54
Также при запуске программе, специалист банка добавляет свою
личную оценку заявителя (внешний вид, поведение), которая может сыграть
важную роль. Банк может отказать в получении кредита, если заемщик
вызывает некоторые сомнения.
Перечисление заемных средств производится согласно условиям
подписанного кредитного договора и осуществляется как наличными
денежными средствами, так и по безналичному расчету. Последний –
предполагает перевод суммы займа на банковскую карту и вклад до
востребования (для физических лиц) и перечисления на расчетный счет
предпринимателя или организации (для юридических лиц). Для этого, в
договоре займа, обязательно указывается номер счета карты, вклада или
организации.
Все суммы переводятся одним платежом. Исключением являются
жилищные займы, предоставляемые для строительства объектов
недвижимости.
Один из вариантов безналичного расчета – зачисление средств на вклад
до востребования. Это некий вид депозита, где по первому требованию
клиента ему выдаются перечисленные деньги в любой момент, кроме
нерабочих дней.
Для физического лица, происходит зачисление кредитных, денежных
средств, прямо на его банковскую карту – наиболее мобильный и удобный
вариант: средства сразу же поступают в его распоряжение. Так же, в период,
когда необходимо вносить ежемесячный платеж по кредитному договору,
банк может самостоятельно списывать сумму, если такова имеется на
банковской карте заемщика. Это экономит время заемщика, исключая
просрочек платежей.
Для корпоративных клиентов заемные средства могут быть переведены
на счета торговых и иных организаций. Все данные о счете указываются в
договоре займа. Никогда не осуществляется зачисление денег на счета
других кредитных организаций.
55
Аналогично, происходит поступление средств для частных
предпринимателей. Они могут заранее указать свой банковский счет для
дальнейшего зачисление денежных средств.
Одним из условий выдачи кредита в ПАО «Сбербанк России», является
соответствие будущих заемщиков определенным критериям. Их основная
цель – убедить банк в своей платежеспособности и продемонстрировать
положительную кредитную историю. Требования следующие:
– Возрастные показатели от 21 до 65 лет. Этот показатель, носит
индивидуальный характер заемщика. Банк предлагает специальные, особые
предложения для клиентов, достигших возраста в 75 лет. Им необходимо
предоставить информацию о наличии дорогостоящего недвижимого
имущества, ценных бумаг и драгоценных металлов. При этом, речь об
ипотеке не ведется. Либо – если поручителями выступят близкие
родственники, которые готовы возместить банку всю требуемую ссуду и
проценты. Так же банк предлагает некоторые ссуды, гражданам достигшим
совершеннолетия. На определенных условиях и при наличии обязательного
поручительства;
– Наличие гражданства РФ;
– Наличие постоянной регистрации по месту жительства или временной
на той территории, где есть филиал, в который обратились за кредитом.
– Положительная кредитная история, которую заранее можно
запросить в БКИ (бюро кредитных историй). Этот факт, является
немаловажным и потому, что в этой базе можно отследить все действия по
кредитному досье. Какую сумму может предоставить банк и нет ли
кредитных продуктов, оформленных без участия клиента
– Предоставление определенного пакета документов в зависимости от
типа кредитной программы: в некоторых случаях достаточно предоставить
паспорт или водительские права, а в других – пакет документов может быть
достаточно внушительным.
56
– Непрерывный стаж на последнем месте работы, не менее 6 месяцев, а
общий трудовой стаж – не менее 5 лет. Зависимость от стажа работы,
постоянное его место – может сыграть ключевую роль на положительном
решении банка. Если заемщик прибегает к частой смене работодателей, если
это, конечно, не относится к его личным и функциональным качествам, то
специалист банка может отказать в получении, т.к. такой клиент является
ненадежным, непостоянным.
– Документальное подтверждение платежеспособности (справка о
доходах 2 НДФЛ или по форме банка).
– Предоставление залогового имущества, подтвержденного
оригиналами документов, что касается при выдаче крупной суммы денежных
средств.
– Отсутствие судимости или пребывания под следствием. Для этого,
банки обращаются в специальные службы для получения подробной
информации. Даже и если была судимость, то не стоит ее скрывать, т.к.
обман будет раскрыт, а отрицательного ответа по одобрению кредита – не
избежать.
Совсем недавно, появились такие организации, которые именуют себя
«кредитными брокерами». Это посредники между банком и клиентом.
