17
Строка 020 – сумма остатков по соответствующим счетам аналитического
учета счета 010400000 «Амортизация» (сумма строк 021-024)
Строка 021-024 остаток по счетам 010410000, 010420000, 010430000,
010440000 (амортизация основных средств по видам имущества)
Строка 030 – разность строк 010 и 020;
Строка 031 - разность строк 011 и 021;
Строка 032 – разность строк 012 и 022
Строка 033 – разность строк 013 и 023;
Строка 034 – разность строк 014 и 024;
Строка 040 – остаток по счету 010200000 «Нематериальные активы»
(сумма строк 041-043)
Строка 041-043 – остаток по счетам 010220000, 010230000, 010240000
(нематериальные активы по видам имущества);
Строка 050 – сумма остатков по соответствующим счетам аналитического
учета счета 010400000 «Амортизация» (сумма строк 051-053);
Строка 051-053 остаток по счету 010429000,010439000,010449000
(Амортизация нематериальных активов по видам имущества)
Строка 060 – разность строк 040 и 050
Строка 061 – разность строк 041 и 051
Строка 062 – разность строк 042 и 052
Строка 063 – разность строк 043 и 053
18
Строка 070 – остаток по счету 00300000 «Непроизводственные активы»
Строка 080 – по счету «Материальные запасы»;
Строка 081 – остаток по счету 010520000 «Материальные запасы – особо
ценное движимое имущество учреждения»;
Строка 090 – остаток по счету 010600000 «Вложения в нефинансовые
активы» (сумма 091-094);
Строка 091-094 – остаток по счету 010610000, 010620000, 010630000,
010640000 (вложения по видам имущества)
строка 100 - остаток по счету 010700000 "Нефинансовые активы в пути"
(сумма строк 101 - 104);
строка 101 - остаток по счету 010710000 "Недвижимое имущество
учреждения в пути";
строка 102 - остаток по счету 010720000 "Особо ценное движимое
имущество учреждения в пути";
строка 103 - остаток по счету 010730000 "Иное движимое имущество
учреждения в пути»
строка 104 - остаток по счету "Предметы лизинга в пути»
строка 140 - остаток по счету 010900000 "Затраты на изготовление готовой
продукции, выполнение работ, услуг";
строка150 - сумма строк 030, 060, 070, 080, 090, 100, 140.
19
Строки 010, 011-014, 020, 021-024, 040, 041-043, 050, 051-053, 081 в валюту
баланса не включаются.
Строки 010-150 в графах не заполняются.
- Раздел «Финансовые активы»
В разделе "Финансовые активы" отражаются показатели наличия
финансовых активов в разрезе счетов бухгалтерского учета:
Строка 170 - остаток по счету 020100000 "Денежные средства
учреждения" (сумма строк 171 - 179);
Строка 171 - остаток по счету 020111000 "Денежные средства учреждения
на лицевых счетах в органе казначейства»;
строка 172 - остаток по счету 020113000 "Денежные средства в органе
казначейства в пути»;
строка 173 - остаток по счету 020121000 "Денежные средства учреждения
на счетах в кредитной организации". Строка 173 государственными
(муниципальными) бюджетными учреждениями не заполняется;
строка 174 - остаток по счету 020123000 "Денежные средства в кредитной
организации в пути»;
строка 175 - остаток по счету 020126000 "Аккредитивы на счетах
учреждения в кредитной организации»;
строка 176 - остаток по счету 02017000 "Денежные средства учреждения в
иностранной валюте на счетах в кредитной организации»;
20
строка 177 - остаток по счету 020134000 "Касса";
строка 178 - остаток по счету 020135000 "Денежные документы";
строка 179 - остаток по счету 020122000 "Денежные средства учреждения,
размещенные на депозиты в кредитной организации". Строка 179
государственными (муниципальными) бюджетными учреждениями не
заполняется;
строка 210 - остаток по счету 020400000 "Финансовые вложения" (сумма
строк 211 – 213);
строка 211 - остаток по счету 020420000 "Ценные бумаги, кроме акций";
строка 212 - остаток по счету 020430000 "Акции и формы участия в
капитале»;
строка 213 – остаток по счету "Иные финансовые активы»;
строка 230 - остаток по счету 020500000 "Расчеты по доходам»,
кредитовый остаток счету отражается со знаком "минус";
строка 260 - остаток по счету 020600000 "Расчеты по выданным авансам";
строка 290 - остаток по счету 020700000 "Расчеты по кредитам, займам
(ссудам)» (сумма строк 291 - 292);
строка 291 - остаток по счету 020710000 "Расчеты по предоставленным
кредитам, займам (ссудам)";
21
строка 292 - остаток по счету 020720000 "Расчеты в рамках целевых
иностранных кредитов (заимствований)";
строка 310 - остаток по 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами",
кредитовый остаток по счету отражается со знаком «минус»;
строка 320 - остаток по счету 020900000 "Расчеты по имуществу";
строка 330 - остаток по счету 021000000 "Прочие расчеты с дебиторами"
(сумма строк 331, 333, 335, 338);
строка 331 - остаток по счету 021001000 "Расчеты по НДС по
преобретенным материальным ценностям, работам, услугам";
строка 333 - остаток по счету 021003000 "Расчеты с финансовым органом
по наличным денежным средствам";
строка 335 - остаток по счету 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами";
строка 336 - остаток по счету 021006000 "Расчеты с учредителем",
кредитовый остаток по счету отражается со знаком "минус";
строка 337 - показатель изменения балансовой стоимости особо ценного
движимого, недвижимого имущества учреждения, равный размеру
амортизационных отчислений особо ценного движимого, недвижимого имущества
учреждения на начало отчетного периода (графа 4) и на конец отчетного периода
(графа 8). Показатель отражается со знаком "плюс";
строка 338 - чистая стоимость особо ценного движимого, недвижимого
имущества учреждения, равная сумме строк 336 и 337.
