62
3.2. Анализ производительности труда
Производительность труда – показатель, выражающий эффективность и
плодотворность произведенной сотрудниками экономического субъекта
деятельности.
Производительность труда исчисляется через систему показателей
выработки и трудоемкости. Выработкарассчитывается путем деления объема
выполненных работ на численность работников. Анализ выработки производится
в разрезе среднечасовой, среднедневной и среднемесячной выработки.
Трудоемкость определяется делением численности работников на объем работ.
Показатели выработки и трудоемкости могут исчисляться в стоимостном
выражении, в нормо-часах, в натуральном выражении и в условно-натуральном.
Выработка характеризует объем работ на единицу численности, а трудоемкость
— затраты труда на единицу продукции.
Анализ производительности целесообразно производить по учетным
данным оплаты труда основных сотрудников (актерский состав, аниматоры,
осветители, декораторы, костюмеры, хореографы, сотрудники отдела продаж и
пр.), деятельность которых непосредственной формирует финансовый результат
экономического субъекта.
Анализ показателей производительности труда основных работников БПОУ
«Саргатский индустриально-педагогический колледж» за 2016 год представлен в
таблице 14.
Проведенный анализ производительности труда показал рост показателей
производительности труда основных сотрудников БПОУ «Саргатский
индустриально-педагогический колледж» в 2016 году. Этот факт можно назвать
положительным моментом, поскольку выполнен план по выручке от
деятельности. При невыполнении плана по набору сотрудников данный
показатель лишь отражает рост нагрузки на 1 сотрудника без формирования
экономической эффективности.
63
Таблица 14
Анализ производительности труда основных сотрудников
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж» за 2016 год
№
Показатели
План
Факт
Отклонен
ие
Темп
роста, %
1
Общая сумма выручки от деятельности
КДЦ, тыс.руб.
101342
102450
1108
101,09
2
Среднесписочная численность
основных сотрудников, чел.
24
20
-4
83,33
3
Продолжительность рабочего года,
дней
247
247
-
100,00
4
Число отработанных месяцев в году
12
12
-
100,00
5
Число отработанных часов
1976
1910
-66
96,66
6
Среднегодовая выработка на 1
сотрудника, тыс.руб./чел.: (с.1 : с.2)
4222,5
5222,5
1000
123,68
7
Среднемесячная выработка на 1
сотрудника, тыс.руб./чел.: (с.1 : с.2 : с.
4)
351,87
435,20
83,33
123,68
8
Среднедневнаявыработка на 1
сотрудника, тыс.руб./чел.: (с.1 : с.2 : с.
3)
17,09
21,14
4,05
123,68
9
Среднечасовая выработка на 1
сотрудника, тыс.руб./чел.: (с. 1 : с.2: с.
5)
2,13
2,73
0,6
128,16
По результатам проведенного анализа, производительности труда основных
сотрудников БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж» за 2016 г.,
определило, что:
- План по среднегодовой выработке перевыполнен на 23,68 %;
- План по среднемесячной выработке перевыполнен на 23,68 %;
- План по среднедневной выработке перевыполнен на 23,68 %;
- План по среднечасовой выработке перевыполнен на 28,16 %;
Вызвано это следующими причинами:
- невыполнение плана по набору сотрудников, в результате чего сотрудники
должны быть задействованы на нескольких заказах. Привлекая больше
сотрудников, учреждение могло бы получать больше заказов, и, следовательно,
выручки;
- сокращение продолжительности рабочего дня. В результате простоев,
причины которых необходимо выяснить по результатам анализа, сотрудниками
выполнено меньше работы, чем запланировано.
64
Оценивая эффективность работы предприятия, нельзя забывать о таком
показателе, как производительность труда, который характеризует соотношение
объема произведенной продукции к затраченным на ее производство трудовым
ресурсам. Если руководитель предприятия стремится минимизировать затраты на
производство, то хороший руководитель стремится получить максимум отдачи на
единицу вложенных ресурсов.
Таким образом, руководству следует пересмотреть кадровую политику
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж». Экономия на
заработной плате сотрудников не приносит должных результатов. Привлечение
дополнительных сотрудников позволит учреждению выполнять больший объем
работы и получать больше выгоды.