Основной их целью, является получение кредита, ссуды под любым видом и
на предлагаемых условиях. Они могут пойти на встречу даже клиентам,
имеющих просроченные задолженности, плохую кредитную историю.
Поэтому – получение кредитных средств через банк, является самым
надежным и проверенным.
Практически, каждый российский гражданин, может получить ссуду в
банке. Но не стоит забывать и рассчитывать, только на собственные силы,
свою кредитоспособность. Разработан широкий спектр кредитных программ,
позволяющий каждому получить нужный банковский продукт. Как и в
любой кредитной организации, к заемщикам предъявляются определенные
57
требования и условия выдачи заемных средств. Соответствие этим критерия,
облегчит гражданам реализацию их собственных планов.
Таким образом, выдача кредита в ПАО «Сбербанк России»,
производится несколькими способами. Особенности перевода всегда
отображаются в кредитном договоре. В этом финансовом учреждении деньги
можно получить не только на счет, но и наличными. Причем при
безналичном расчете обязательно прописываются реквизиты, по которым
будет осуществляться перевод.
Методика по оценке кредитоспособности юридического лица, является
внутренним документом банка, определяющим методы и порядок
определения внутреннего кредитного рейтинга Заемщика по результатам
финансово-экономического анализа его деятельности, а именно, уровня
обеспечения организации Заемщика денежными средствами для
осуществления хозяйственной деятельности, поддержания нормального
режима работы и своевременного проведения расчетов, в том числе по
кредитным обязательствам.
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту
предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для
определения финансового состояния и степени кредитоспособности
Заемщика (Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами).
Для определения кредитоспособности заемщика, проводится
количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ
рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности,
размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния
заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового
состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
58
Количественный анализ производится с учетом тенденций,
характеризующих изменение финансового состояния предприятия и
факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью анализируется динамика оценочных показателей,
структура статей баланса, качество активов, основные направления
хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая
не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения
такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком,
подразделением безопасности банка и информация базы данных.
В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат
субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия
конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не
представляется возможным на данном этапе систематизировать,
качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.
Для оценки финансового состояния Заемщика используются три
группы оценочных показателей:
– коэффициенты ликвидности;
– коэффициент наличия собственных средств;
– показатели оборачиваемости и рентабельности.
Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2,
К3, К4, К5, К6. Оценка результатов расчетов шести коэффициентов
заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих
показателей, на основе сравнения полученных значений с установленными
достаточными. Далее, определяется сумма баллов по этим показателям в
соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов
представлена ниже.
В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса
кредитоспособности:
59
– 1 класс – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма
взвешенных баллов S <= 1.25);
– 2 класс –кредитование требует взвешенного подхода (сумма
взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35);
– 3 класс – кредитование связано с повышенным риском (сумма
взвешенных баллов S > 2.35).
Обязательным условием отнесения к 1-ому классу, является значение
коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса
кредитоспособности.
Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение
коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса
кредитоспособности.
В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса
заемщиков:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным
показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного
анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:
Класс кредитоспособности Значение S Условие
1 класс S = 1,25 и менее значение коэффициента К5 на уровне,
установленном для 1-го класса кредитоспособности;
2 класс 1,25< S≤ до 2,35 значение коэффициента К5 на уровне,
установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;
3 класс S ≥ 2,35. Далее определенный таким образом предварительный
рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки
Заемщика.
60
Как и любая методика, рейтинговая оценка имеет свои достоинства и
недостатки, которые помогают определить степень риска. Преимуществом
данной методики является то, что она хорошо приспособлена к
макроэкономическим изменениям в стране. Так же, система показателей,
используемая в рейтинговой методике, дает достаточно полную и
объективную картину деятельности предприятия. Однако не стоит забывать,
что, как и многие методики оценки кредитоспособности, рейтинговая
методика была заимствована у зарубежных стран.
Поэтому, возникает проблема в установлении «веса» каждого
показателя. Российские рейтинговые методики, к сожалению, не в полной
мере учитывают отраслевую специфику деятельности предприятий и
российской экономики в целом. Установленные нормативные значения
финансовых показателей, нельзя назвать эталонными. Это может привести к
субъективному мнению о финансовом состоянии заемщика, а также, к
возникновению рисков у кредитных организаций. Поэтому, анализ
качественных показателей является – важным этапом оценки
кредитоспособности заемщика. Изучив суть, преимущества и недостатки
рейтинговый метода оценки кредитоспособности, можно сказать, что он
является достаточно эффективным при анализе финансового состояния
предприятия. Однако для совершенствования данной методики необходимо
вводить доступные широкому кругу лиц рейтинги хозяйствующих субъектов,
актуальные для российской экономики.
