щербаков В.Ф. Теоретические основы государственной политики противодействия
экономической преступности / Под ред. проф. В. Д. Ларичева. Нижний Новгород:
Нижегородская правовая академия, 2015. С. 134