3.3. Анализ использования рабочего времени
Одним из инструментов программы увеличения размера прибыли является
анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Ведь от количества
квалифицированных работников, способных четко соблюдать указания
руководства и выполнять поставленные задачи, зависит эффективность
функционирования всей организации и уровень производительности труда.
Качественно проведенный анализ обеспеченности предприятия трудовыми
ресурсами позволяет значительно снизить себестоимость готовой продукции, а
значит, заметно повысить объем прибыли. И это не удивительно: при составлении
такого анализа специалист может наглядно увидеть, насколько эффективно
используется имеющаяся рабочая сила. Анализ обеспеченности трудовыми
ресурсами базируется на первичной информации, статистической документации о
количестве работников и продуктивности каждого из них.
Проведем анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами из
которого перейдем в анализ использования рабочего персонала.
Задачи анализа:
65
1. Изучить и дать оценку обеспеченности экономического субъекта, а также
ее подразделений персоналом и в целом, и по профессиям, и по категориям.
2. Определить и изучить показатели текучести кадрового состава.
3. Выявить возможные резервы трудовых ресурсов, чтобы затем более
полно и эффективно их использовать.
Информацию, которая необходима для проведения данного анализа можно
получить из: 1. Плана по труду. 2. Отчета по труду (документа статистической
отчетности). 3. Данных отдела кадров и табельного учета.
Одно из важных направлений в анализе – это оценить уровень
квалификации персонала.
Рассмотрим показатели, формирующие количественную характеристику
персонала БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж» (таблица
15).
Таблица 15
Количественный анализ персонала
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
Показатели
Года
2014
2015
2016
1. Численность персонала всего:
29
32
36
- руководители
14
16
16
- специалисты
15
16
20
2. Число принятых на работу, чел.
–
4
–
3. Количество уволенных (чел.), в том числе:
2
1
2
3.1 По неуважительным причинам, чел.
1
1
1
4. Коэффициент оборота по приему,% (п2/п1)
–
12,5
–
5. Коэффициент оборота по увольнению,% (п3/п1)
6,9
3,1
5,55
6. Коэффициент текучести кадров,% (п3.1/п1)
3,4
3,1
2,77
По результатам анализа, количественный анализ персонала в БПОУ
«Саргатский индустриально-педагогический колледж», численность персонала
экономического субъекта возросла в 2015 году, после чего снова возросла в 2016
году. Прием на работу новых сотрудников был необходим для компенсации
увольнений, произведенных ранее, а увольнения в 2016 году обусловлено
личными причинами сотрудника, и нарушений трудовой дисциплины работником
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж».
66
Проанализировав данные коэффициента оборота по приему можно сделать
вывод, что больше всего сотрудников было принято в 2015 году. Это связано с
возникшей необходимостью добора нового персонала в БПОУ «Саргатский
индустриально-педагогический колледж». Динамика развития коэффициента
оборота по приему представлена на рисунке 4.
Как показывают данные коэффициента оборота по увольнению, наибольшее
количество уволенных сотрудников наблюдается в 2011 году. Это связано
сличными причинами сотрудников, такими, как выход на пенсию или переход на
новую работу (рисунок 5).
Рис.4. Динамика коэффициента оборота по приему в
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
Рис.5. Коэффициент оборота по увольнению
67
По результатам анализа, средний показатель текучести кадров составляет
3,27%. Это естественный уровеньрассматриваемого показателя для небольшого
по численности экономического субъекта, который способствует своевременному
обновлению коллектива и не требует особых мер со стороны руководства. Данные
отражающие тенденцию развития текучести кадров в БПОУ «Саргатский
индустриально-педагогический колледж» представлены на рисунок 6.
Рис.6. Коэффициент текучести кадров
Качественная характеристика персонала – это совокупность
профессиональных, нравственных и личностных свойств, являющихся
конкретным выражением соответствия персонала тем требованиям, которые
предъявляют к должности или рабочему месту.
Проведем качественный анализ сотрудников БПОУ «Саргатский
индустриально-педагогический колледж» (таблица 16).
68
Таблица 16
Качественный анализ персонала
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
Показатель
Количество персонала (человек)
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1. Численность персонала (всего), чел.