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Основные направления совершенствования учета и анализа
кредитов и займов
61
Современные направления совершенствования бухгалтерского учета в
кредитных организациях, связаны с анализом и учетом доходов и расходов
компании. На самом деле, именно их можно отнести к ключевым объектам
бухгалтерского учета, финансового и экономического анализа. От
эффективности такого процесса, может зависеть финансовая устойчивость
кредитной организации. В связи с этим, совершенствования бухгалтерского
учета – актуальный инструмент для развития конкурентоспособности
российских банков. Неспроста, по этой причине, были приняты решения по
переходу к международным принципам и стандартам бухгалтерской
отчетности, имеющие доказательства о своем преимуществе по сравнению с
РСБУ. Но, несмотря на это, остаются недостатки и проблемы национального
характера, которые возникают в основном из-за особенностей российского
рынка, экономики и банковского сектора.
В ПАО «Сбербанк России» можно выделить следующие элементы
управления кредитным риском:
1) наличие кредитной политики, которая направлена на выявление и
анализ кредитных рисков, а также мониторинг рисков и строгое соблюдение
лимитов;
2) наличие организационной структуры и квалификации работников
кредитной организации;
3) оценка кредитного риска;
4) соблюдение предельной величины риска и политики по его
снижению;
5) наблюдение за выданными ссудами;
6) работа с проблемными и безнадежными ссудами;
7) управление кредитным риском по балансовым активам, по которым
формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением
Банка России N 254-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
62
приравненной к ней задолженности» и кредитным риском по условным
обязательствам кредитного характера.
Стратегическими целями банка является сохранение и укрепление
лидирующих позиций на рынке кредитных операций путем диверсификации
продуктовой линейки и проведения политики активного развития розничного
направления. В связи с этим, банку необходимо предпринять следующие
меры:
– провести расширение и совершенствование спектра услуг для
клиентов, которые будут отвечать рыночным тенденциям;
– расширить и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных
продуктов и банковских услуг с помощью собственной или партнерской
сети;
– улучшить систему риск – менеджмента;
– провести модификацию и совершенствование методов работы с
проблемной задолженностью с целью повышения качества кредитного
портфеля;
– повысить операционную эффективность;
– осуществлять снижение операционных расходов;
– совершенствовать маркетинговую деятельность путем повышения и
поддержания узнаваемости и доступности бренда банка;
– постоянно осуществлять совершенствование эффективности
функционирования и управления;
– привлекать высокопрофессиональных специалистов для успешной
деятельности банка.
Итак, на сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» – самый
надежный банк, осуществляющий целый спектр банковских операций и
услуг. Банк, которому доверяют люди.
63
3.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию методов
кредитования и этапов кредитования в ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России», на сегодняшний день, является мощным
финансовым институтом в сфере экономики в целом, разрабатывающим и
внедряющим различные новаторские предложения и идеи. Особо
актуальным – это становится в условиях нестабильной, кризисной ситуации
в экономической сфере. Подразумеваются компании, не только малого и
среднего бизнеса, но и крупнейшие производители, посредники важных
секторов и отраслей экономики, таких важных как: промышленность,
строительство, агропромышленный комплекс, оптово-розничная торговля
всех видов товаров, оказались в положении должника, неспособного отвечать
по взятым перед банком кредитным обязательствам.
Банк оказывается вынужденным увеличивать резервы на возможные
потери от ссуд, поскольку происходит постоянное наращивание портфеля
просроченных ссуд. Это негативно сказывается на финансовых показателях
банка. Для устранения выявленных негативных тенденций, необходимо
осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение
качества кредитного портфеля и снижение кредитных рисков – риска
неполучения доходов и невозврата выданных кредитов.
Наиболее целесообразным для улучшения качества кредитного
портфеля является применение таких мер как:
1. Страхование ответственности заемщиков – юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, за своевременное погашение сумм по
каждой вновь выдаваемой ссуде;
2. Продажа портфеля просроченных ссуд коллекторским агентствам.
Данные меры необходимо применять одновременно, поскольку первая
направлена на снижение портфеля просроченных ссуд в будущем, а вторая –
на существующих в настоящее время.