22
строка 370 - остаток по счету 021500000 "Вложения в финансовые активы"
(сумма строк 371 - 373);
строка 371 - остаток по счету 021520000 "Вложения в ценные бумаги,
кроме акций";
строка 372 - остаток по счету 021530000 "Вложения в акции и иные формы
участия в капитале";
строка 373 - остаток по счету 021550000 "Вложения в иные финансовые
активы";
строка 400 - сумма строк 170, 210, 230, 260, 290, 310, 320, 330, 370.
Строки 175, 178, 179, 210 - 373 в графах 5, 9 не заполняются.
Строки 336, 337, 338 в графах 3, 5, 7, 9 не заполняются.
Строка 410 - сумма строк 150, 400.
- Раздел "Обязательства"
В разделе "Обязательства" отражаются показатели наличия кредиторской
задолженности учреждения в разрезе счетов бухгалтерского учета:
строка 470 - остаток по счету 030100000 "Расчеты с кредиторами по
долговым обязательствам" (сумма строк 471, 472, 474);
строка 471 - остаток по счету 030110000 "Расчеты по долговым
обязательствам в рублях";
23
строка 472 - остаток по счету 030120000 "Расчеты по долговым
обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям)";
строка 474 - остаток по счету 030140000 "Расчеты по долговым
обязательствам в иностранной валюте";
строка 490 - остаток по счету 030200000 "Расчеты по принятым
обязательствам";
строка 510 - остаток по счету 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты"
(сумма строк 511 - 516);
строка 511 - остаток по счету 030301000 "Расчеты по налогу на доходы
физических лиц";
строка 512 - сумма остатков по счетам 030302000 "Расчеты по страховым
взносам на обязательное социальное страхование на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством", 030306000 "Расчеты по страховым
взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний". Дебетовый остаток по счетам
отражается со знаком "минус";
строка 513 - остаток по счету 030303000 "Расчеты по налогу на прибыль
организаций", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";
строка 514 - остаток по счету 030304000 "Расчеты по налогу на
добавленную стоимость", дебетовый остаток по счету отражается со знаком
"минус";
24
строка 515 - сумма остатков по счетам 030305000 "Расчеты по прочим
платежам в бюджет» 030312000 "Расчеты по налогу на имущество организаций",
030313000 «Расчеты по земельному налогу". Дебетовый остаток по счетам
отражается со знаком «минус»
строка 516 - сумма остатков по счетам 030307000 "Расчеты по страховым
взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС",
030308000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское
страхование в Территориальный ФОМС", 030309000 «Расчеты по
дополнительным страховым взносам на пенсионное страхование", 030310000
«Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на
выплату страховой части трудовой пенсии", 030311000 «Расчеты по страховым
взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной
части трудовой пенсии". Дебетовый остаток по счетам отражается со знаком
«минус»
строка 530 - остаток по счету 030400000 "Прочие расчеты с кредиторами»
(сумма строк 531- 534, 536), дебитовый остаток по счету отражается со знаком
"минус";
строка 531 - остаток по счету 030401000 "Расчеты по средствам,
полученным во временное распоряжение";
строка 532 - остаток по счету 030402000 "Расчеты с депонентами»;
строка 533 - остаток по счету "Расчеты по удержаниям из выплат по
оплате труда";
25
строка 534 - остаток по счету 030404000 "Внутриведомственные расчеты»
дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";
строка 536 - остаток по счету 030406000 "Расчеты с прочими
кредиторами", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";
строка 600 - сумма строк 470, 490, 510, 530.
Строки 470 - 516, 532, 533, 534 в графах 5, 9 не заполняются.
- Раздел «Финансовый результат»
В разделе "Финансовый результат" отражаются показатели финансового
результата деятельности учреждения, сформированные на счетахбухгалтерского
учета:
строка 620 - остаток по счету 040100000 "Финансовый результат
хозяйствующего субъекта" (сумма строк 623, 623.1, 624, 625), дебетовый остаток
по счету отражается со знаком "минус";
строка 623 - остаток по счету 040130000 «Финансовый результат прошлых
отчетных периодов» дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";
строка 623.1 - размер амортизационных отчислений особо ценного
движимого, недвижимого имущества учреждения на начало отчетного периода
(графа 4) и на конец отчетного периода (графа 8). Показатель отражается со
знаком «плюс»
строка 624 - остаток по счету 040140000 "Доходы будущих периодов";
26
строка 625 - остаток по счету 040150000 "Расходы будущих периодов",
дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус".
Строки 620 - 625 в графах 5, 9 не заполняются.
Строка 900 - сумма строк 600, 620.
- Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
Справка о наличии имущества и обязательств забалансовых счетах в
(Справка в составе (ф. 0503730)) формируется на основании по учету имущества
и обязательств, отраженных по следующим забалансовым счетам:
счет 01 «Имущество, полученное в пользование» (строка 010) - в разрезе
недвижимого имущества, в том числе непроизведенных активов (земельные
участки в пользовании), и движемого имущества, с группировкой по видам
материальных ценностей, утвержденной учреждением в рамках формирования
учетной политики с учетом требований учредителя по раскрытию информации в
бухгалтерской отчетности учреждения о составе имущества, расчетов и
обязательств (строки 011 – 015)
счет 02 «Материальные ценности, принятые хранение» (строка 020) - с
группировкой по видам материальных ценностей, утвержденной учреждением в
рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по
аналитике (строки 021 - 029);
счет 03 «Бланки строгой отчетности» (код строки 030) - с группировкой по
видам бланков, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной
политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 031 – 039);