29
32
36
- мужчины
7
7
9
- женщины
22
25
27
2. Образование
- высшее
11
12
18
- незаконченное высшее
4
4
4
- среднее специальное
14
16
14
3. Возраст
- от 20 до 30 лет
3
4
10
- от 30 до 40 лет
15
17
17
- от 40 и выше
11
11
9
4. Стаж работы в данной сфере
- до 1 года
2
1
–
- от 1 до 3 лет
8
9
16
- от 3 лет и выше
19
22
20
Ориентируясь на данные таблицы, можно сделать вывод, что большую
часть сотрудников составляют женщины. Преобладание сотрудников именно
женского пола объясняется спецификой работы в БПОУ «Саргатский
индустриально-педагогический колледж».
Работа в БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
достаточно разнообразна и требует большой фантазии, интеллекта, креативности.
Персонал мужского пола занимает должности, предполагающие длительную
работу в пассивном режиме (рисунок 7).
Рис.7. Динамика половой структуры персонала
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
69
По результатам анализа половой структуры персонала показывают, что
сотрудники, не имеющие высшего образования, составляют большую часть
персонала предприятия. Это свидетельствует о том, что требования,
предъявляемые к личным характеристикам сотрудников, невысоки, так как
основной объем выполняемой на предприятии работы носит шаблонный характер
и не требует специального образования. Высшее образование имеют сотрудники,
занимающие руководящие должности и должности, требующие выполнения
сложной творческой работы (рисунок 8).
Рис.8. Образовательный уровень персонала
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
По результат анализа образовательный уровень, на предприятии
преобладают сотрудники в возрасте от 30 до 40 лет. В основном это сотрудники с
большим стажем работы, квалифицированно выполняющие возложенные на них
обязанности и предпочитающие постоянную, стабильнуюработу временной
занятости (рисунок 9).
70
Рис.9.Возрастная характеристика персонала
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
Рассмотрим динамику по стажу работы персонала за 2014-2016 годы
(рисунок 10).
Рис.10.Стаж работы персонала
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»
По результатам анализа стаж работы зависит от того, что, большую часть
составляют работники, проработавшие на предприятии более трех лет. Это
доказывает сделанное ранее утверждение о том, что сотрудники предприятия
предпочитают постоянную, стабильную работу временной занятости.
Анализ использования рабочего времени сотрудниками предприятия и
принятие мер по повышению производительности труда являются одними из
наиболее важных процедур при управлении любым предприятием, ведь чем
эффективнее работают сотрудники, тем большую прибыль они приносят.
71
Для анализа использования рабочего времени произведем расчет
экономической эффективности использования фонда заработной платы. Расчет
коэффициента опережения представлен в таблице 17.
Таблица 17
Анализ соотношения темпов роста оплаты труда и выработки
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж» в 2016 году
Показатель
Расчет
Единица измерения
Величина
1. Фонд заработной платы фактический
-
Тыс.руб.
6033
2. Средняя заработная плата фактическая
-
Тыс.руб.
13,97
3. Средняя заработная плата плановая
-
Тыс.руб.
13,30
4. Индекс заработной платы
С.2 : С.3
-
1,0504
5. Индекс выполнения плана по выручке
-
-
0,9022
6. Коэффициент опережения
С. 5 : С. 4
-
0,8589
7. Перерасход ФЗП
С.1 х ((с.4-с.5) :
с.4)
Тыс.руб.
851
В БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж» темпы
роста заработной платы опережают темпы роста выручки. Это означает, что
сотрудникам в 2016 году была начислена заработная плата в объеме, не
соразмерном выполненной работе, в результате чего произошел перерасход фонда
заработной платы на 851 тыс.руб.
Далее проанализируем степень использования трудовых ресурсов на
предприятии БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж» (табл.
19):
Таблица 19
Использование трудовых ресурсов организации
БПОУ «Саргатский индустриально-педагогический колледж»»
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
факт
план
откл
факт
план
откл
факт
план
откл
Среднегодовая
численность рабочих
29
35
-6
32
35
-3
36
35
1
Отработано дней
одним рабочим за год
225
210
15
225
215
-10
225
215
-10
Отработано часов
одним рабочим за год
1800
1575
-225
1800
1575
-225
1800
1575
-225
Средняя
продолжительность
рабочего дня, час.
8
7,5
-0,5
8
7,5
-0,5
8
7,5
-0,5
Общий фонд
рабочего времени,
чел.-час
52200
55125
2925
57600
55125
-2475
64800
55125
-9675